浅析企业集团的资金集中管理

资金集中管理是现代企业管理的重要组成部分。近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。国资委各部门及省市还曾召开过“国有大型集团公司资金集中管理”研讨会，总结国有大型集团企业资金集中管理工作的成功经验。财政部颁布的《企业财务通则》与《企业内部控制规范》也均明确支持有条件的企业实行资金集中管理。本文简要介绍了资金集中管理的功能和模式，探讨目前企业集团资金集中管理存在的现象和问题，并就存在问题提出完善措施。     

创新资金管理有效模式——解读《关于加强市国资委出资企业资金管理的意见》

为规范国有企业资金运行秩序,控制资金风险,保障资金安全,发挥资金规模效益,上海市国资委办公室印发了《关于加强市国资委出资企业资金管理的意见》（以下简称《意见》）。《意见》深刻分析了加强资金管理的重要性和必要性,明确加强资金管理的工作重点和原则,提出了创新集团资金管理的有效模式。这是指导国有企业资金管理工作的重要文件,具有及时性、针对性、操作性和前瞻性。     

业界动态

正国资委:央企应加强中央企业特殊资金管理国务院国资委2月8日下发《关于加强中央企业特殊资金(资产)管理的通知》,要求中央企业加强特殊资金(资产)与有关业务管理,防治"小金库"。通知规定,中央企业应加强改制上市剥离资产管理,建立健全剥离资产管理     

国有资金该不该撤出股市？

《人民日报》2004年7月1日第二版刊登《国资委澄清“国有资金要强行退出股市”传言》的消息,让前一时期沪深股市中出现“国有资金要强行退出股市”的传言得以澄清。从国有企业资产安全角度来看,国资委应该对国企资金进入股市、委托理财等行为进行规范,而在未规范之前,国有资金进入股市风险的确存在。那么,国有资金到底该不该撤出股市?     

对改进国有大中型企业资金管理工作的思考

一、建立投资与资金营运组织体系,是强化资金管理的基础保证１．规范企业营运资金界线,是强化资金管理,提高资金营运效益的基本条件。企业营运资金包括两大类,即：资本扩张（即投资）和生产经营资金。《财务通则》和《会计准则》虽然取消了“专用基金”科目,但不等于...     

融资环境变化中的企业资金管理：市国资委召开委管企业资金集中管理交流会

为了进一步贯彻“制度＋科技”的要求，推进市国资委委管企业的资金集中管理，帮助企业应对融资环境变化，提升资金管理效率，2011年6月2日，市国资委召开了委管企业资金集中管理交流会。     

国资速递

中国央企住房公积金受限国资委下发名为《关于中央企业严格执行国家住房制度改革政策有关问题的通知》。《通知》中明确规定:“中央企业不得擅自提高职工住房公积金的企业缴存比例”,职工月缴存基数     

市国资委召开委管企业资金集中管理交流会

为了进一步贯彻"制度+科技"的要求,推进市国资委委管企业的资金集中管理,帮助企业应对融资环境变化,提升资金管理效率,2011年6月2日,市国资委召开了委管企业资金集中管理交流会。市国资委副主任向月华,纪委副书记、监察室主任金伟,副总经济师纪康文,监察室、研究室、办公室和评价处的相关人员,上海银行、浦发银行资金管理业务负责人和24     

中小国企管理层收购办法将出台：《关于鼓励创办小企业的政策意见（讨论稿）》已起草

为规范中小企业管理，规避其在技术及资金等方面的风险，国资委在《企业国有产权转让管理暂行办法》基础上，起草了规范中小型企业管理层收购有关办法的草案，国资委主任李荣融最近表示，“办法”有望于春节前后出台。发改委中小企业司也委托机械工业经济管理研究院开展了中小企业创业政策研究课题，也起草了《关于鼓励创办小企业的政策意见（讨论稿）》。     

财务监管新政彰显新思维

2008年4月,上海市国资委下发了《关于做好2008年度市国资委系统企业财务监管工作的通知》（以下简你《通知》）,引起了国资系统企业的广泛关注。 财务监管历来是国资监管的重心,要真正实现管人、管事、管资产三者结合,有效的财务监管是履行出资人职责的重要抓手。上海市国资委在提出2008年工作要点时明确指出要“加强国资国企财务监管”。     

