浅议铁路企业内部控制制度审计

企业的内部控制审计,主要是指企业的审计机构根据一定的授权或者是委托,对企业中内部控制制度的建立、完善、健全以及实际执行等方面的情况进行的监督,并对企业内部控制的合法性、有效性和适当性进行评价。企业内部控制制度审计具有十分重要的现实意义。本文首先对内控制度审计的重要性进行分析,并简单指出目前企业在内部控制制度审计上所存在问题,最后针对这些问题提出笔者一些简单的建议和看法。     

内部控制制度与审计

内部控制制度与审计●张永科审计发展到现阶段，主要是运用抽样技术对企业的经济活动进行检查，其审计意见是根据被检查到的审计抽样样本得出来的，因此，客观上存在着诸如没有被抽查着的经济活动有问题而带来的审计风险。如何解决抽样技术这一局限性，提高审计意见的质量...     

内部控制与内部审计

内部控制制度是企业的一项重要组织制度,建立科学严密的内控机制,正确处理好监督与发展的关系,是确保企业安全有效运行的关键。     

浅议企业内部控制制度有效执行的措施

内部控制,是在内部牵制的基础上,由企业管理人员在经营管理实践中创造,并经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。建立企业内部控制制度,就是在企业内部的职责分工、责任制度、财务会计制度和财产物资管理制度等有关企业管理制度中,具体体现内部控制的要求。 一、实行企业内部控制的目的 企业制定内部控制制度的基本目的在于:保证组织机构经济活动的正常运     

浅谈电算化会计内部控制制度的审计

内部控制是企业为实现既定的管理目标，保证企业有序、健康的发展，而必需建立的一整套内部控制制度。会计内部控制属于企业内部控制的一个重要组成部分。     

规范企业内部审计与内部控制研究

目前,一般企业中的内部审计,从内容上讲主要是围绕信息的可靠性与完整性,政策、计划、程序、法律和规定的遵循,保护资本的安全,资源的节约和有效使用,经营目标的完成等方面来展开的.但内部审计从机构的设置、工作重点、审计内容的深度和广度、审计方式和规范管理等方面,还未发挥出应有的支持内部管理的作用,更无法适应现代企业建立健全内部控制制度的要求.     

加强内部控制的内部审计之我见

加强内部控制的内部审计之我见□于海津内部控制是现代企业对确保实现其特定的各种具体目标的活动给予促进、指导、限制、检查等而采取的一切措施和手段，是为目标的实现提供合理保证的一种机制。内控制度的建立完善直接影响到企业经营管理和会计记录的真实有效性、完整性...     

浅谈企业内部控制审计

随着我国经济的快速发展和现代企业制度的建立健全,内部控制制度在企业的生产经营管理中发挥着越来越大的作用。合理有效的内部控制可以保证企业经营活动的有序进行,保护企业资产的安全,发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整。     

浅议创业板企业的内部控制审计

随着各大主板上市企业内部控制评价的公开发布,内部控制审计逐渐进入了人们的视野。创业板市场作为现阶段我国资本市场一个重要组成部分,实施标准化的内部控制及对其进行内部控制审计已势在必行。本文通过分析创业板企业缺乏内部控制动机以及缺乏良好的内部控制环境来对创业板进行内部控制审计的必要性进行了阐述说明,并提出了加大内控宣传力度、降低内控审计成本以及延续主板内控审计优势、建立创业板内控审计特色的内部控制审计建议。     

浅析企业内部控制审计

内部控制是企业进行有效管理的一种必不可少的手段。文章阐述了内部控制审计的作用、目的及内容,分析了内部控制审计的程序和方法,以使企业内部控制审计工作向更完善和健全的方向发展。     

