S集团内控失效案例的剖析和对策——完善内控体系提升集团管控力

文章以S集团内控失效的实例出发,详细剖析其在公司治理、财务管控、风险管理等方面存在的问题,并就S集团完善公司法人治理结构、建立健全母子公司财务管控体系和加强风险管理等方面提出如何完善内控体系建设、提升集团管控力的解决方案。     

企业转型时期内控提升的实践之路——以A集团公司为例

在企业转型时期,针对集团公司制度建设与内控体系较为薄弱的现状,集团公司通过由上而下的制度建设,规范子企业决策机制,强化提升内控体系,推动子企业研究确定主要业务流程的关键环节和风险控制点,在财务基础相对薄弱的情况下有效促进内部控制体系优化提升,财务风险和运营风险得到更好的控制和管理,从而使公司治理实现更有效的成果。     

基于公司治理结构的内控制度研究初探

内部控制理论由来已久,但至今没有一套行之有效的内部控制体系。由于企业的复杂性和契约性,注定了内控制度所具有的社会性和系统性。近年来,频繁发生的财务丑闻,将我们的视线重新回归到对企业治理结构及企业内控制度的思考与审视。基于本文的研究,希望能够对我国政府出台内部控制规范有所裨益,对企业构建风险管理型的内部控制制度提供参考价值。     

浅议企业内控管理——中航油事件为例

本文以中航油事件为例,结合内部控制五个要素,从事前控制、事中控制和事后控制三个角度出发,逐步剖析了中航油事件发生的根源与过程,为企业管理层开展内部控制的自我评估提供参考,同时,提出几点关于提高内控执行力度的建议。     

加强科研事业单位内部控制体系的建设——以财务管理内控建设为例

科学技术是第一生产力.随着我国经济的飞速发展,科研事业单位在经济增长中的作用越来越重要.加强科研事业单位财务管理内部控制体制的建设是确保单位持续健康发展的重要保证.本文围绕着内部控制的概念展开,讨论了科研单位财务管理中内部控制存在的问题,并深入分析提出了相应的对策.     

企业风险管理评价体系研究——以电网企业为例

企业内外环境变化万千,企业的生存发展处于风险的重重包围中,如何正确地认识和评价企业风险,构建一个较为全面风险管理评价体系是企业风险管理重心所在,也是企业取得长久健康发展的必备条件.从企业风险管理和企业内部控制管理的联系着手分析,力求为企业开展风险管理评价体系提供一些借鉴和参考价值.     

企业产权特征与风险管理体系的构建

美国COSO的《企业风险管理——整合框架》已成为许多国家进行内部控制和风险管理的重要参考,一个有效的风险管理体系必须建立在充分认识企业的产权关系,充分体现各产权主体利益的公司治理结构的框架之下,而只有充分考虑各产权人利益的风险管理制度才能有效地防止风险。由于中美两国企业的产权结构、制度环境和法律体系均有一定的差异,中国必须在借鉴他国经验的基础上建立适应自己企业的风险管理体系。     

内部控制体系建设中的几点体会——以中国石油股份公司内控建设为例

本文介绍了内部控制体系的内容,从领导、环境、业务流程、制度建设、信息系统建设、内部控制的过程、员工素质、内部控制工作成果八个角度对内部控制体系的建设谈了自己的体会。     

内部控制体系建设中的几点体会——以中国石油股份公司内控建设为例

本文介绍了内部控制体系的内容,从领导、环境、业务流程、制度建设、信息系统建设、内部控制的过程、员工素质、内部控制工作成果八个角度对内部控制体系的建设谈了自己的体会.     

论雷曼兄弟的破产对我国企业优化内控体系的启示

被称为"债券之王"的美国雷曼公司,曾在住房抵押贷款证券化业务上独占鳌头,但在短时期内,其股票在一周内暴跌77%,直至最后破产.导致这种结果的原因主要应从雷曼公司自身内部控制角度进行系统分析,从中引发了对我国企业内部控制的思考,结合我国实际情况,提出了加强我国企业风险管理、完善企业内部控制的相关措施.     

