国有商业银行非信贷资产风险状况思考

降低国有商业银行的不良贷款是近几年来银行监管工作的重中之重.国有商业银行通过自身努力和外部监管,其信贷资产质量有了较大改善和提高.但与此同时,非信贷资产问题开始凸显.     

商业银行会计事后监督工作探讨

随着国有商业银行股份制造的不断深入，以及多起金融大案要案的曝光，国有商业银行的内控管理体系和风险防范水平问题成为公众关注的焦点。根据巴塞尔新资本协议的规定，银行风险的范围已经由信用风险扩大到市场风险，利率风险和操作风险等。作为银行操作风险管理的重点，目前各家国有商业银行都已经建立起了会计操作风险控制体系，其中大多数银行都在这一体系中设立了专门的会计事后监督部门，以规范会计核算行为，强化会计监管，防范资金风险，本文就如何认识事后监督工作的价值，如何确定事后监督工作的范围和监督内容进行了探讨。     

国有商业银行"扁平化"改革后"属地监管"的难点及工作建议

国有商业银行"扁平化"改革后,其组织机构体制和经营管理机制发生了根本性的变化,国有商业银行分支机构的"属地监管"面临许多新情况和难点问题,应采取积极的应对措施,以进一步加强和改进"属地监管"工作,提高银行监管效率.     

法国银行业监管制度的特点与启示

借鉴国外发达国家现代银行经营管理和监管经验,对于促进我国的国有商业银行股份制改造和加强银行监管不无裨益。本文以考察报告方式,试图描绘法国银行业的发展、重组与变革,法国银行监管法律的框架、演变和特点,以及法国小型企业信贷的经验。     

风险管理、内部控制与国有商业银行海外上市

本文探讨了风险管理、内部控制与国有商业银行海外上市的关系。共分四个部分:一、关于银行风险的几个基本问题;二、关于银行风险的监管要求;三、关于公司治理和内部控制的监管要求;四、关于国有商业银行完善风险管理、内部控制制度的几点建议。第一部分是本文的分析框架;第二、第三部分是从该分析框架的角度对上市监管要求进行的阐述;第四部分是结合分析框架和监管要求,对国有商业银行风险管理改革提出的建议。本文的基本论点是,满足海外上市监管要求是国有商业银行海外上市需达到的最低要求;制定并实施与自身业务战略相适应的风险战略,将直接影响国有商业银行的股票投资价值。     

商业银行的监管资本套利及稳健性研究 ——基于上市银行面板数据的实证分析

本文选取2007-2016年中国上市银行的面板数据为对象,对其是否存在监管资本套利以及其稳健性进行实证分析,结果显示,上市银行普遍存在监管资本套利的可能性,股份制银行监管资本套利的可能性偏大,国有商业银行监管资本套利的可能性偏小;影子银行规模对商业银行稳健性指数具有一定积极影响,因此提出理性看待影子银行,改善监管模式等建议.     

风险管理、内部控制与国有商业银行海外上市

本文探讨了风险管理、内部控制与国有商业银行海外上市的关系。共分四个部分：一、关于银行风险的几个基本问题；二、关于银行风险的监管要求；三、关于公司治理和内部控制的监管要求；四、关于国有商业银行完善风险管理、内部控制制度的几点建议。第一部分是本文的分析框架；第二、第三部分是从该分析框架的角度对上市监管要求进行的阐述；第四部分是结合分析框架和监管要求，对国有商业银行风险管理改革提出的建议。本文的基本论点是，满足海外上市监管要求是国有商业银行海外上市需达到的最低要求；制定并实施与自身业务战略相适应的风险战略，将直接影响国有商业银行的股票投资价值。     

国有商业银行不良贷款问题:资本充足率角度的理解

银监会成立前,监管当局对国有商业银行提出2005年不良贷款降低到15%,每年降低3—4个百分点的监管要求,这一要求沿着两条线分解贯彻:一方面体现为国有商业银行层层分解的经营计划;一方面表现为监管当局对其内设部门、分支机构的目标考核责任制。2004中国银行业监督管理委员会提出了“提高贷款五级分类的准确性--提足拨备--做实利润--资本充足率达标”的工作思路。这意味着监管当局对待不良贷款的监管思路发生了变化。本文从银行安全与稳健的最终评判标准—银行的资本充足率(清偿能力)出发,对此作了分析,并指明国家注资是使国有商业银行恢复安全与稳健的一个躲避不开的选择。     

我国商业银行的绩效评价与其对银行监管的启示

加强银行监管的一个重要环节是对商业银行进行绩效评价.本文运用DEA方法对我国四大国有商业银行进行实证研究表明,我国银行业已经具备了相当的技术生产能力,但总体效率还不理想.今后我国的银行监管应该针对性地进行改进.     

国有商业银行公司治理的国际比较

本文在简要介绍当前西方发达国家公司治理的两大主要派系及其发展趋势的基础上,重点分析了我国国有商业银行公司治理存在的问题以及与国际成熟的公司治理水平尤其是巴塞尔银行监管协议关于银行公司治理框架的要求之间的差距,并提出完善我国国有商业银行公司治理水平的相应措施.     

