国内外有关税务信息化研究现状综述与分析

随着21世纪信息时代的来临,当今各行各业最重要的资源是信息。目前,各行各业已将信息管理系统纳入并运用,税务机关对税务信息系统也在逐渐建设中。对国内外有关税务信息化研究成果进行总结与分析,同时对一些成功的经验予以借鉴吸取,是推动我国税务信息化建设中的一项十分具有意义的工作。     

税务登记改革法律问题研究

税务登记是税务机关对纳税人的生产经营活动进行法定登记的一种管理制度,是税收征收管理工作的第一步,其基础性作用不容小觑。在我国经济发展的新形势下,税务登记制度迎来了改革的新契机。本文从税务登记改革的背景入手,分析现行税务登记改革的必要性,观察税务登记的改革动向,提出完善税务登记改革的建议。     

数字经济时代强化税收征管的策略

随着我国各个产业的数字化发展水平不断提升,以数字技术为载体的经济交易规模不断扩大,税收征管的信息化、数字化技术应用是必然趋势。数字经济交易突破了空间层面、制度层面以及业务层面的限制,为税收征管要素的界定、管辖权的明确、信息质量的掌控带来挑战。为应对挑战,可以采取建立健全数字化税收法制体系、优化税收管辖权相关制度、提升税收征管的信息化水平、强化电子税务稽查等策略,以提高税收征管水平。     

针对会计报表如何进行税务分析

本文分析了企业会计准则和税法中的相关规定的差异,并对企业通过会计报表降低税务成本的手段进行了分析,同时针对会计报表进行税收分析的一般路径进行分析,为税务部门进行税收征管和税收稽查提供参考建议。     

针对会计报表如何进行税务分析

本文分析了企业会计准则和税法中的相关规定的差异,并对企业通过会计报表降低税务成本的手段进行了分析,同时针对会计报表进行税收分析的一般路径进行分析,为税务部门进行税收征管和税收稽查提供参考建议。     

国际比较视角下各国税收征管效率问题研究

一般来说提高政府财政收入的方式包括:周期性提高税率,开征新税种,优化新税源,改善税务管理,减少逃税等方面。但为提高财政收入而开征新税或者提高税率均是不可行的,在推进的过程中会遇到很大阻力同时不利于经济正常运行。所以提高税收收入主要在于挖掘现行税收制度的收入潜力,完善征管办法,同时阻塞税务管理中存在的种种漏洞。文章选取12个典型国家,运用三阶段DEA方法对其税收征管效率进行测算,根据测算结果从税收征管体制、税收征管法律建设、税收征管机构设置等方面对提升我国税收征管效率提供可行性建议。     

税收信息化的国际经验及借鉴

信息化是推进依法治税、依法行政,加强内外监控,提高公共服务水平的唯一手段。税收信息化管理已成为不可逆转的国际趋势。我国税收信息化建设起步较晚,虽发展迅速,但横向比较依然存在一定差距,需要与我国税收体情况相适合,吸取发达国家税收信息化的经验教训,从税收信息化的观点和科技兴税的意识、人才队伍建设、数据采集、流程优化再造与业务重组等四个方面加强税收信息化建设。     

以数治税视域下智慧税务建设的优化路径探究

智慧税务内生于“以数治税”的管理实践,是税收现代化的有力支撑。尽管税务机关积极探索了智慧税务的地方实践,但仍在基础制度建设、涉税数据管理和智慧化建设等方面存在不足。文章围绕智慧税务发展的时代背景,结合智慧税务的基本内涵,从完善基础制度保障、加强涉税数据管理、推进技术与业务融合等方面提出优化建议,确保智慧税务顺利接入经济高质量发展的轨道。     

