又见洋腐败

继力拓中国区部分管理层因涉嫌受贿而被捕后,著名跨国公司再爆丑闻。可口可乐亚洲区发言人证实,可口可乐参股的瓶装厂——上海申美饮料食品有限公司前员工已被警方拘留,公司正在配合警方调查。但就传闻提到该人士是申美饮料市场部的负责人一说,他没有予以证实。     

农村信用社合规建设的探讨

一、大环境中的农村信用社 2008年1月,法国兴业银行曝出巨额金融欺诈丑闻,其内部操作人员未经授权大量购买期货,造成该银行49亿欧元(约71亿美元)的巨额损失.在此之前,徐州农行被骗5.7亿元的特大金融案件也浮出水面.这两起特大金融案件都是典型的内部人员作案,内控失效和违规操作是案件发生的主因.     

遭受欺诈

1.企业遭受欺诈后的反应 企业遭受欺诈就像酒精中毒,一般不愿张扬他中毒的事情。尽管偶尔也有较大的欺诈丑闻曝光,但多数企业的观点是,被欺诈的丑闻不为外人所知才是幸事。 时代变了,现在一些企业已经敢于承认自己被欺诈的问题了。他们意识到,企业经营活动中一般都会遇到欺诈的问题,忽     

公司财务治理:理论与实证研究分析

<正>一、引言近年来,面对欧美一些发达国家发生的金融欺诈和财务丑闻事件,西方学者从不同角度展开了分析和讨论,思考是什么原因导致了这些欺诈行为的产生,现行的制约体制为什么没有能够阻止这些欺诈行为的发生,     

兴业银行事件敲响金融业风险管理警钟

法国检察机构1月28日正式起诉涉嫌大规模违规交易的前法国兴、№银行交易员热罗姆·凯维埃尔。凯维埃尔术经授权利用银行资金进行非法交易，给法国兴业银行造成军少49亿欧元的重大损火。随后这家银行再曝儿问：监事会一个成员在凯维埃尔东窗事发9天前，人量抛售法国兴业银行股票。     

财务欺诈成因探讨

近年来,国内外纷纷揭露了许多大的上市公司做假账,进行"财务欺诈",蒙骗广大投资者的丑闻。一时间,引得广大投资者对上市公司的财务报告失去信任,对投资失去信心。财务欺诈将导致大量社会经济资源的严重浪费,搅乱融资市场的正常运作。找出财务欺诈的成因,进而找到标本兼治的方法已经成为世界各国共同关注的课题。     

证券监管失灵导致欺诈的实证分析

<正>“证券欺诈”指的是在证券的发行和交易过程中,行为人通过欺诈的手段,破坏市场正常秩序,损害他人利益而使自己获利的行为。证券欺诈的行为主要有内幕交易、虚假陈述、操纵市场等等。证券欺诈有广义和狭义之分。我国1993年发布的《禁止证券欺诈行为暂行方法》采用了广义列举式规定,称证券欺诈行为包括证券发行、交易及相关活动中的内幕交易、操纵市场、欺诈客户、虚假陈述等行为。狭义的证券欺诈是指在证券发行、证券交易以及相关活动中违背证券市场的公开性原则,通过隐匿重要事实,或者故意做出不实的、严重误导     

华尔街“肖申克”的救赎

中医讲求“对症下药，药到病除”，推而广之，也就是只有清楚意识到问题的所在，方能解决问题。这也是作者丹·莱因戈尔德写就《华尔街顶级分析师的忏悔——美国股市内幕信息及腐败》一书的主要目的：揭露华尔街产生问题的病根——内幕消息的泄露，这是一切金融丑闻、公司丑闻、做假账的财务丑闻和欺诈丑闻的源头。     

银行弊案引发的内部控制的思考

企业的内部控制其目的就是保证会计信息的准确可靠,防止经营层操纵报表与欺诈,保护公司的财产安全以及避免招致经济损失。内部控制制度的完善与否直接决定着会计信息的真实性和企业经营的成败,因此在现代企业制度中显的尤为重要。文章通过对法国兴业银行弊案的分析,揭示了建立健全我国企业内部控制制度的必要性。     

