县域国库同城票据交换业务新规实施效应分析

本文通过关注和跟踪湖南省县域国库同城票据交换业务新规的实施情况,对其实施效应进行了调查和分析,并提出了进一步加强县域国库同城票据交换业务管理的建议。     

县域国库资金清算业务中的风险点亟待控制

随着国库业务的改革与发展，国库资金的清算方式由过去单一的“行库往来”转变为现代化支付系统、同城票据交换、国库内部往来等多种方式，从一个相对封闭、相对间接的资金清算体系转换到一个开放的直接的资金清算体系。由于现行的县域资金清算及同城票据交换业务仍然采用原始的手工操作方式，使国库资金风险前移，交换管理制度建设滞后，极易引发国库资金清算风险隐患。     

国库内部往来开通后支库运行中的问题

(一)同城票据交换风险 　　目前国库部门参加同城票据交换后,没有统一制度遵循.一是同城票据交换员的岗位职责粗旷,只提到负责对同城票据交换提出提入票据的传递,而对具体内容如拨款凭证、缴款书、收入退还书等业务没做规定,缺乏统一的同城清算办法;二是同城票据交换程序开发10年之久,简陋不严密,只适用于低版本的机器,其程序脱离核算系统,同城票据交换员工作的疏忽或人为作弊多录票据,缺乏有效的监督机制,易形成资金风险;三是接照<国库会计管理规定>,同城票据交换员不应参加业务核算,并由专人负责,而基层支行三定后变为国库会计股,大多数由会计人员兼职办理,不能及时发现差错,易形成风险隐患.……     

建议取消县域同城票据交换业务

县域同城票据交换是指人民银行县(市)支行组织同一城市辖域内各银行机构办理的跨行票据交换及资金清算业务.同城清算在我国支付结算体系中曾经是不可或缺的重要组成部分,现在进一步对我国县域同城票据交换业务的研究,对建设高效、安全的支付清算体系有着积极重要的意义.笔者在深入调查研究的基础上,对我国县域同城票据交换发展进行了认真的思考.     

国库参与支付系统和同城票据交换存在的风险和对策

国库参与支付系统和同城票据交换，是应用先进的计算机网络技术进行数据传输，完成异地间资金往来业务处理，实现跨行间异地资金的即时汇划、即时清算、即时解付的需要。它的推行将国库业务与支付结算平台进行有机整合，对于提高国库资金会计核算质量、提升国库资金运转效率、防范国库资金风险起到了积极作用。但是，我们也必须清醒地看到：在国库业务参与到支付系统和同城票据交换过程中，由于种种原因，还存在许多风险隐患，有可能会引发支付风险。鉴于此，本文将对国库业务与支付系统和同城票据交换所存在的风险点进行探寻，结合基层人行现状作一些分析，在此基础上探寻国库参与支付系统和同城票据交换后的风险防范和发展策略，并提出相应的防范措施。     

支付系统取代同城票据交换的效果、问题及建议

2007年5月,中国人民银行咸宁市中心支行根据上级行的统一部署,取消了辖内县级支行同城票据交换所,原来的同城票据交换业务由大小额支付系统承接办理。近日,咸宁市中心支行组织人员对取消同城票据交换所后同城资金清算情况进行了调查,发现取消县级同城票据交换所不仅有效防范了县域同城清算资金风险,而且提高了资金清算效率,但也存在一些亟待解决的问题。     

新形势下国库资金安全防范体系框架设想

近年来，随着经济发展和财政、金融改革的不断深化，特别是国库单一账户改革实施后，国库部门努力创新工作机制，直接参加同城票据交换和大额支付系统，建立起独立通畅的资金汇划渠道，形成了新的、较为独立的国库管理体系和国库资金核算体系。     

取消同城票据交换带来的问题及建议

为充分发挥辖区现代化支付系统功能,加快资金周转,促进经济发展,2009年5月1日起,琼海市停止了同城票据交换的资金清算业务,全面实行同城跨行票据交换资金清算新模式,即所有同城跨行资金清算全部通过大小额支付系统处理.经过一年的运行,虽然国库资金清算更加安全便捷,但由于系统磨合的原因,给基层央行的国库工作带来了一些问题.     

县级同城票据交换中存在的问题及建议

县级同城票据交换场次少、交换时间安排不合理,影响客户资金及时到位。由于人民银行实行会汁集中核算后,国库业务从会计业务中分离出来,直接参与同城票据交换,按规定其行、库第一场同城票据交换差额清算必须当日上午完毕并将信息发送到核算中心。为了清算上的方便,有些业务量少的地方每日只做第一场次同城票据交换,而客户当日下午提交的票据次日才能提出交换,客观上影响了票据传递速度和客户资金到位。     

新形势下防范国库资金风险的应对措施

随着我国财政税收体制改革的不断深入,国库核算工作在创新工作机制中直接参加同城票据交换和大、小额支付系统,建立起通畅的资金汇划渠道,形成了新的、较为独立的国库管理体系和国库资金核算体系。实施国库单一账户的改革后,国库资金收入和支出划拨流程发生了很大变化,使国库部     

