银监会警示金融机构六大风险

银监会日前向金融机构下发《关于进一步推进改革发展加强风险防范的通知》（以下简称《通知》），要求各商业银行等金融机构着力提高信贷科学化管理水平，并要求各金融机构对地方融资平台风险、房地产信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险及代销保险风险进行相应的风险提示。     

也谈投资风险的计量与控制

2003年1月,《上海保险》发表了《保险资金投资风险控制研究》一文,对保险资金投资风险的种类、控制及测量作了系统地介绍。     

信托投资公司风险评估与预警指标的构建

根据银监会对信托公司的监管规定,借鉴《巴赛尔协议》、《商业银行风险评级体系》、《商业银行企业的信用等级评价办法》、《证券公司管理办法》等管理文件,构建信托公司风险控制三级指标体系,据此对信托公司进行风险评估与监控,从而实现对信托公司风险的量化管理。     

浅析商业银行的法律风险

一、商业银行法律风险的概念及类型 继巴塞尔《新资本协议》首次将法律风险纳人银行风险的范围之后,中国银监会公布的《商业银行操作风险管理指引》,沿用了巴塞尔《新资本协议》对操作风险的定义,将法律风险同样界定在操作风险之中,并根据《新资本协议》对法律风险的定义．进一步界定了法律风险的范围,     

审计风险浅析

关于审计风险的涵义,国内外学者有不同的理解。 一、国际上几种比较有代表性的观点 在 《Auditing-AnIntegrated Ap-proach》一书中,著作者认为,审计风险是在财务报表事实上有重大错误时,审计人员认为财务报表公允表达,并因此提出无保留意见的风险。《国际会计准则》认为,审计风险是指审计人员对事实     

基于合作方视角的企业外生性外部风险识别

源于本企业之外的利益相关者可能对企业产生波及传导作用的风险。本文研究利益相关者风险及其传导机制,评估和防范利益相关者风险的波及传导效应,伴随《企业内部控制基本规范》同步实施,有助于放大《企业内部控制基本规范》的制度效应。     

谈中小金融机构面临的四大风险与防范

按照《有效银行监管核心原则》对银行业务经营按八大金融风险分类,其中：信用风险、流动性风险、操作风险、市场风险是当前中小金融机构存在的主要风险。     

论《巴塞尔新资本协议》对完善我国商业银行法律风险监管制度的借鉴意义

法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致风险敞口的可能性,普遍存在于商业银行业务活动和管理控制的各个方面。我国应当积极借鉴《巴塞尔新资本协议》体现的先进监管理念和成熟的风险管理经验,适时修订《商业银行操作风险管理指引》,从明确法律风险的表现形式、引导商业银行完善管理法律风险的组织结构以及推动商业银行开发管理法律风险的技术和方法等三个方面入手,初步建立起法律风险监管制度。     

从企业内部控制迈向风险管理——COSO《风险框架》推动国企审计新变化

COSO《风险框架》是企业应对不确定世界的权威性管理操作指南。本文以COSO《内控框架》向《风险框架》转变为视角，解读《风险框架》中的内部环境、目标设定、事项识别和风险应对等新要素对现代企业管理的影响，并探讨企业风险管理和国企审计风险的互动关系，寻找识别国企审计风险中的“中国元素”，着眼于推动国企审计创新的思路。     

浅析企业内部控制审计风险

2010年4月,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》,制定了《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三大配套指引。其中《企业内部控制审计指引》的发布,标志着企业内部控制审计在我国的广泛实施,也伴随着内部控制审计风险的产生。本文从内部控制审计风险概念出发,分析了内部控制审计风险的构成要素,并对内部控制审计风险的防范进行了探讨。     

信贷业务法律风险控制浅探——商业银行如何加强对信贷业务合同主体资格的审查

商业银行的信贷业务涉法性很强,其所涉及的法律包括《民法通则》、《公司法》、《合同法》、《担保法》、《物权法》、《保险法》、《商业银行法》等多部法律法规以及相关的司法解释。信贷业务作为银行的主要经营活动,其风险是客观存在的,比如政策风险、市场风险、借款人的信用风险和道德风险以及经营风险等等,因此,不论是贷前调查还是贷后管理,商业银行都应当时刻关注信贷业务的法律风险,通过法律手段予以防范和控制,本文试图通过信贷业务的特点与各类法律相结合,探讨贷前如何加强对合同主体资格的审查,以有效防范和控制信贷业务法律风险。     