我国商业银行的绩效评价与其对银行监管的启示

加强银行监管的一个重要环节是对商业银行进行绩效评价。本文运用DEA方法对我国四大国有商业银行进行实证研究表明,我国银行业已经具备了相当的技术生产能力,但总体效率还不理想。今后我国的银行监管应该针对性地进行改进。     

我国国有商业银行内部评级体系的构建

新巴塞尔资本协议作为各国监管机构和银行界配置资本的指导性文件，为商业银行实施风险管理，提高国际竞争力指出了明确的方向，内部评级法作巴塞尔协议的核心内容，已经在全球先进商业银行得到了广泛的应用。本文从我国国有商业银行内部评级应用的进展以及与国际先进银行的差距出发，探讨如何构建国有商业银行内部评级体系。     

对四大国有商业银行2005年年度报告的评析与建议

本文对四大国有商业银行2005年年度报告的财务、经营质量指标进行比较分析,同银监会制定的《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》中的七项考核指标逐项进行了对照考核,相应对四家国有商业银行的年报和改革进展情况逐一进行了评价,并就如何为股东创造最大价值、提高银行的竞争力提出了八条看法与建议。     

论规范经营、风险控制与有效发展

中国加入世界贸易组织后,金融业全面对外开放在即。为应对挑战,我国银行业监管体制改革又迈出重要一步。银行监管与货币政策的分离,标志着我国银行业监管基本实现由行政性向市场化转移。国有商业银行尤其是刚刚摆脱经营困境的农业银行,如何适应监管体制的新变化,深化内部改革,完善内部控制,不仅是过渡期内十分现实的管理问题,也是一个事关有效、健康和可持续发展的战略问题。     

国有商业银行不良货款问题：资本充足率角度的理解

银监会成立前，监管当局对国有商业银行提出2005年不良贷款降低到15％，每年降低3-4个百分点的监管要求．这一要求沿着两条线分解贯彻：一方面体现为国有商业银行层层分解的经营计划；一方面表现为监管当局对其内设部门、分支机构的目标考核责任制。2004中国银行业监督管理委员会提出了“提高贷款五级分类的准确性——提足拔备——做实利润——资本充足率达标”的工作思路。这意味着监管当局对待不良贷款的监管思路发生了变化。本文从银行安全与稳健的最终评判标准-银行的资本充足率(清偿能力)出发，对此作了分析，并指明国家注资是使国有商业银行恢复安全与稳健的一个躲避不开的选择。     

多渠道提高国有商业银行的资本充足率

在金融业开放不断加快、银行监管标准逐步国际化的大背景下，国有商业银行资本充足率日益成为一个迫切需要解决的问题，采取有效措施提高资本充足率已成为当前和今后一段时期国有商业银行改革和发展的当务之急。     

国有商业银行会计风险防范要点浅析

国有商业银行是银行体系的重要部分,面临诸多的风险和挑战,而会计风险是国有商业银行面临风险中比较重要的风险。面对错综复杂的经济形势,国有商业银行要摸索出适应现代国有商业银行的会计风险防范之路,相关监管部门应进一步完善国有商业银行会计风险监管相关规章制度,建立健全适应现代国有商业银行经营管理体制,不断提高会计核算质量,落实防范与化解会计风险的各项措施,推进国有商业银行平安稳健运行。本文在分析国有商业银行会计风险形式的主要原因的基础上,提出会计风险防范的相关要点建议。     

加强银行公司治理与农业银行内部审计创新研究

鉴于银行在一国经济中的重要金融中介职能，以及银行自身控制风险和保障存款人资金安全的需要，银行公司治理对于国际金融体系具有极其重要的意义。为帮助各国银行业监管机构推动本国银行业机构采用稳健的公司治理做法，巴塞尔银行监管委员会2006年2月发布了《加强银行公司治理》的监管指引。为了确保我国国有商业银行公司治理取得实效，2006年4月18日中国银行业监督管理委员会印发了《国有商业银行公司治理及相关监管指引》。鉴于我国银行业金融机构内部审计的理念、独立性、客观性和审计效果等方面存在一些显的缺陷和不足，银监会制定并发布了《银行业金融机构内部审计指引》，自2006年7月1日起实施。本试图以上述三个《指引》为主线，就内部审计在商业银行公司治理中的地位和作用，以及围绕完善农业银行公司治理目标对如何深化审计体制改革、发挥农行内部审计职能等问题展开探讨。     

对信贷内控制度有效性的思考

本文结合《有效银行监管核心原则》和《商业银行授信工作尽职指引》的要求,从管理性监管和内控文化、风险认定与评估、控制行为与职责分工、信息与交流、监督行为与修正缺陷等五个方面,分析了目前基层国有商业银行在信贷内控制度上存在的不足,提出完善信贷内控制度、加强银行监管的意见。     

承兑汇票业务中几个值得注意的问题

问题与风险 　　随着国有商业银行改革的深入,监管与考核力度的加大,银行承兑汇票业务在发展中又出现一些新情况、新问题.……