国库资金清算业务工作应加强四方面的防范意识

随着现代化支付系统的开通以及央行会计集中核算的实施,国库资金清算业务摆脱了长期以来对会计营业部门的依靠,减少了资金汇划环节,国库资金清算由过去单一的“行库往来”方式转变为支付系统往来、同城票据交换、内部往来等多种方式,国库会计核算直接处于资金清算第一线,国库会     

浙江省国库岗位设置及人员配备情况调查研究

随着财政国库管理体制改革的深入,人民银行国库工作向多面化、综合化发展。国库资金清算渠道拓展为支付系统往来、国库内部往来、同城票据交换等多渠道并存的资金清算模式,国库会计核算体系由相对间     

国库会计核算的风险防范

随着中国人民银行颁发的国库会计核算新系统的应用及国库直接参加现代化支付系统和同城票据交换,使国库形成新的国库资金核算体系和独立、通畅的资金汇划渠道,同时也加大了国库资金的风险隐患。这就需要进一步规范国库会计核算和完善内控制度,积极推进国库网络化建设与管理,全面提高国库工作人员的综合素质。     

浅谈新时期国库业务的事后监督

当前,随着金融、财政体制改革的不断深入,国库业务的事后监督工作面临着新的机遇与挑战。国库摆脱了长期对会计营业部门的依赖,拥有了如大额支付系统、小额支付系统、国库内部往来、同城票据交换等直达、畅通、多样的资金汇划手段,国库会计核算发展成较为独立的体系,国库资金运行从此驶上快车道。但国库资金清算方式的快捷、多样,同样增大了国库资金的风险,使国库风险点前移。由原来单一的“行库往来”方式转变为包括同城票据交换、国库内部往来、大额支付往来在内的多种资金清算方式,使国库部门直接处于资金清算的第一线,国库资金风险增大了。这使得国库事后监督工作难度加大,客观上也要求监督人员在细致上下功夫,对每一笔传票和附件监督到位。     

国库资金风险管理应认真做好"六控制"

随着《国家金库会计核算系统》3.0版的全面推广运用,人民银行县级支行国库资金汇划清算已由过去单纯的"行库往来"核算模式转变为同城票据交换、支付系统往来和国库内部往来多渠道的核算模式,国库部门已经走向资金结算的前台。各级国     

加强国库事后监督防范国库风险的思考

国库事后监督是运用资料及时对处理过的业务是否符合金融政策和各项管理规定,进行再监督的过程。具体来说,国库事后监督是确保国库各项会计事项的真实性、合法性、准确性和防范化解国库资金安全的重要环节。国库参加同城票据交换,开通了内部往来,参与大额支付系统后,国库直接处     

我行加强国库核算工作的做法

<正> 国家金库简称国库,是负责办理国家预算收支的机关。它担负着办理国家预算资金的收纳和库款的支拨、反映国家预算执行情况的任务,是国家预算执行的一项基础工作.做好国库工作,对人民银行自身业务的发展,对资金的宏观调控和行使中央银行的职能有其重要的作用。为此,我行努力搞好国库工作,在加速库款报解、健全帐务组织等方面做了一些有益的尝试和探索。一、实行多种票据交换,保证税款及时入库报解.长期以来,我行国库入库的税单都是从各专业行经收处收纳上来的,为了保证税款及时入库,我们参加了同城票据交换。现在除了工、农、中、建四大专业银行外,城市信用社、农村信用联社、燕江信用社等都参加了同城票据交换,各专业行都能在当日,最迟不超过次日上午,通过交换将税款及时上划到国库,缩短了国库资金的在途时间,加速国库资金的周转,     

国库业务网络电子化如火如荼：风险防范有待加强

由于系统管理、内控制度等诸多因素，在国库业务参与到支付系统和同城票据交换过程中，仍存在许多风险隐患，有可能会引发支付风险。     

国库经收处受理缴款书存在的问题和建议

国库经收处受理缴款书时,有义务审核征收机关、缴款单位和个人缴款书的要素,但由于受各方面因素制约,有效发挥国库监督职能作用尚存在一定困难。一是票据交换时间不允许。交换票据当中逐笔审核缴款书,交换时间不允许。按照《中国人民银行国库资金清算处理手续》的通知规定:退票业务必须经会计主管审批后方可办理,并逐笔详细登记"同城票据交换     

关于构建我国银行资金快速结算系统的探讨

随着各地经济规模的不断扩大，经济发展所形成的物资流、信息流、人才流和技术流必然带来资金流与之作循环运动。异地结算和同城票据交换等资金清算方式必然在电子化条件下做出新的制度安排。本文认为我国未来的结算体系应该是县域范围内的同城票据交换和县域以外的异地现代支付系统并存的体系，为实现这一体系还必须在制度上、技术上、法律上创造条件。