浅析我国企业内部控制审计的有效实施

随着现代企业制度的建立和企业内部控制建设进程的加快,内部审计应该在企业内部控制中发挥更大的作用,将内部控制的监督、评价作为重要的工作内容,单独立项、专门评价。分步骤、有计划地对企业各部门、各环节的内部控制进行综合评价和全面测试,衡量企业内部控制建立健全程度和抵御风险能力,寻找内部控制薄弱环节,提出强化内控建设的措施,以防范和化解企业各种经营风险,提高企业管理水平。     

内部控制失效：成因与对策的思考

一、内部控制制度应规范的主要原则和内容 内部控制制度的建立,是试图在企业内部建立起一种互相制约的制衡关系.如对有关财产物资、货币资金、有价证券的收付,债权债务的发生和结算,资产的增减和费用的支付等经济业务,规定必须有两名或两名以上工作人员分工负责处理,以起到相互制约作用,这种制约关系的建立,能够形成一种制衡力量,规范企业的经营行为,使之按照一定程序、步骤、方式进行,提高会计信息的可靠性,保证经济活动的正常运转,保护企业资产的安全、完整.     

企业的内部审计与内部控制

建立现代企业制度是发展社会化大生产的必然要求,是企业“走出去”并适应市场经济发展的必然要求。建立现代企业制度,就是在社会主义市场经济条件下,根据现代企业本身所固有的性质和要求,按照国际通行的国际惯例和标准,来建立适应社会主义市场经济发展要求的,能自主经营,自负盈     

浅议企业内部控制

企业的内部控制制度就是企业在生产经营活动中，为明确内部各个部门的职责权限，提高工作效率和质量，保护资产的安全完整，防止并及时发现错误和舞弊，保证会计资料的合法、真实而制定的管理政策、方法和程序。内部控制制度是现代企业管理制度的重要组成部分，随着企业经济体制改革的不断深入，企业内部控制作为提高经济效益的手段，在加强企业管理和保护资产的安全、完整方面显示出越来越重要的作用。     

企业内部控制制度的建立及审计方法

内部控制是企业为了保护资产的安全与完整，确保会计数据记录的真实与正确，提高经济效益，贯彻执行所制定的各种管理制度，而在企业内部所采取的组织规则和一系列调节方法与措施。内部控制制度是企业为达到经营目标而采取的组织计划和全部方法与程序，包括严格遵守国家政     

论内部控制审计

摘要：随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善,企业内部控制审计的作用日益凸显。建立内部控制机制,加强内部控制审计,防范风险隐患,正在成为企业管理者实现管理目标的关键技能和企业走向成功的核心竞争力。本文论述了内部控制审计的含义、存在的问题,并针对现有的问题提出了一些相应的对策。     

浅议企业内部控制

内部控制是衡量现代企业管理的重要标志,新《会计法》规定“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度”。单位内部会计监督的执行,靠的就是内部控制。 其基本方式要有:组织规划控制、授权批准控制、预算控制、实物控制、成本控制、风险控制和审计控制。 （一）组织规划控制。根据内部控制的要求,单位在确定和完善组织结构的过程中,应当遵循不相容职务相分离的原则、所谓不相容职务是指那些如果由一个人或一个部门担任,既可能弄虚作假,又能够自己掩盖其舞弊行为的职务。1.不相容职务的分离。如会计工作中的会计和出纳就属不相容职务需要分离。应当加以分离的职务通常有:授权进行某项经济业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离等等。2.组织机构的相互控制。一个单位根据经济     

论现代企业制度内部审计职能

随着现代企业制度的建立、健全和完善,内部审计的理论框架需要重构,内部审计的业务范围需要拓广,因而,对于内部审计的研究,又重新成为一个比较热门的领域。     

浅议企业内部控制制度

随着中国成功加入WTO和经济全球化的不断加深，企业所面临的竞争将越来越激烈。企业是自主经营、自负盈亏、依法独立享有民事权利并承担民事责任的商品生产和经营活动的法人。为了适应国内、国际两个市场的变化，增强企业发展后劲和竞争实力，必须建立合理有效的内部控制制度，以便企业实现管理制度科学化、经营机制现代化。