论雷曼兄弟的破产对我国企业优化内控体系的启示

被称为“债券之王”的美国雷曼公司,曾在住房抵押贷款证券化业务上独占鳌头,但在短时期内,其股票在一周内暴跌77％,直至最后破产。导致这种结果的原因主要应从雷曼公司自身内部控制角度进行系统分析,从中引发了对我国企业内部控制的思考,结合我国实际情况,提出了加强我国企业风险管理、完善企业内部控制的相关措施。     

论寿险公司内控制度的完善

完善的内部控制制度是寿险公司保持稳定经营和健康发展的重要制度保证,也是监管部门成功实施偿付能力监管的基础.然而现阶段我国各寿险公司在内部控制制度建设过程中还存在着重效益、轻制度、有章不循、违章操作、缺乏监督等缺陷和不足.因此,各寿险公司可通过加强作为内部控制重要部分的内部稽核工作,提高内部稽核工作的质量和水平,扩大稽核范围,增加稽核工作附加值,完善寿险公司内控制度建设,促进寿险业务稳健发展.     

浅谈加强中小企业内控制度建设

建立健全内部控制体系，不仅可有效提升中小企业自身的管理效率与运营绩效，控制经营风险，而且对实现全社会的效率提高都有着深刻意义。本文先对内部控制在企业管理中的作用进行了阐述，然后对目前中小企业内部控制中存在的问题进行了详细分析，最后提出了加强中小企业内部控制制度建设的措施。     

浅谈加强中小企业内控制度建设

建立健全内部控制体系,不仅可有效提升中小企业自身的管理效率与运营绩效,控制经营风险,而且对实现全社会的效率提高都有着深刻意义.本文先对内部控制在企业管理中的作用进行了阐述,然后对目前中小企业内部控制中存在的问题进行了详细分析,最后提出了加强中小企业内部控制制度建设的措施.     

A集团内控建设与实施经验探讨

内控体系建设是近几年许多上市公司都在进行一项重要工作,就其实施结果来看,一些公司取得了不错的应用效果,为企业财务报告的可靠性、运营的效率效果、合法合规等提供了合理保证.这些企业在内控体系建设中的经验将有助于后建立内控体系的企业少走弯路,降低建设成本.     

私营公司内部控制建设的思考——以浙江AX1公司内部控制建设为例

近年来,私营公司得到了长足的发展,但很多的私营公司没有建立内部控制或内部控制没有得到有效的执行,给公司的生产经营活动造成了一定的损失,现就本人担任财务顾问的某私营公司(以下称AX1公司)关于内部控制建设方面的思考进行简要阐述。     

内部审计与企业以风险为导向的内部控制体系建设

中国海油身处风险密集、资金密集、技术密集的行业,随着总公司业务的不断扩大、产业链的快速延伸,特别是从国内走向国际以后,其在管理上面临新领域、新风险的挑战.要顺利实现总公司的战略发展目标,达到国资委等政府部门以及国际、国内资本市场监管的要求,就必须站在战略的高度,优化、完善现有的内部控制体系,并逐步建成符合中国海油特点的全面风险管理体系.     

公司治理与有效银行监管问题研究

近年来,特别是对亚洲金融危机的反思表明,公司治理问题受到广泛关注,良好公司治理对于银行风险管理的重要性也越来越受到重视。本文一方面对公司治理的内涵、根源及其要解决的主要问题等进行分析介绍的基础上,就银行公司治理与银行风险管理的关系探讨,结论是：良好公司治理是银行风险管理有效性的前提。另一方面,基于对我国银行监管基本缺陷的分析,本文认为：主要由于制度原因,我国现行银行监管缺乏有效性。为此,本文提出：从关注银行公司治理入手,建立银行风险管理和银行监管硬约束,提高我国银行监管的有效性。     

我国银行业内控规范建设的问题及对策

金融业是国民经济的神经中枢系统,银行业是经济运行的“晴雨表”.以往的金融危机往往可以看出,个别银行的经营失败很可能会引起全社会的金融恐慌,导致整个金融业出现区域性甚至系统性危机.为此,本文从介绍内部控制的含义入手,引出商业银行加强内部控制的必要性,介绍了商业银行内部控制中存在的问题和内部控制失效的原因并提出了完善商业银行内部控制的对策及建议.     

现代企业治理机制下的内控制度

企业治理机制及内部控制制度都是随着经济社会的不断发展而出现的,公司治理作为现代企业制度的核心,内部控制制度作为现代企业管理的重要手段,对企业经营目标的实现具有非常重要的意义。本文对公司治理及内部控制进行分析,指出企业内部控制制度存在的问题及成因,并提出几点改进的建议,供相关决策者借鉴。