对企业税务管理方法的探讨

税务管理是企业以国家现行税收法律法规为依据,进行税务核算和监督,进行税务自查、纳税筹划等一系列涉税工作。随着市场经济体制的不断完善,国家势必要加大对税收政策工具的运用,纳税人的涉税风险开始显现。基于此,本文主要探讨了企业面临的税务风险及其管理方法,同时主张企业进行税务筹划,降低税收负担。     

关于企业所得税汇算清缴几个问题的思考

所得税征纳关系到纳税人的涉税风险,这就要求纳税人要切实重视日常会计核算工作,建立税务风险内部控制制度,在做好税务自查工作的基础上认真进行纳税调整,确保应纳税额的计算和纳税申报正确无误。     

军工科研事业单位税务筹划研究

正税务筹划是指纳税人依据所涉及的税境,在遵守税法、尊重税法的前提下,规避涉税风险,控制或者减轻税负,以有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排的合法活动。军工科研事业单位税务筹划的意义和目的在于:目前的税务管理环境趋严,筹划可以避免涉税风险;降低税负,利于降     

国家税务总局发出通知要求加强对商贸企业增值税征收管理

国家税务总局日前发出通知，要求加强对商贸企业增值税征收管理。 通知规定，企业申请办理税务登记必须向税务登记部门提供有关营业执照、注册资金、银行账号证明、身份证明、房屋产权证明、房屋租赁合同等证件和资料，税务登记部门审核后，按规定办理税务登记并及时将企业有关税务登记资料和电子消息传给增值税一般纳税人认定部门。 通知要求，认定部门应对申请认定一般纳税人的商贸企业报送的营业执照、税务登记证副本、法人代表、办税人员的身份证明及经营场地等证件、资料和本人申请办理税务登记的资料进行核验，核验无误后，按有关规…     

关于管线路工程项目增值税抵扣问题的思考

针对增值税一般纳税人在管线路工程项目涉税管理上存在的问题,依据税务政策,提出了规划方案,并就规划方案的设计与实施进行了总结与思考。     

树立正确的纳税筹划理念

<正>纳税筹划是纳税人围绕税收负担而进行的税务筹谋或税务策划,其核心是在正确理解政府税收思想、税法制定原则、税收管理、税收征收、税收稽查的前提下尽量减少税收负担,降低涉税风险。那么,到底如何正确认识纳税筹划、对纳税人有哪些具体作用和好处、树立什么样的纳税筹划理念才能保证筹划效果、在纳税筹划中应该注意哪些问题呢?     

合理纳税筹划 促进煤炭企业可持续发展

税务风险管理和税务筹划作为财税管理工作的重要组成部分,对提升企业经营业绩具有重要意义。在日常的生产和经营过程中,规避涉税风险是纳税人经营管理中不可忽视的内容。税务筹划及管理工作做到位,企业外部经营环境就能得到改善,就能降低经营风险。财务人员应牢固树立降低税务成本,创造财务价值的管理意识,进行科学合理的税务筹划可以有效规避因没有遵循税法可能遭受的法律制裁和财务损失,帮助企业树立良好的社会形象,促进企业可持续发展。     

农业部发布《农药登记资料要求》

农业部近日发布了《农药登记资料要求》。 　　具有法人资格的农药生产企业和在我国设有办事处或代理机构的国外农药企业可以向农业部提出农药登记。 　　新农药在我国的登记按田间试验、临时登记、正式登记三个阶段进行。田间试验需要的资料为：田间试验申请表、产品摘要资料。临时登记需要的资料为：临时登记申请表、产品摘要资料、产品化学资料、毒理学资料、药效资料、残留资料、环境生态资料、标签及说明书，如有还应附上在其他国家或地区的登记情况。正式登记需要的资料为：正式登记申请表、产品化学资料、毒理学资料、药效资料、残留…     

议企业税务会计分立的必然性

<正> 企业税务会计是以税法为准绳、以会计方法为工具,对纳税人税基的形成,税款的计算、申报和缴纳所引起的资金运动进行连续、系统地核算和监督的一种专业会计。本文拟就税务会计的特点、分立的必然成因,以及与财务会计的区别、分立的现实意义等相关问题,作一初步探讨。     

增值税转型给石化企业带来了什么

自今年1月1日起,我国将在全国范围内实施增值税转型改革,允许企业抵扣新购入设备所含的增值税,同时实行取消进口设备增值税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策,将小规模纳税人的增值税征收率统一调低至3％,将矿产品增值税税率恢复到17％。这是我国历史上减税力度最大的单项税制改革——增值税转型改革。     

电力企业如何面对纳税筹划

税收的无偿性决定了纳税人税款的支付是资金的净流出,没有与之配比的收人。依法纳税是纳税人应尽的义务,但是对于纳税人来说,无论纳税多么正当合理,都是纳税人经济利益的一种流失。在收入、成本、费用等条件一定的情况下,纳税人的税后利润与纳税金额互为增减。因此纳税人的注意力会不自觉的转移到应纳税款上来。但是如果采用偷税、骗税等违法手段来减少应纳税款,     

