金融巨骗麦道夫“教”给我们什么

一位哲人说过：你可以在所有时间欺骗部分人，也可以在部分时间欺骗所有人，但决不可能在所有时间欺骗所有人。今天却有一个人几乎在所有时间欺骗了所有的人，他就是美国金融大骗子麦道夫。透析麦道夫的行骗历程，它会带给我们什么警示呢？     

麦道夫的庞氏金融骗局现形记（上）

2008年12月,麦道夫被控告操纵了500亿美元的庞氏金融骗局.随后美国联邦调查局(FBI)将其拘捕.这是有史以来规模最大的庞氏金融骗局,时间可追溯到20世纪70年代,这场骗局的受害者中包括一些著名的金融机构如汇丰银行等.麦道夫是怎样在数十年间构造这一骗局,蒙蔽了机构投资者和美国政府的监管机构?要感谢金融危机让他原形毕露.当时一些金融机构急需现金,欲从麦道夫基金中撤资.麦道夫根本无法支付,骗局终于解体.不妨先了解一下庞氏骗局是怎么回事.     

美国麦道夫案件及其警示

波及全球的金融海啸还未退去,去年12月美国华尔街又爆出了麦道夫金融欺诈案。初步查明,该案涉及全球4800个投资账户,涉案金额高达650亿美元,被称作"美国历史上最大的金融诈骗案"。今年3月,麦道夫因涉嫌包括证券欺诈、投资顾问欺诈、向美国证券交易委员会提供虚假报告等11项罪名,已被美国纽约曼哈顿联邦地方法院收审入狱。一周后的3月18日,常年为麦道夫公司提供外部会计服务的会计师戴维·弗里赫林也被检察机关指控6项欺诈。那么,麦道夫案件究竟是如何发生的?其会计师为何也被起诉?从此案中我们可以得到哪些警示?本文就此作一简要介绍与分析。     

“祼泳的麦道夫”

随着麦道夫在业内威望的提升,“裸泳”的欲望像小虫一样在他心头爬行,具有理财天赋的麦道夫做起了“拆东墙补西墙”的金融投机买卖,野心也越来越膨胀。     

会计国际趋同及国外相关组织近期动态

美国两起券商欺诈案及PCAOB应对措施 一、麦道夫欺诈案 1960年,麦道夫创立了伯纳德·L·麦道夫证券投资公司,以充当股票买家和卖家之间的交易中间人为主要业务.到上世纪80年代初,该公司成为美国证券业最大的独立交易公司之一.     

贼人斯坦福

大盗麦道夫之后,又有一个叫斯坦福的贼人浮出水面。麦道夫骗的是有钱人和大公司,而斯坦福的苦主大多是些小储户,是把钱存在他的银行内吃利息的.     

麦道夫诈骗案的启示

全球知名的伯纳德·麦道夫诈骗案风头散去,但是其为全球经济带来的负面影响仍然存在,我们必须要吸取教训,总结伯纳德·麦道夫诈骗案所带来的发展启示,才能不让错误重演,才能促进经济的健康发展。本文尝试从伯纳德·麦道夫诈骗案的基本脉络、对经济的影响以及对于我们下一步发展的启示三方面进行简要论述。     

裸泳的麦道夫

<正>"只有退潮时,你才知道谁在光着身子游泳"Only when the tide is running out,you will know who is swimming naked."当下,全球任何一个骗子在伯纳德·麦道夫(BernardMadoff)面前都显得黯然失色。但麦道夫骗局的细节浮出水面之时,人们发现他不过是一个"裸泳"的     

对成交量的另一种认识

许多中小投资者几乎在所有的股评节目中，都听到专业人士说过一句最多的话，那就是图形可以骗人，但成交量是无法欺骗人的。据此，不少的中小投资者把成交量的放大视为自己买卖的依据。其实，这句话对于整个大盘而言的放量是有一定道理的，但是，对于一些个股的放量则就具有一定的相对性了。     

浅析保单贷款收取利息的合理性

现行保险制度下,保单所有人申请保单贷款,则需向保险人支付利息。保单贷款利息是否应该支付,一些人产生质疑,有言论认为保单所有人是在向自己借钱,因而在保单贷款中,保险人不应对保单所有人收取利息。本文认为,保单贷款收取利息是合理的,并从货币时间价值、利率理论、保费计算方式、利息计算方式及保险人的竞争等五个角度进行详细分析和论证。     

