企业税收筹划中的基本技术

企业税收筹划就是企业在法律允许的范围内,通过对经营事项的事先筹划,最终使企业获得最大的税收利益。税收筹划是顺应税法意图、完全不违背立法精神的前提下,对政府制定的税法进行精细比较后的优化选择,实现合理、最大限度地在法律允许的范围内减轻企业税收负担。本文重点阐述了企业税收筹划的八种基本技术。     

纺织企业会计政策选择与税收筹划研究

当前,市场竞争愈加激烈,纺织企业若想在激烈的市场竞争中立于不败之地,必然会通过多种手段降低成本。在纺织企业成本费用中,纳税直接影响企业的利润,而降低企业的纳税成本,则必须加强纺织企业的纳税筹划。同时,纳税筹划与纺织企业会计政策的选择存在一定的关联,不同的会计政策会直接影响企业的税费。本文对国内纺织企业发展现状以及会计政策选择与税收筹划方面存在的问题进行了分析,并提出了纺织企业会计政策选择与税收筹划的建议,以供参考。     

我国企业增值税税收筹划方法探析

在市场经济条件下,减轻企业税负是提高企业竞争力的一个重要手段,企业如何合理合法地筹划纳税方案,使其税负最低,效益最高,这是目前企业税收筹划中的关键问题。本文从税收筹划的基础理论出发,分析了增值税税收筹划的涵义及基本思路,探析了增值税税收筹划的具体方法。     

税收筹划在实践中的误区

<正>税收筹划是当前的一个热门话题,已成为企业管理层和财务人员的一项重要工作。随着经济的发展,其在纳税人理财和管理决策中将占据越来越重要的地位,尽管对税收筹划的定义还没有达成共识,但通过税收筹划,使纳税人充分享受税收政策,降低税收成本,获得企业财富最大化已成共识。尽管税收筹划本身无可厚非,但纳税企业必须走出一些认识上的误区,必须避免偷漏税行为,才能使税收筹划真正合理、合法地服务于企业管理。下面对其中的一些误区予以披露、分析,以飨读者。     

会计工作中的纳税筹划

企业进行税收筹划的过程,也是一个会计政策选择的过程。本文将详细讨论固定资产折旧对企业纳税筹划的重要影响。     

现代企业财务管理中的税收筹划

税收筹划作为现代企业财务管理活动的一个重要组成部分,它的最终目的是使企业实现税后利润最大化,取得"节税"的税收效益。本文从税收对企业经济发展的影响出发,阐述了现代企业财务管理中税收筹划的可行性和应遵循的原则。。     

中小企业税收筹划应"双核"

本文提出中小企业在税收筹划中应关注"税收筹划的风险防范"和"税收筹划的方案确立"这两个核心问题,以有效规避税收筹划的风险,使企业收益最大化.     

做好纳税筹划 促企业稳步发展

纳税筹划工作是每个企业的必修课，企业家们必须给予重视。通过合理、合法的手段，减轻企业税负，增加企业收益，从而使企业得到稳步发展。本文围绕纳税筹划这一主题，从多个角度论述如何合理运用会计政策及税收优惠政策，搞好企业的纳税筹划。[编者按]     

谈企业所得税的税收筹划

随着社会经济的不断发展,税收工作成为各项经营活动中重要组成部分,它既不违背税法立法又要从企业利益出发,是在税收法律许可的范围内进行税收筹划,它不同于偷税、漏税,而是以税法为依据,做出缴纳税赋最低的选择,这种选择应该受到国家和政府的鼓励和支持,受到法律的保护.企业所得税是我国税收重要来源,这使得所得税税收筹划成为企业税收筹划的主要部分.本文将从以下方面谈谈对税收筹划的认识.     

企业改革与税收筹划

企业改革与税收筹划高静娟企业税收筹划问题，是我国建立社会主义市场经济体制和现代企业制度中人们广为关注又较为陌生的一个领域。一般来说，企业税收筹划有广义和狭义之分，广义的税收筹划是指人们合理而又合法地安排自己的经营活动，使之交纳可能最低税收的经济行为，...     

