国际货运代理企业流动资金管理的初探

<正>资金从流动性上划分为流动资金与固定资金,流动资金顾名词义是流动的资金,是企业最活跃的资产,其对应的主要资产有货币资金、应收账款、存货、预付账款等,是企业扩大规模创造利润的动力源泉。资金是企业的血液,流动越快创造效益就越大。固定资金就是相对静止的资金,即流动性较慢的资金,其对应的主要资产有固定资产,无     

浅议改革企业流动资金管理体制问题

<正> 工商企业流动资金管理和使用上存在的问题是多方面的,概括起来是:“管理无方、积累不足、效益欠佳、结构失调”。具体表现如下:1.银行统管企业流动资金名存实亡自1983年7月人民银行统管流动资金以来,企业流动资金的“大锅饭”问题仍没有解决,仅仅由过去财政和银行包企业资金转变为由银行一家独包企业资金。银行统管流动资金既无法行使行政职能,也没有强有力的经济手段,要清理流动资金中的水份,核定企业资金占用额、     

让流动资金管理走向良性循环

目前经济生活中的一个突出问题是,流动资金管理不善,资金结构失调,流动资金“跑、冒、漏、损”和资金短缺日益成为影响国民经济持续稳定发展的重要因素。具体表现为:一、企业固定资产积累与流动资产积累比例严重失调。二、原材料涨价使流动资金“贬值”,单位货币的实际购买能力下降,企业将流动资金转化为利润扩大分配。三、企业资金使用效益低     

改革企业流动资金管理体制初琛

<正> 建国以来,我国工商企业流动资金的管理,经历了“双轨制”、“单轨制”以及银行“统管”等几种形式,这在当时特定的历史条件下均有过积极的作用。但随着有计划商品经济的发展和经济体制改革的深入,原有的一套流动资金管理模式已越来越不适应形势发展的需要,尤其在当前治理、整顿和全面深化改革的新形势下,企业的流动资金必须依靠使用资金的主体——企业自己来管理,并强化企业流动资金管理的自我约束机制,以进一步提高流动资金的使用效益。     

加速流动资金周转而形成的资金节约额的计算方法

流动资金是垫支在购入劳动对象、支付工资和其他支出等的资金。随着企业再生产活动的不断进行,流动资金在生产过程和销售过程中也不断以“货币资金——储备资金——生产资金——成品资金——货币资金”的形式成为周期性循环,这就是流动资金的周转。流动资金完成一次周转快慢的程度,称为流动资金周转速度。加速流动资金周转,就是缩短流动资金在生产过程和流通过程中的周转时间,若能持续下去,便将减少今后流动资金的占用额,     

企业流动资金补充办法亟待改革

<正>企业补充自有流动资金,就是把过去由财政统收统支改为企业从留利中提留的生产发展基金中划出一部分用于补充流动资金,以增强企业自我发展、承担风险、处理意外损失的能力。但是,由于经济体制改革中深层的矛盾没有解决,以及经济生活中出现的一些新情况、新问题,特别是企业实行承包经营责任制以来的约束机制没有相应的建立和完善,银行的职能脆弱,使这项工作的实施遇到了困难,企业自有流动资金日趋下降。使银行背上沉重的资金供应包袱,流动资金银行统管成为统“包”,摆脱不了供给制的困境,其原因是: 1.企业生产成本上升、效益低下,留利少。投资体制改革后,银行信贷进入了固定资金领域,企业所需技术改造资金,财政不再拨款,要向银行申请贷款解决。要求自筹10—30％的资金,在企业技术改造项目竣工投产时,还要相应配置30％自筹流动资金,这块资金虽然规定企业一时筹措有困难的,     

必须实行流动资金目标管理

加强流动资金管理,挖潜搞活资金,调整资金结构,提高信贷资金使用效益,是银行信贷工作的当务之急。要使这一措施真正收到实效,只有把流动资金管理的基础工作做到企业,并落实到实处,实行规范化管理,才能改善资金运用,提高流动资金占用状况的透明度,逐步使流动资金从“占用多、周转慢、效益差、潜力大”的状态中摆脱出来。在目前的条件下,我认为加强流动资金管理的重点,是要解决三方面的问题,即:不流动,被挤占、不补充。因此,流动资金在近期应实行以下七项目标管理。一是产销目标。企业产销是否平衡是影响     

