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3亿洗钱大案,100多个账户被冻结.深掩其后的是三大地下钱庄。每年来往的资金总额达到数十亿元左右。地下钱庄的存在给深港金融带来很大冲击。深圳能否和杭州一样,对地下钱庄实行招安? 相似文献
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据《山东商报》报道,中国富豪们采取通过地下钱庄、注册离岸公司等方式向海外转移财富。在英属维尔京群岛注册的50多万家离岸企业中,有20多万家公司与中国有关,占英属维尔京群岛离岸公司的40%以上:而一个较大的地下钱庄每日资金流水多达上千万元也并不稀奇。 相似文献
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正对于预售资金在监管账户被有关部门冻结和扣划时该如何处理,是一个值得高度重视的问题。一、监管部门对冻结、扣划监管资金的两种态度武汉、青岛等多地市在监管办法中规定"有关单位对商品房预售资金监管账户进行冻结或扣划监管资金的,监管银行应当说明商品房预售资金及监管账户的性质,并及时书面告知监管部门"。笔者认为,这种规定表明监管部门对预售资金的冻结、扣划行为采取默认态度,接受了法院、公安等有关单位 相似文献
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我县从1994年开始向世界银行贷入了两个项目资金,分别为综合性妇幼卫生项目(以下简称卫生项目)和森林资源发展保护项目(以下简称森林项目).两个项目协议总投资824.34万元,其中外资433万元,配套资金391.34万元.累计提款总金额405.75万元.目前两个项目建设期已经结束,相继进入还贷阶段.审计发现除资金到位不及时和物资采购价格不合理外,在项目的管理、使用、还贷准备等方面还存在一此亟待解决的问题. 相似文献
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我们在对某企业 2000年度的财务收支活动的真实性进行审计时,发现该企业当年末在没有实现利润的情况下,仍然向当地财政部门缴纳了企业所得税 100万元,导致了应交税金──企业所得税账户出现了借方余额 100万元。接着,该企业又收到了当地财政部门拨入的挖潜改造资金 100万元,该企业用这一资金冲抵了应交税金──企业所得税账户中缴纳的企业所得税借方余额 100万元,使该账户最终无余额。为了搞清这 100万元所得税的真实面目,我们进行了审计调查。 通过调查,我们了解到:为了完成当年的预算收支计划,当地财政部门采取先征后返的手段,… 相似文献
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铁路资金结算所下设的结算室,其主要职责是办理内部单位账户间的往来资金结算,通过在工行、建行、中行和农行四大银行开设的银行账户集中办理内部账户与对外银行账户间经济业务往来的实划资金,保证运输生产、铁路建设、职工生活等各项资金的需求。本文反思了银行账户目前存在的问题,并提出了对结算所银行账户管理中可以整改问题的对策及建议。 相似文献
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最近,我们在对某银行资产、负债和损益审计中,发现了一起利用其他应付款和应解汇款科目转移收入56万余元的案例。我们在审查该行其他应付款科目时,发现某企业集团以转账支票形式将845万元资金转到银行其他应付款账户,资金性质不详,账面也没有说明。鉴于这笔账务可疑,且数额巨大,我们决定追踪审计,查明该项资金的来源去向。经审计查明,该行用上述845万元资金收贷657万元,收息77万元,转应解汇款56万元,转某企业集团存款账户55万元。根据以上几笔业务,初步认定:银行既然能用这项资金收贷收息,那么它的所有权应… 相似文献
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发现线索 我们在对某单位负责人离任审计中,发现一银行存款账户,余额776513.75元,自1995年8月至1996年末余额一直未有变动。从1997年2月始,逐渐转入该单位另一银行账户,转出的时间很集中,仅1997年2至3月两个月,就转出65万元,且都是现金转存。这一现象引起我们的疑问,一个单位两个账户之间的转存,为何要通过现金存入,而不是通过转账,为什么时间这么集中,莫非这里面有什么猫腻? 跟踪追 “迹” 带着疑问,我们首先向前延伸审计到此账户的开设和资金的存入。从账面看,此账户776513.75… 相似文献