政策法规

为加强和规范资产评估机构职业风险基金的管理，完善资产评估机构职业责任保障机制，提高抵御职业责任风险的能力，财政部制定了《资产评估机构职业风险基金管理办法》，并下发关于印发《资产评估机构职业风险基金管理办法》的通知，中国资产评估协会转发，现将其全文刊载如下。     

论银行法律风险与操作风险的防范

新《巴塞尔协议》将银行的操作风险列为银行经营中的三大风险之一,并首次将法律风险归入操作风险。而在法律风险的防范中,对银行内部规章制度能否予以正确理解成为防范法律风险的首要任务。     

2017年:企业面临更多市场波动和新生风险

2017年,在中国经营的企业将面临的最大风险是什么？最新发布的第六期《安联商业风险报告》认为,是变幻莫测的商业环境,主要体现为市场的波动以及竞争的加剧等;另一个重大风险是业务中断,原因是造成非物质损失的新诱因的出现,以及对品牌价值和声誉的牵连。《安联商业风险报告》分析了全球范围的商业风险,并按区域、国家、行业以及企业规模进行风险分析。＂     

信用卡业务操作风险的管理与控制

日前，中国银监会下发《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，对商业银行加强操作风险防范提出13条指导意见，使操作风险与信用风险．市场风险并列成为银行面临的三大风险。本根据“13条”的要求，结合巴塞尔协议规范，就我国商业银行信用卡业务操作风险及控制进行探索，希望提供有益建议。     

保险公司风险评级体系在监管中的作用

近日,中国银监会推出了《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》(以下简称《评级体系》),为进一步加强银行业的监管提供了新的手段。作为银行监管框架的重要组成部分,《评级体系》以防范风险为目的,通过对股份制     

银监会《商业银行流动性风险管理指引》的新要求及其影响

流动性风险作为商业银行面临的主要风险类型之一,与信用风险、市场风险和操作风险密不可分,在一定条件下甚至会相互传递和转化,直接影响到商业银行的经营持续性。而且,流动性风险具有在系统内迅速传导的特性,部分银行的流动性风险可能导致整个市场流动性不足,进而引发金融危机。因此,流动性风险一直备受国内外金融机构与监管机构关注。2009年11月1目,银监会发布的《商业银行流动性风险管理指引》（下称《指引》）开始施行。“指引》并没有改变原有的流动性风险监管指标,而是着重明确了商业银行流动性风险管理所遵循的原则、管理体系、管理方法和技术等要求。其目的主要是提高商业银行对流动性风险的重视程度,确保商业银行的流动性充足和安全稳健运行。     

要闻回顾(2008年4月23日～5月7日)

4月23日国务院发布《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》。两条例的出台细化和落实了《证券法》、《公司法》、《企业破产法》等法律的有关规定,将进一步巩固证券公司综合治理成果,建立起有效防范和及时化解证券公司风险、     

扎紧篱笆 应对风险

最近几年来,银监会制定了一系列的风险控制制度,如《商业银行内控制度指引》、《商业银行授信工作指引》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》等,促使我国商业银行风险意识和风险管理能力都有了较大进步,但是,与西方主要商业银行相比,仍然存在着风险管理战略定位不清、基础建设薄弱、风险文化缺位等问题。     

基层电信企业岗位廉洁风险防控的实践和思考

中共中央纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》将风险管理理论和现代质量管理方法引入反腐倡廉建设,理论基础科学系统,可操作性强,非常切合国有企业基层单位预防腐败的实际。笔者参与了该《意见》的基层实践,认为根据《意见》进行廉洁风险梳理排查,直到每个岗位、每位员工,形成全覆盖责任体系是开展岗位廉洁风险防控最有效的方式,收效非常明显。