依靠企业共同完成流动资金管理的改革

国营企业的流动资金改由人民银行统一管理,这是我国资金管理体制上的一项重要改革,也是当前正在进行着的企业整顿的一项重要内容。它将对改进我国国营企业的流动资金管理工作,节约流动资金使用,建立和健全企业的经济责任制,进一步提高资金使用的效益,保证国家集中更多的资金用于重点建设,加快四化进程,都有重大的意义和作用。 这项改革主要涉及到流动资金的供应和管理两个方面,有不少理论和实践问题值得探索。我想就“为什么要进行改革”和“如何加强管理”两个问题谈一些认识。     

我国利率政策问题初探

我国利率政策的积弊一、利率的结构不合理。近几年,我国银行的存贷款利率曾经多次调整,但结构仍然不合理,存款利率不论其资金性质和供求状况都“一视同仁”,贷款利率不分地区、部门、与企业“一刀切”,表现在企业长期占用的流动资金贷款利率;企业短期使用的流动资金贷款利率差别不大。企业长期性流动资金占用过多的原因之一就是银行贷款利率低于流动资金贷款利率低,此其一,其二,结算贷款利率低于流动资金贷款利率;其三,从我国银行贷款利率和世界主要经济发达国家商业银行贷款利率相比较是最低的,就是与东欧国家相比,也不算     

试论建立企业自管流动资金机制

一、建立企业自管流动资金机制的客观必然性1983年7月,国务院决定开始实行人民银行统一管理国营企业流动资金的体制(以下简称银行“统管”体制),其目的在于增强银行和企业的责任,加强资金管理,提高资金使用效益。反思实行银行“统管”体制七年的实践,笔者认为,这一目的实难通过单纯实行银行“统管”体制来实现。因为在尚未建立企业自主管理流动资金机制的条件下,单纯地实行银行“统管”体制必然会具有一定的局限性。具体表现在:一是难以调动企业管理流动资金的     

谈谈流动资金周转率

《会计研究》81年第一期载关书诚同志“浅谈考核国营工业企业经济效果的价值指标”一文,读后,对关于流动资金周转率的部分,想提一点看法。企业的流动资金,是组织企业进行生产所需的周转金。为了进行生产,企业用货币资金购买原材料,也就是把货币资金转化为储备资金;通过材料消耗、费用支付等,转化为生产资金;生产完成转化为成品资金;再经过销售、结算,最后又返回到货币形态,完成一次周转。生产不断进行,资金不断周转,周而复始,这就是企业的再生产过程。     

清查企业流动资金中的“水分”问题

银行统一管理流动资金,很重要的一项任务就是要监督企业,保证流动资金的完整无缺,提高资金的使用效益。要做到这一点,就必须弄清企业流动资金的现状,查清企业使用资金中的问题,按照政策,实事求是地加以处理。黑龙江省齐齐哈尔、佳木斯市和肇东、阿城县银行,从今年7月份起,开展了清查企业流动资金的试点工作,据这四个市、县初步清查,地方预算内企业(不包括省直企业)流动资金中的“水分”总额达11.337万元,占定额资产的11％,占国拨流动资金的67.1％。省直企业流动资金的“水分”比市县企业还大,据对齐齐哈尔第一机床厂、阿城继电器厂等五个企业的初步清查统计,流动资金“水分”总额达6,275万元,占定额资产的32.7％,占国拨     

工业企业流动资金周转速度的探讨

工业企业流动资金周转速度是衡量企业管理的主要指标之一,它对加速资金周转,合理使用资金,提高资金利用效益有着积极的意义。由于目前企业对生产经营资金的管理问题,产品适销问题,银行结算制度改革带来的应收及预付款问题等,使非定额流动     