现阶段企业税务会计中存在的问题及对策探析

我国社会经济发展异常迅速,相应的市场税收监管制度法规建设持续完善,企业也越来越多地重视在财务管理中科学处理税务会计中的相关工作。正确处理税务会计工作,不但能促进资源的优化配置,降低企业的税收成本,提高企业在纳税过程中的管理水平,还能让企业合理规避风险,维护企业涉税方面的合法权益,也有助于我国税收工作的有序开展和发展。文章从企业的财务管理工作中探讨税务会计的重要意义以及其功能作用,探析现阶段企业税务会计中存在的突出问题及其原因,并有针对性地处理对策深入探析,以促进企业税务会计工作的正常开展。     

“金税四期”视域下企业税务管理数智化研究

我国正在向“以数治税”时期稳步迈进,2021年“金税四期”工程进一步完善了企业业务的纳税信息监控和数据共享,为企业税务管理的数智化监管奠定良好基础。“金税四期”是“金税三期”的升级版,实现了线上线下数据有机贯通,为加强税收征管、完善税制建设提供了重要保障。“金税四期”的开展进一步推进了企业税务管理的数智化,在互联网、移动互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链技术逐步成为影响企业经济活动并成为重要技术力量的背景下,企业实现数智化税务管理成为国家数智化税收体制改革的重中之重。结合我国企业信息化税务管理现状,本文试探索“金税四期”视域下,企业如何推进税务管理的数智化。     

论企业税务筹划的积极意义

本通过对税务筹划的定义和特点及其产生的原因进行研究，总结税务筹划的积极意义，对改善企业财务管理，增强企业税务筹划的法律意识具有一定的现实意义。     

深圳领先全国税务信息化的"奥秘"

2004年5月8日,深圳市国税局的“国税全市通”业务正式在全市范围内推行,实现了除一般纳税人增值税以外的所有税种的通报通缴、普通发票的通售通验以及税务登记的通登通办。此前,权威消息公布说,截至今年2月底,深圳市有17万纳税人采用税银库联网缴税,占全市纳税人总户数的80%以上。在新一轮的电子税务浪潮扑面之际,深圳无疑正越来越吸引着人们的眼球。     

我国税务管理的思考

我国的税务管理制的改革随着税收征管制度而改变,我国现行的税务管理制度主要是以划分税收管理权限为核心内容,目前,我国的税收管理制度还不太完善,要确定经济管理体制和财政管理体制相配套的管理体制,才能有效的明确中央和地方税收管理权限。从经济学的角度看,我国的税收管理制度有助于兼顾中央和地方的经济利益,一定程度上对经济起了很大的调节作用。     

论税务机构设置对政府征税成本的影响

影响政府征税成本的因素很多,税务机构设置就是其中的一个重要方面。税务机构设置的科学与否直接关系到税务部门工作能否顺利进行,关系到税收征管工作的质量和效率,是影响政府征税成本的一个非常关键的因素。新中国成立以来,我国税务机构经过多次调整与改革,基本适应了我国不同时期税收工作的要求。但目前我国税务机构的设置情况与税收征管的要求还有一定差距,因此,要提高我国税收征管效率、降低征税成本,就必须进一步完善我国的税务机构设置。     

信息化时代税收征管面临的挑战及对策

当前信息化发展对推动税收征管业务和技术创新提供了机遇,但也对税收征管的方式、方法和手段提出了挑战。本文以信息化时代税收征管面临的挑战为切入点讨论了构建符合互联网+税务要求的税收征管新模式设想。     

会计信息化下的税务稽查研究

随着社会的不断进步,会计信息化已经变成了一种必然趋势,会计核算软件在内部控制、财务处理流程、记账规则、信息载体、会计核算工具等方面的应用为税务稽查带来了全新的挑战,因此一定要大力推进对税务稽查软件的开发,不断提高税务稽查人员业务素质,以便使社会监督体系得到完善,从而做出相应的对策和解决措施.     

税务机构改革背景下自然人税收风险管理研究

地方税务机构缺乏相应的主体税种,如何有效落实税收征收管理的具体措施,提高税务管理的能力至关重要。