活化优化不良信贷资产的对策

商业银行的信贷资产业务是运用信贷资金获取利润的业务。根据商业银行的经营原则，要在保证资金安全性和流动性的前提下追求最大限度的利润，所以，信贷资产的质量直接影响到信贷资金的安全性，影响到商业银行利润的取得。目前，我国商业银行经营中面临着一个非常突出的问题，就是信贷资产质量下降，表现为不良信贷资产增加。因此，剖析商业银行不良资产的成因，盘活存量、优化信贷资产质量，就成为深化金融体制改革、提高商业银行经营效益的关键。不良信贷资产的成因商业银行不良信贷的成因比较复杂，但归纳起来不外乎外部客观因素和银行内…     

发展个人住房贷款的十项建议及对策

众所周知，发展个人住房贷款既增加社会有效需求，把住宅业培植成新的经济增长点的重要途径，也是商业银行优化信贷资产结构，提高信贷资产质量的客观要求。我国开办此类贷款已有10余年的时间，但发展速度始终比较缓慢，贷款规模较小，远不能满足深化住房制度改革的需要，     

城市商业银行贷款分类真实性审计方法

贷款质量的正确分类是确定银行资产质量的重要标准,也是防范银行风险的重要手段。城市商业银行为完成压缩不良贷款比例的任务,有可能将企业实际已经形成的不良贷款隐藏在正常类贷款中,造成信贷资产质量不实。因此,银行贷款质量审计是商业银行资产负债损益审计中的重     

国有商业银行信贷资产质量存在的问题及对策

国有商业银行信贷资产质量存在的问题及对策郑清智我国新近颁布的《商业银行法》明确提出：＂规范商业银行行为，提高信贷资产质量＂，并规定＂商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束＂。目前，信贷资产是我国国有商业...     

信贷资产质量的延伸审计方法

为了防范金融风险 ,加强金融监管 ,各商业银行根据中国人民银行的要求 ,建立了以贷款五级分类为核心的信贷资产质量管理体系。信贷资产是银行以信用方式向企业融出的资金 ,按照规定的利率和期限 ,收取利息和收回本金。企业财务状况如何 ,决定了银行能否按期收取利息和收回本金     

浅析国有商业银行信贷资产质量审计的要点和方法

国有商业银行信贷资产质量如何不仅困扰着国有商业银行的生存和发展,而且还掩藏着严重的违纪违法的金融行为。因此,笔者认为应加强外部监管,审计并从以下几个方面入手进行。 一、审计国有商业银行信贷资产质量分类情况,确认其信贷资产质量的真实性和可靠性。商业银行的信贷资产质量分类有利于银行的信贷人员、管理人员和监管当局的检查人员对银行资产质量和资产风险进行连续监控,对银行信贷资产质量作出准确评价。1998年我国在《贷款质量五级划分标准指导原则》的指导下,全面实行了国际上通行的按实际风险程度分类的信贷资产五级分类…     

企业要善于运用贷款风险分类法

1998年下半年推行的银行信贷资产五类风险分类法，经过试点后已在全国所有政策银行、国有独资银行、其他商业银行和城市商业银行中全面推行。这是我国银行信贷管理制度的一项重大改革，必将对企业的资金筹措和生产经营产生深远的影响。我国贷款风险分类采用美国的贷款风险分类方法，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别档次，这种贷款分类方法不仅适用于贷款，而且也包括透支、贴现、押汇、对外担保等其他表内外信贷资产。　　新的贷款分类方法是将不同风险程度的贷款划分为五类，具体内容如下：　　1.正常类贷款：是指借款人…     

商业银行防范和化解信贷风险的措施建议

目前我国商业银行的资产业务中信贷资产占比高达７０％左右，贷款利息收入占商业银行总收入的比重更高，信贷资产是商业银行业务品种中风险较高的一种资产。可以说，信贷资产质量的好坏，对商业银行的生存有着至关重要的影响，因为商业银行要发展，必然要追求利润的最大化，在我国创新业务尚欠缺的今天，商业银行的经营利润主要依赖传统的信贷业务来实现。因此信贷质量的优劣、收息率的高低，仍是威胁商业银行稳健发展的主要因素。如何有效地防范和化解信贷风险是当前商业银行亟待解决的问题。本文试图从目前信贷业务中所面临的主要风险、如…     

关于农村信用社资产风险与防范的思考

金融业资产质量是决定其营运效益的重要因素，而信贷资产在银行企监的总资产中占有较大比重，营运效益不佳主要是信贷资产质量低下和对资产管理存在漏洞等因素造成的。解决不良贷款．提高信贷资产质量．化解金融风险已成为金融体制改革的关键。我国通过政策引导，加快了商业银行深化改革的步伐，     

商业银行的优质资产客户选择研究

商业银行是现代经济的命脉，主要经营资产、负债、中间业务。本文主要讨论资产业务，依据国际通行的银行资产负债表，资产业务分为现金、贷款、证券投资和固定资产四类，本文重点研究贷款业务的主体——优质资产客户。因为资产业务仍是我国商业银行的主要利润来源，占据银行收入的80％，优质资产客户则是商业银行主要利润来源中的关键。     

贷前审计——商业银行信贷资产风险控制的新途径

商业银行风险主要是指商业银行经营过程中遭受损失的可能性或不确定性。商业银行的风险有多种形式，其中信贷资产风险最主要、也是对商业银行影响最大的风险之一。如何防范和化解信贷资产风险，将直接关系到商业银行的切身利益。笔者认为，应对贷款对象（借款人）进行贷款前审计。     