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曾宪义 《中国审计信息与方法》1999,(7)
今年4月初,我们水利资金审计小组在对某县长江河道管理总段特大防汛经费进行审计时,记录了一份1998年10月总段拨付该县二建公司10万元特大防汛经费,用于修建反压闸的情况,并对二建公司收到10万元资金的收据作了取证,准备延伸审计。这是一张正规的行政事业... 相似文献
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投资者要参与股票交易,首先要开立账户。账户分为股票账户和资金账户。股票账户分为上海证券公司股票账户和深圳证券公司股票账户两种,股票账户在各地的证券登记公司办理,并缴纳一定的开户费用:上海证券公司股票账户为个人每个账户40元;深圳证券公司股票账户为个人本地每个账户40元,异地每个账户50元。资金账户在投资者准备委托的证券商(公司)处开立,开户资金及保证金数额因证券公司不同而各异。投资者在资金账户上的资金在成交一笔之后, 相似文献
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近两年采,某市审计机关对交通、水利、城市建设、技术改遣、装饰装璜等580个工程进行了竣工决算审计,审计总金额17.5亿元,净核减高估冒算2.12亿元,平均核减高达 12.26%。两年的工程审计共为建设单位节约资金1.52亿元,归还原资金渠道1587万元,共增收节支2.8亿多元。审计发现工程建设中偷漏说费3576方元,转移挪用建设资金712万元,挤占工程成本144万元。从审计情况分析,工程建设中存在的问题仍然相当严重。 一是少数顶自招投标不规范,标底审核不严。有的单位为躲避招标,采取化整为零的办法,… 相似文献
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去年,我们在对某国有商业银行资产、负债和损益审计中,发现一起利用“其他应付款”和“应解汇款”科目转移隐瞒收入46万余元的案例。审计组进驻某国有商业银行,依法对其所属会计期间的资产、负债和损益情况进行了就地审计。审计过程中,我们对银行各类账户和资金进行了认真地清审和核对。在审查该行“其他应付款”科目时,发现某企业集团以转账支票形式将835万元资金转到该行“其他应付款”账户。至于企业集团为什么要将存款转入该行“其他应付款”,这项资金是什么性质的资金,企业与该行有哪些资金往来,账面上没有任何说明。询问该行会计人员,… 相似文献
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早在2005年,国家审计就关注了地下钱庄这一题材。随着网络社会的发展和人民币国际化地位的日渐确立,地下钱庄也随之变化。因此有必要在科学审计理念指导下,针对地下钱庄新的发展趋势和特点,总结并适时调整国家审计应对地下钱庄的方法和手段,充分发挥国家审计在国家治理这个大系统中的"免疫系统"功能。 相似文献
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今年以来.古蔺县审计局对2006—2009年度退耕还林工程资金管理使用和项目实施情况进行了专项审计调查。本次审计调查共涉及主管部门5个,抽查乡镇7个.调查农户74户。审计总金额16989.9万元.对查出存在问题的1052.8万元资金已全部实行现场整改或限期整改.受到党委、政府的充分肯定。 相似文献
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上饶市信州区审计局一直以来把"认真履行审计监督职能"与"优化服务经济社会发展"有机地结合起来,开展审计工作。主要做法是:
一、在服务经济社会发展中,认真履行审计监督职能
1.注重加大对违规违纪资金的查处。2009年我局共完成审计项目72个,审计总金额10.15亿元。查出违规违纪资金1439万元,管理不规范资金1.36亿元,责成被审计单位整改到位或调账处理1.35亿元,归还原资金渠道近4000万元。对严重违纪的区就业局进行了移送。 相似文献
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渭城审计工作迈上新台阶文/冯荣昌一个名不见经传的县区审计局1-11月份审计总金额2.5亿元.查出违纪资金418万元,上交财政资金205万元;审计事务所为委托单位挽回经济损失109万元,实现收入27万元。这一系列指标均创历史最高水平.令人瞩目。在榆林召... 相似文献