三讲税收筹划之三 财务人员税收筹划应注意的问题

财务人员在进行税收筹划时应当注意的几个问题:(一)必须不断学习国家的税收法规和政策,熟悉和了解税收法规,特别是税收优惠政策的有关规定和要求。(二)熟悉和了解企业的生产经营情况。提出切实可行的税收筹划方案,精心组织税收筹划方案的实施。(三)主动参与企业的生产经营过程,     

三讲税收筹划之二 税收筹划必须坚持的原则

企业在税收筹划中,必须坚持的原则:合法性原则企业在进行税收筹划时,一定要正确认识并划清合法筹划与违法筹划的界限,在国家法律法规及政策许可的范围内降低税负,坚决避免违法筹划行为的发生。效益原则企业税收筹划的根本目的,是减轻企业税负和谋求企业的最大效益。为此,税收筹划时应当考虑以下问题。1.必须着眼于自己整体税负的降低,不能只注重个别税种的负担,而忽略其它税种的负担。2.要重视分析对纳税人有重大影响的政治利益、环境利益、规模经济利益、比较经济利益和广告经济利益等非税利益,不能过分看重涉税利益而忽视重要的非税利益。…     

当前电力企业的税收筹划

一、电力企业进行税收筹划的必要性在社会主义市场经济条件下，电力企业是自主经营、自负盈亏、独立核算的法人实体，其经济行为与经济利益紧密联系在一起。如何使企业在税法的规范下实现企业税负最低或最适宜，是企业税收筹划的重心所在。所谓税收筹划是指纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动事先进行筹划和安排，在税法规范的前提下，当企业存在两种或两种以上的纳税方案时，不同的方案给企业带来的税负轻重是不同的，通过合理筹划，优化选择，实现缴纳最少的税款，达到税后利润最大化的行为就是税收筹划。税收筹划…     

不同经营模式下企业自有房产税负及净现金流量分析

<正>纳税筹划,是指在国家税收法规、政策允许的范围内,通过对经营、投资、理财活动进行的前期筹划,尽可能地减轻税收负担,以获取税收利益。因此,税收筹划就是在充分利用税法中提供的一切优惠的基础上,在诸多可选择的纳税方案中择其最优,使得综合税负最低,以实现企业整体税后利润最大化。企业增值税、房产税、企业所得税等是我国     

施工企业增值税纳税筹划研究

<正>2021年全国税收工作会议指出,将进一步巩固和扩大税费减免的成效,促进现代税制的完善,促进高质量发展,继续抓紧新出台税收优惠政策的持续落实,持续优化推动政策红利直达市场主体的机制和做法。在这一大环境下,建筑施工企业应当抓住机遇,及时把握政策走向,仔细研究相关的税法规定,通过合法合理的税收筹划方案,减轻企业的税收负担,化解与企业税收相关的风险,提高企业管理水平,使企业在市场上充满活力与竞争力。     

新税收政策下建筑工程合同的税收筹划

<正>任何税收筹划都应从生产经营活动的源头开始,合同作为经济业务的首要环节,对企业税收筹划起着至关重要的作用。尤其是2009年,随着增值税转型政策的实施,国务院对《增值税暂行条例》及实施细则、《营业税暂行条例》及实施细则进行了修改,给建筑企业带来一定的影响。在一系列影响因素中,合同如何签订对建筑企业的影响尤     

企业理财中的税收筹划

税收筹划作为企业理财学的一个组成部分,已被越来越多的企业管理者和财会人员接受和运用。正确地对纳税事务进行核算和筹划,是企业财务管理的重要工作。税收筹划,是市场经济发展到一定阶段的必然产物,并且随着市场经济体制的不断完善,具有广阔的发展前景。企业税收筹划的产生必须具备两个条件:一是企业自身利益的独立化,这是企业进行税收筹划的动力;二是法定范围内企业经营行为的自主化,这是企业税收筹划的行为得以实现的保障。在市场经济条件下,企业作为独立的法人参与竞争,其自身利益独立化,税收筹划必然成为企业理财工作的重点。本文仅就税收筹划的概念、意义、原则、方法及问题作初步探讨。     

2023管理实践全年回放 关注企业管理实践与典型案例

<正>建筑企业纳税筹划案例分享建筑业实行“营改增”已经六年,增值税的税基、计税方法、适用税率已经确定,适用于建筑业的其他财政政策法规趋于稳定,对完成“营改增”后的建筑企业进行税收筹划的政策基础已经形成。由于建筑业涉及环节较多,增值税及附加税费对建筑企业的生产经营影响较大,同时,筹划空间也较大。本期通过分享工程项目增值税纳税筹划方案设计与比选、企业集团重组中的特殊性税收路径选择及会计核算、     

论现行税制下的企业税收筹划

从税收筹划的起源和定义可以看出,税收筹划不仅是企业利益最大化的重要途径,也是促进提高企业管理水平的一种方式,更是企业领导决策的重要内容。本文在现行税制下,结合实际情况,重点介绍了增值税及企业所得税的税收筹划方法,以及税收筹划应注意的问题。     

税收筹划在财务管理中的应用

在市场竞争环境中,企业能否实现既定的财务管理目标,一定程度上受纳税成本的制约,企业经营者必须充分考虑纳税成本与企业收益的关系,积极进行税收筹划,使税收筹划成为现代企业财务管理的一个重要组成部分。