个贷业务风险评估的一个实例分析

上海商业银行的个人贷款业务始于1993年。1998年以来,随着货币化房改的深化,本市各银行的信贷投放,逐渐开始向以个人住房贷款为核心的个人贷款业务倾斜。参与个人贷款市场的商业银行数量,已从1 997年的5家迅速上升至目前本市全部的银行。商业性个人贷款余额占银行信贷资产总量的比例,也呈快速上升的态势。以个人住房贷款为例,如表1所显示:本市个人住房贷款占信贷总量的     

对抵贷物资管理的思考

商业银行实施抵押贷款管理以来，对信贷资金的安全运营起着积极的保护作用。然而，商业银行因疏于对抵贷物资的管理而造成信贷资产的损失是相当严重的。本文通过对抵贷物资管理过程中存在问题的成因及解决办法的探讨，旨在增强商业银行防范风险的能力，提高商业银行的信贷资产质量。 　　最近，在对商业银行审计的过程中，一些商业银行对抵贷物资缺乏严格的管理，造成银行信贷资产质量不高的情况，引起了笔者的注意。 　　所谓抵贷物资是指借款人为向银行取得贷款，将属于自己的足额、有效的资产用于抵押的物品，若所借款能如期偿付本息，抵…     

对商业银行以物抵债资产管理情况的几点思考

目前，以物抵债偿还贷款已成为商业银行压缩不良贷款的有效手段，为及时化解银行经营风险，提高资产质量起到了积极的作用。但是，以物抵债资产在接收、保管、处置环节中仍存在一系列的问题，需要进一步规范。     

工行不良贷款的成因及对策

目前我国商业银行普遍存在信贷资产质量不高、不良贷款比例较高的问题。今年,廊坊市审计局在对工行信贷资产质量实施全面审计的同时还对工行廊坊支行的不良贷款成因进行了审计调查,并力求通过审计调查谋求提高工行信贷资产质量的途径。一、不良贷款形成的原因形成银行不良贷款的原因是多方面的,主要体现在企业、体制、政府以及银行四个方面：（一）企业方面原因１、企业依法宣告破产,经法定清偿后仍不能还清的贷款,这部分贷款数额较大。廊坊市国有工业企业因多种原因不能改变计划经济体制下经营方式,普遍存在产品一般化,经营管理水平…     

要加大化解不良信贷资产监管力度

目前我国商业银行普遍存在资产质量低下,历史遗留下来的不良资产较多的问题。不良资产实际上就是不良信贷,就是国有商业银行与企业之间的不良债务。如何化解这些不良债务,盘活信贷资产存量,既是金融体制改革的重要任务,也是国有商业银行生存、发展、壮大的需要。 　　一、形成不良资产的主要原因 　　既有银行企业外部体制以及制度政策等方面的客观原因,又有银行本身长期以来缺乏风险意识的内在因素。 　　(一 )外因 　　1地方政府的行政干予,是直接加大信贷资产风险,形成不良资产的主要原因。 　　改革开放以来,以放权让利为特…     

商业银行信贷道德风险防范机制研究

商业银行信贷人员道德风险已经成为商业银行面临的主要风险之一,商业银行信贷道德风险不仅会影响商业银行资产的质量、信贷业务的拓展、商业银行自身发展前景,也会造成整个社会的负面作用。随着我国银行业对信贷资产质量的关注,防范银行信贷人员的道德风险将会日益受到重视。本文从商业银行实际情况出发,提出防范商业银行信贷道德风险的策略,从而促进商业银行健康持续的发展。     

信贷资产证券化试点重启的意义及相关问题

我国自2005年开始开展较为规范的信贷资产证券化试点以来,在信贷资产出售、证券产品发行和流通等方面都取得了一定进展。但在全球金融危机爆发后,我国信贷资产证券化试点则停顿下来。2012年5月17日,中国人民银行、银监会、财政部联合下发《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》,信贷资产证券化试点再度启动。当前,开展信贷资产证券化试点对增加银行资金来源、提高银行资产的流动性、缓解中小企业融资难、提高商业银行风险管理水平、推动金融市场发展都具有现实意义。在扩大信贷资产证券化试点的过程中,应鼓励更多金融机构参与进来,进一步丰富基础资产种类,放宽投资者准入范围,加强信息披露,强化风险控制。     

商业银行资产中存在的问题及对策

商业银行资产是指其拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。由于银行是经营货币的特殊企业，资产是银行资金营运的具体表现形式，因此，资产按其流动性通常可分为两大类：一类是流动资产。即现金、银行存款、短期贷款、短期投资、应收账款、其他资产等。另一类是非流动资产，无形资产、递延资产等。通过对商业银行的审计，我们认为商业银行在信贷资产和固定资产中问题比较多。主要表现在：     

民营银行天生虚弱

商业银行正面临前所未有的多重压力——2012年以后,利率市场化加快推进,银行和非银行的理财产品迅速发展,提升了存款成本,收缩了银行利差;经济增速明显回落,产能过剩治理和经济结构调整导致银行资产质量承受越来越大的压力;非信贷融资即不包括股票和债券这两项直接融资的信托、租赁、委托贷款等得到迅速发展。分流了商业银行的资产业务和负债业务;