如何分析和确认房地产开发企业自有资金

2003年6月13日，央行下发了《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》(以下简称《通知》)，对房地产市场和商业银行的房地产信贷业务均产生了极大的影响。《通知》再一次强调了房地产企业申请银行贷款的自有资金比例不得低于30％并且将其列在了第一条，充分显示了央行对这一政策底限的重视。事实上这一政策标准早已不是第一次提出来了，在央行历次对商业银行的信贷检查中都将低于这一标准发放贷款视为商业银行违规经营的主要问题之一。这个规定的根本出发点就是要求开发商投入一定的自有资金，承担一定的市场风险．维护放贷银行的资金安全，从而维护金融体系的健康发展。但是为什么一个简单的数字标准会成为众多商业银行经常被诟病的焦点，则值得央行和商业银行思考。抛开个别商业银行确有违规经营的本意外，问题产生的原因应归集为两个方面，一是对自有资金的标准判断存在差异，二是缺乏根据开发企业的经营及财务状况分析其筹集自有资金能力的依据。央行《通知》相较以往有了一个明显的进步，它给出了自有资金的内涵，明确指出自有资金是指所有权益，即企业净资产。但是这一判断标准并非“完美无缺”，它仅仅是商业银行在审查房地产企业贷款中的一个判断底限，不能笼统地不加分析地照搬在信贷审批中。一个简单的事实是：如果一家房地产开发企业完全以实物出资(比如办公楼等固定资产)而又不打算出售该实物或是开发的房地产均出现滞销，而其所有权益远大于拟新开发项目总投资的30％，能判断它符合了申贷项目的自有资金标准吗?     

半导体新政策推出

为鼓励集成电路企业加强研究与开发活动，国家将设立集成电路产业研究与开发专项资金。财政部网站发布了“财政部、信息产业部、国家发展改革委关于印发《集成电路产业研究与开发专项资金管理暂行办法》的通知”(以下简称“通知”)，在通知中，对研发资金的管理和使用进行了规定。     

国资流失现象受社会舆论抨击 国资委三道金牌掀起透明风暴

当有关国资流失的声音甚嚣尘上的时候,9月初,国资委的一份《关于开展国有企业规范改制检查工作的通知》(国资改革〖2004〗810号,以下称“检查通知”)紧急下发到了各中央企业和地方国资委。与此同时,就在最近全社会正在热烈讨论国企改革方向以及如何防止国有资产流失之际,国资委     

四川省企业国有产权转让政策的六大亮点

2005年6月,四川省人民政府发布实施《四川省企业国有产权转让管理暂行办法》,今年3月,省国资委公布了《四川省企业国有产权转让管理暂行办法实施细则》,其间,省国资委还印发了指定从事国有产权转让的产权交易机构的通知。至此,四川省产权交易机构的整合与产权市场的规范管理翻开了崭新的一页。     

国家扶贫资金管理办法

第一条为了切实加强对国家扶贫资金的管理，提高扶贫资金使用效益，根据《中共中央、国务院关于尽快解决农村贫困人口温饱问题的决定》（中发[1996]12号）和《国务院关于印发国家八七扶贫攻坚计划的通知》（国发[1994]30号）精神，制定本办法。第二条国家扶贫资金是指中央为解决农村贫困人口温饱问题、支持贫困地区社会经济发展而专项安排的资金，包括：支援经济不发达地区发展资金、“三西”农业建设专项补助资金、新增财政扶贫资金、以工代赈资金和扶贫专项贷款。第三条国家各项扶贫资金应当根据扶贫攻坚的总体目标和要求，配套使用，形成…     

论企业加强资金管理之对策

资金是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的集中表现．资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作．资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志。而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来。随着市场的激烈竞争和国内货币政策的紧缩．资金管理仍将是许多国有企业地改革发展中面临的一个重大难题。所以必须要认真贯彻“现金为王”的指导思想．切实把“财务管理以资金管理为中心”的经营思想落到实处，以实现资金筹措、使用和分配的平衡。     

债转股企业：“查”后余生

2004年他月底，国资委发出《关于对债转股企业进行全面清理检查的通知》．下称《通知》），据称对所有经国务院批准的债转股企业进行一次全面清理椅查．并将于2005年2月提出进一步规范债转股的政策和措施，防范金融风险。     

加强资金预算管理 提高企业经济效益

《企业财务通则》和《企业会计准则》的实施，是我国财务、会计领域的重大改革，它适应了社会主义市场经济体制的建立和企业转换经营机制的要求，为建立现代企业制度，实现企业自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束奠定了基础。“两则”的一个基本特点和基本原则是，赋予企业统一调度和分配使用资金的权利。如何在复杂多变的内外部环境中进行资金的规范化管理，是企业财务管理面l临的难题。     

宏观政策取向

——国资委将推出《关于中小企业向管理层转让股权的管理办法》 国资委将推出《关于中小企业向管理层转让股权的管理办法》，主要内容是：背景情况。在国资委即将推出国有中小企业管理层收购股权的有关件中将不会出现“MBO”字眼。管理层收购股权这种国际通行办法在国资委的件中准确定名为向管理层转让股权管理办法。“MBO”来自西方的概念，意味着管理层将获取企业的控股权。     

增量持股放行尚待时日

据7月底在武汉召开的央企厂务公开民主管理现场经验交流会上消息,国资委正在紧锣密鼓制定《关于进一步规范国有企业改制工作有关问题的通知》。其中最为敏感的内容之一,便是允许大型国有企业“管理层增量持股”。而就在三个月前,国资委出台《企业国有产权向管理层转让暂行规定》(78号文),其详尽而严格的规定,基本上封杀了不规范MBO的空间。其中,对于“大型国有及国有控股企业及所属从事该大型企