美国金融诈骗第一案:震动与诘问

2009年3月12日,涉嫌诈骗全球不同客户500亿美元之巨的美国纳斯达克股票市场公司董事会主席伯纳德·麦道夫低头认罪。这位昔日华尔街的风云人物,在必须面对检察机关对其证券欺诈、洗钱和作伪证等11项犯罪的指控之后,将背负最高达150年的牢狱之灾。由于麦道夫制造了美国历史上创纪录的金融诈骗案,美国金融监管的效能也开始引起了人们的空前质疑和关注。     

麦道夫的庞氏金融骗局现形记（下）

麦道夫金融骗局与庞氏如出一辙,也是用新投资来支付旧投资人的回报.反不同的是操作手法更加隐蔽,投资规模更大,持续时间也远远超过庞氏.庞氏骗局只持续了8个月,而麦道夫骗局持续了数十年.     

欧洲的“庞氏骗局”?

年终岁末,最引人注目的事件莫过于美国纳斯达克交易所前董事长麦道夫(Bernard Madoff)以所谓的"庞氏骗局"非法集资500亿美元,将全球多家知名机构深套其中。"庞氏骗局"得名于一个名叫查尔斯·庞齐(Charles Ponzi)的英国人,他以     

"现在"是惟一的答案

一位将军,内心有三个问题一直令他困惑:做每件事情的最好时间是什么?与你共事的最重要的人是谁?任何时候要做的最重要的事情是什么?这位将军问遍了帐下的所有文官,但他对所有人的回答都不满意。于是,将军把自己装扮成一个平民,独自一人登山去寻找一位得道禅师。     

浅析保单贷款收取利息的合理性

现行保险制度下,保单所有人中请保单贷款,则需向保险人支付利息.保单贷款利息是否应该支付,一些人产生质疑,有言论认为保单所有人是在向自己借钱,因而在保单贷款中,保险人不应对保单所有人收取利息.本文认为,保单贷款收取利息是合理的,并从货币时间价值、利率理论、保费计算方式、利息计算方式及保险人的竞争等五个角度进行详细分析和论证.     

ARP病毒攻击原理及防范

ARP病毒是一种地址欺骗病毒.当局域网内某台主机运行ARP时,ARP会欺骗局域网内所有的主机和路由器,让所有上网的数据都必须经过病毒主机,原来直接通过路由器上网的用户现在转由通过病毒主机上网.     

麦道夫欺诈案对完善金融监管制度的启示

2008年12月,美国纳斯达克股票市场公司前董事会主席伯纳德·麦道夫因涉嫌欺诈被捕.这个案件主体与被害人身份特殊,欺诈规模大,延续时间长.对现行金融监管体制造成了巨大冲击,并为我国完善金融监管制度带来新的启示.     

完善我国税法受益所有人制度的思考

受益所有人条款出现在避免双重征税协定中的股息、利息、特许权使用费的支付条款上,联合国范本及OECD范本均未对其含义进行明确规定。从联合国范本及OECD范本来看,受益所有人应该包含两个要素：一为“所有”;二为“受益”。我国在2009年以国税函[2009]601号文件的形式出台了对受益所有人的认定标准,建议从提高受益所有人条款的立法层次和对受益所有人的内涵增加直接受益的要素等方面,对我国税法的受益所有人条款进行完善。     

浅谈诈骗罪欺骗的对象

本文从诈骗罪的表现形式出发,引出在理论界对于诈骗罪欺骗的对象争议比较大的几个问题,如法人能否成为欺骗的对象、机器能否成为欺骗的对象、无处分能力的人能否成为欺骗的对象以及欺骗的对象是否具有特定性,进而表明自己对这几个问题的观点。     

浅谈诈骗罪欺骗的对象

本文从诈骗罪的表现形式出发,引出在理论界对于诈骗罪欺骗的对象争议比较大的几个问题,如法人能否成为欺骗的对象、机器能否成为欺骗的对象、无处分能力的人能否成为欺骗的对象以及欺骗的对象是否具有特定性,进而表明自己对这几个问题的观点.