关于企业集团印花税征收管理的思考和建议

印花税是对企业经济活动中书立和领受具有法律效力的凭证的行为所征收的税款,通过张贴印花税票进行完税。印花税征收范围比较广泛,需要纳税人自行承担,并完成纳税义务。自2022年7月1日起,《中华人民共和国印花税法》正式实施,取消了事前核定征收,适用查账征收,对纳税人税负影响重大,特别是涉及关联交易金额大的企业集团。通过研究印花税的基本概念、特点以及印花税征收管理中存在的问题,探讨企业集团印花税管理优化对策,从而降低税务机关征收难度及企业集团的纳税风险。     

浅淡送变电施工企业的税收筹划

税收是国家为了实现其职能,以政治权利为基础,按预定的标准向经济组织和居民无偿课征而取得的一种财政收入.税收是一个古老的财政范畴,它随国家的产生而产生,并随着国家的发展而不断完善,发挥着日益重要的作用.税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征.从税收的特征看,任何企业和个人在存续期间,发生了应税行为,就有依法纳税的义务,"税负"就产生了."税负"是税务负担的简称,是纳税人履行纳税义务所承受的经济负担.税收的无偿性决定了纳税人税款支付是资金的净流出,无论纳税多么正当合理,都是纳税人经济利益的一种损失.这就要求企业在税法的许可下实现税负最低,尽量减少缴纳的税款,节约税收成本,以实现利润最大化,税收筹划成为企业经营管理的必然选择.     

增值税征收中存在的问题及对策

增值税是增加国家财政收入的一项重要税种,照章纳税是纳税人不可推卸的义务。近年来由于受经济利益的驱使,部分单位和个人采取虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,货物平价销售,税收征管人员和纳税义务人联手违规抵扣增值税税款等手段,以达到偷税、漏税、逃税等目的,致使国家增值税税款大量流失。本文在对当前增值税征收中存在的虚开增值税发票,货物平销行为,税务征收人员素质偏低等问题分析的基础上,提出了对增值税专用发票建立网上认证系统的对策,可为税收征管机关和纳税企业借鉴。     

农电企业税收管理技巧

农电企业税收管理包括对涉税业务的会计处理、发票管理、各种税金的申报、缴纳及汇算等工作。然而,由于信息不对称及税务机关、具体经办的税务人员执行税法政策的宽严尺度不一,加之农电企业自身对税收管理工作的不重视,会计基础工作不扎实,会计人员素质也是参差不齐,部门间的协作配合不够,造成了农电企业多交或少交税款,也影响到对各类税收的正确核算。     

企业税务风险与控制

<正>企业税务风险是企业的涉税行为因未能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的潜在损失。对涉税行为所形成的风险管理叫税务风险管理,企业税务风险管理是企业内部控制中的管理。企业以盈利为目的,为实现企业税后利益最大化、企业价值最大化的财务管理目标,尽一切可能降低企业税务成本。     

森马逃税门背后

只要五年内没有因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚,即使有逃避缴纳税款行为,只要接受了行政处罚,就不再追究刑事责任。实际上,可以认为税务行政处罚是税务刑事处罚的前置程序     

《车船税管理规程(试行)》下月实施车船因质量问题退货可退税

<正>近日,国家税务总局制定并发布了《车船税管理规程(试行)》,从税源管理、税款征收、减免税退税管理、风险管理等车船税征收管理的全流程进行了规范,同时明确车船因质量问题退货可退税。《规程》自2016年1月1日起施行。在税源管理方面,《规程》明确,税务机关要建立车船税税源数据库,积极同相关部门建立联席会议、合作框架等制度,采集保险机构代收车船税车辆的     

农药:"水深火热"中谋转变——汇改与出口退税取消对化工市场的影响

6月19日，中国人民银行宣布进一步推进人民币汇率形成机制改革，增强人民币汇率弹性；6月22日，财政部、国家税务总局联合发布通知宣布，白7月15日起，我国将取消部分钢材、化工产品等六类商品的出口退税。这两项政策会对化工市场造成多大影响？化工产品进出口面临怎样的挑战和机遇？为此记者选择了农药、橡胶、无机盐等部分与进出口贸易关联度高的行业，     

政策解读：关于出口退税

为什么要进行出口退税机制改革国务院13日发布关于改革现行出口退税机制的决定,对现行出口退税机制进行改革。财政部、商务部、国家税务总局有关负责人在接受媒体采访时表示,对出口产品实行退税政策是国际惯例,是国家支持外贸出口的重要手段。根据WTO规则要求,各成员国可以对本国出口产品实行退税,但退税的最大限度不能超过出口产品在国内已征的税款。在此范围内,各成员国可以根据自身的经济发展需要和国家财政承受能力,确定恰当的出口退税水平。我国从1985年开始实行出口退税政策。出口退税政策的实施,对增强我国出口产品的国际竞争力,推…