财务欺诈成因探讨

近年来，国内外纷纷揭露了许多大的上市公司做假账，进行“财务欺诈”，蒙骗广大投资者的丑闻。一时间，引得广大投资者对上市公司的财务报告失去信任，对投资失去信心。财务欺诈将导致大量社会经济资源的严重浪费，搅乱融资市场的正常运作。找出财务欺诈的成因，进而找到标本兼治的方法已经成为世界各国共同关注的课题。     

破产欺诈及其典型类型

通过分析存在相对人的破产欺诈行为，即从普遍意义上考察欺诈性交易和优惠性清偿行为，从特殊意义上考察无偿交易行为；及不存在相对人的破产欺诈行为，即违反法定义务的行为。阐述了几种破产欺诈行为的典型类型。     

韩国SK国际财务重组的原因和其启示

2003年2月中旬起,韩国媒体相继披露了SK国际进行财务欺诈等丑闻。在韩国政府及司法部门正式传闻属实后,韩国股市、汇市出现了大幅震荡,104家金融机构被迫对其债务进行重组。受SK国际财务欺诈的影响,不少金融机构对该公司的债权也受到一定的影响。本文首先介绍了     

论电子商务市场中的欺诈行为

在互联网经济迅速发展的今天，网络交易中的欺诈事件时有发生，这些问题的存在制约着网络交易和电子商务的发展。本文认为，从根本上讲，网络欺诈行为的出现是由于网络市场中买卖双方信息的不对称性，这种不对称性不同于传统市场。本文对网络欺诈现象产生的原因进行了讨论，并通过一个产品质量博弈模型，分析了管理网络欺诈的内在机理，力图为减少和消除网络欺诈提供一个策略思路。     

惠普买不断丑闻

2006年12月7日,惠普发言人宣布,公司已经与加州司法长官比尔(Bill Lockyer)就"电话门丑闻"案达成和解.     

论商业欺诈的内涵、危害及其生成

现代商业欺诈主要体现为广告欺诈、质量欺诈、价格欺诈、服务欺诈和合同欺诈,商业欺诈的生成原因主要体现在信用监督与信息机制不完善、有效的产权制度不明晰、反欺诈手段不强劲和交易信息不对称。     

科克跳下通用汽车

2006年12月7日，惠普发言人宣布，公司已经与加州司法长官比尔（Bill Lockyer）就“电话门丑闻”案达成和解。     

论网络交易中沉淀资金利息的归属

引言 随着电子商务的发展、网络交易的规模不断扩大,网络交易中的以假充真、以次充好等欺诈行为也屡见不鲜。消费者为预防商家的欺诈通常选择货到付款、第三方支付等付款形式进行交易,待确认权益未被侵害后向卖家支付货款。     

论信用证欺诈及其防范措施

目前,在国际贸易中信用证支付是最值得信赖、使用最为广泛的结算方式。信用证的独立性原则和严格相符原则特征意在减少或消除买方收不到货款、卖方提不到货物的风险。但信用证自身存在的理论上的漏洞,给不法分子利用信用证进行欺诈提供了机会。经常进行欺诈的方式包括:虚构交易、伪造单据,骗取货款;伪造信用证进行欺诈;买卖双方互相勾结,对银行进行欺诈;涉及承运人的信用证欺诈;利用信用证软条款欺诈。针对信用证欺诈的种种表现,信用证交易涉及到的各方当事人,包括买方、卖方和银行都要加强防范,将有可能出现的风险降到最低。     

商业欺诈及治理的经济学分析

商业欺诈是当前经济领域频发的一种违法犯罪现象,笔者基于经济学理论框架,运用成本收益模型对商业欺诈的成因进行了剖析,认为商业欺诈实质是理性人在约束条件下得失算计后的最优选择,只要商业欺诈的净收益大于不欺诈的净收益,商业欺诈就不会消失;从经济角度治理商业欺诈的路径是增加欺诈实施人的行为代价和概率,减少交易双方信息分布的不对称性等。     

电子商务中第三方支付平台欺诈风险识别研究

随着电子商务的飞速发展,第三方支付平台欺诈风险呈现递增趋势。本文采用Logistic回归构建第三方支付的欺诈风险识别模型,并结合Kolmogorov-Smirnov统计量来查找判断欺诈交易和正常交易的分割点,对欺诈风险进行量化估计。实证研究表明本文所构建模型比较稳定且预测比较准确,可大大提高风险识别能力,对第三方支付机构的风险管理具有重要作用。