认真做好流动资金由银行统一管理工作

多年来,我国工商企业的流动资金状况是资金占用多,周转慢,效益差,近几年来虽然有所好转,但是根本问题还没有解决。其原因一方面是由于国民经济比例失调,经济管理体制不合理,产销不衔接,产品不适应市场消费的需要;另一方面,流动资金管理体制有问题,也是一个重要原因。最近,国务院决定由人民银行统一管理企业流动资金,其目的就是为了从资金管理体制上解决提高流动资金经济效益的问题。下面仅就这个问题,谈一些粗浅的见解。必要性与可能性随着整个经济管理体制的逐步改革,人们越来越认识到,流动资金管理体制的改革必须与经济管理体制的改革相适应。没有一个完善的流动资金管理体制,将会阻碍经济体制的改革,也不利于提高经济效益。因此,改革流动资     

开展目标资金管理,提高流动资金使用效益

目标资金管理是一种科学现代化管理方法。开展企业目标资金管理,财务工作就可以较好地提高流动资金管理水平,增进企业经济效益,使流动资金占用状况变事后反映为事先控制,可以对流动资金开源节流,有效地控制流动资金占用额,达到以“最低的消耗,取得最大的经济效果”。 我们开展目标资金管理基本做法是: 一、运用管理会计原理,制定目标,层层分解落实。     

做好企业流动资金计划的核定工作

目前,各地工商银行正在国营工商企业“两清”工作的基础上,会同企业主管部门,对1984年企业的流动资金计划占用额和商品周转库存限额进行全面的核定和落实工作,做好这项工作,对于提高流动资金的使用效益,实现今年国家对国营工商企业提出的加速流动资金周转指标的要求,有着积极的促进作用;同时,对于银行加强流动资金统一管理工作,管好用好流动资金,也是很重要的。提高经济效益,是一切经济工作的指导方针。因此,银行在核定企业流动资金计划占用额和商品周转库存限额的工作中,必须贯彻以提高社会经济效益为中心的指导思想,在宏观经济决策的指导下,协助企业和企业主管部门正确处理好微观经济与宏观经济、速度与效益、生产与流     

加强军工企业流动资金管理初探

加强军工企业生产发展,提高军工企业的经济效益牵涉到很多方面的因素。加速流动资金周转,提高资金使用效益就是一个十分重要的环节。然而,历来人们对军工企业的成本、利润等研究较多,而对军工企业流动资金周转则重视不够,致使军工企业流动资金周转缓慢,直接或间接地影响了军工企业经济效益提高。基于此,本人试图初步探讨。军工企业流动资金周转缓慢,有的企业流动资金周转高达300天以上。十一届三中全会以后,对流动资金管理做了大量工作,流动资金的周转天数与以前相比有所减少,但仍保持在130天以上,远不适应八十年代军工企业经济腾飞的新形势。     

企业流动资金应走出五个“误区”

资金问题是影响经济增长的重要因素,也是国有企业内部管理和外部环境各种作用力的综合反映。但近几年来,国有企业步入或即将步人流动资金的“误区”,其表现形式为:一方面,国有企业资金占用总量呈刚性急剧膨胀,银行信贷投入超常增长;另一方面。流动资金短缺又成为国有企业的“通病”,有的国有企业因此处于停产或半停产状态。为什么国有企业陷入“贷款增加—产值上升—效益下滑—资金紧张”的“怪圈”?究其原因,是流动资金未走出“误区”所致。     

促进用钱人理财当家

<正>最近,我们对14户有信贷关系的工交生产企业上半年的流动资金占用情况进行调查分析,发现这些企业中,有5户在营运资金上实行了“厂内银行”等管理办法,取得了增产、增收、资金周转加速的好效益,而9户没有任何资金管理措施企业,资金效益     

浅议施工企业如何进行成本管理

目前,施工企业普遍对成本管理不够重视,主要表现在:重生产规模,轻成本管理;重施工速度,轻成本控制;重质量,轻效益.成本管理的弱化导致了材料采购价高、质次,现场材料丢失浪费严重,作业机械使用效率低,民工使用过多,资源配置不当,储备过多,资金积压严重等问题.因此,为了改进成本管理,提高经济效益,本文认为施工企业应从以下几个方面进行改进: