共查询到20条相似文献,搜索用时 15 毫秒
1.
2.
3.
明确信息披露违法行为中直接负责的主管人员和其他直接责任人员的认定标准,对增加证券监管执法的规范性,保护相关主体的合法权益以及维护证券市场的秩序有着重要意义。本文基于对《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《信息披露违法行为行政责任认定规则》等相关规范的学理分析,以及对证监会2015-2020年行政处罚决定的实证研究,就信息披露违法中责任人员的认定标准问题进行了较为深入的分析,认为,两类责任人员的认定,要围绕其共同基础——直接责任展开,并在此基础上对《信息披露违法行为行政责任认定规则》提出相应的修改建议。 相似文献
4.
5.
(一)《商业银行法》第七十六条规定:“商业银行有本办法第七十三条至七十五条规定情形的,对直接负责的主管人员和其他责任人员,应当给予纪律处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任”。第八十三条规定:“商业银行工作人员违反本办法规定玩忽职守造成损失的,应当给予纪律处分;构成犯罪的。依法追究刑事责任”。这两条规定有以下不足: 相似文献
6.
7.
一、目前外汇管理的政策现状
为了扭转我国国际收支顺差持续增长的局面.适应外汇形势发展的需要.近年来我国加快了外汇管理改革,逐渐转变"宽进严出"的管理模式,按照"均衡管理"的理念. 相似文献
8.
一、填空题1.根据《中华人民共和国预算法》第二十三条规定,上级政府不得在预算之外()下级政府预算的资金。下级政府不得挤占或者()属于上级政府预算的资金。2.根据《工会预算管理办法》第四十条规定,各级工会未按规定程序报批预算,擅自决定的重大()项目,上级工会不予批准,责令其作出检查和调整有关账目,并予以()。严重违反财经法规及预算管理原则,造成损失浪费的,对负有直接责任的主管人员和其他责任人员,按照国家和工会的有关规定追究其()。3.某市总工会2004年度拨缴经费收入比上年增长12%,2003年度拨缴经费收入又比2002年度增收35万元,20… 相似文献
9.
试论会计政策及其选择 总被引:1,自引:0,他引:1
2000年7月1日施行的《会计法》第十八条和第四十二条等有关条款中规定:各单位采用的会计处理方法,前后各期应当一致,不得随意变更;确有必要变更的,应当按照国家统一的会计制度的规定变更。随意变更会计处理方法的,属于违法行为,单位及其直接负责的主管人员和其他直…… 相似文献
10.
《会计法》的有关条款中规定:各单位采用的会计处理方法,前后各期应当一致,不得随意变更;确有必要变更的,应当按照国家统一的会计制度的规定变更。随意变更会计处理方法的,属于违法行为,单位及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员应承担相应的法律责任。很明显,法律赋予了各单位行使会计处理方法的选择权,但各单位在选择权的使用上不能带有随意性。会计处理方法属于会计政策的内容,实际上法律赋予了各单位具有会计政策的选择权。目前实行的会计改革,要求企业根据会计准则规定的原则进行职业判断后再进行会计处理和会计核算,这对会计信息提供者的专业水平和职业道德都提出了挑战。在实际工作中,很少有人知道、了解、运用职业判断,从而进行会计政策的选择问题。相反,有些上市公司又存在着通过滥用会计政策进行操纵的情况。本文想就此问题作一些探讨。 相似文献
11.
负面清单是国际投资协定中采用的重要的准入制度.2009年国家外汇管理局提出外汇管理理念和方式的"五个转变",其中之一是从"正面清单"转向"负面清单",使得外汇管理进一步与现代法治精神相吻合,负面清单式的外汇管理模式是未来发展方向之一.本文介绍了负面清单的相关理论、在我国的应用实践,分析了适合我国直接投资外汇管理的负面清单模式,提出应用建议. 相似文献
12.
2009年以来,涉外企业"资产本币化,负债外币化"倾向明显,银行为企业提供的外汇贷款是企业实现这种财务安排的重要手段.随着自身外汇资源日益紧张,银行扩张外汇信用开始越来越多地依靠表外融资工具.在银行外汇项下表外融资金额及创新产品快速增加的同时,相关产品的合规性问题值得关注.本文以"海外代付"贸易融资及其衍生产品为例,深入剖析此类创新产品可能存在的问题. 相似文献
13.
引子:某鞋业公司2002年9月因偷税被当地税务机关处以20万元罚款.后税务机关发现在检查中遗漏了该公司同一纳税时期的部分偷税事实.经重新检查认定后.该公司则涉嫌构成偷税犯罪.而被移送公安机关侦查。2003年8月该公司被法院判决构成偷税罪.除对该公司主管人员、直接责任人员判处刑罚外.并对该公司处以10万元罚金。判决生效后,该公司向法院提起诉讼. 相似文献
14.
15.
人民银行行政执法和处罚实践中的“双罚”主要集中在反洗钱和征信等监管领域,但基层人民银行在执法实践中存在着直接责任人员责任认定不准确和取证不充分的问题。本文通过研究明确了直接责任人员的概念和范围,并给出了认定直接责任人员责任的取证原则和参考范围,对基层人民银行执法实践具有一定的积极意义。 相似文献
16.
为适应对外开放的需要,经过二十多年的改革,中国的外汇管理逐步实现了经常项目的可自由兑换,建立了以市场供求为基础的,单一的有管理的浮动汇率制度,外汇管理体制的改革,在很大程度上促进了对外贸易的发展.然而随着中国加入WTO,贸易的自由化将进一步扩大,企业将在更广阔的世界市场上展开竞争,为此,国家适时提出了"走出去"的发展战略,通过利用好两个资源和两个市场来提高企业的国际竞争力,这就使得我国现行的外汇管理面临进一步的调整.本文就外汇管理与"走出去"战略之间如何更好地协调进行探讨. 相似文献
17.
11月10日,央行在其网站上发布了<金融机构外汇存款准备金管理规定>,将金融机构外汇存款准备金率统一调整为3%,并将于明年1月15日起实施.尽管从直观的数据看,此次上调外汇存款准备金率仅冻结16亿美元,相对于今年新增外汇资金而言显然是杯水车薪.但这一政策被认为是进一步控制日益汹涌的国际"热钱"流入国内市场,并被市场认为是今后货币政策继续进行调整的一个铺垫.也从另一个侧面反映了人民币升值压力在国内加息和美元贬值后已然增大. 相似文献
18.
近年来,随着外汇形势的发展和外汇体制的改革以及政策方面的调整,外汇"宽进严出"的管理理念亦在不断地做出调整。但在现实工作中仍然存在"宽进严出"方面的问题。现就这些问题探讨如下: 相似文献
19.
小陈有次听朋友说起现在好多银行推出了"个人外汇理财产品",据说能获得比单纯定期储蓄高出几倍的综合收益,而且本金和收益都有保障.小陈挺动心的,可对这个又一无所知,于是想趁着周末在网上找找资料.哪知一找一大堆,什么"期权宝"、"节节高"、"日进升金"、"汇得赢"……小陈看得眼花缭乱,越来越晕.无奈时突然想起了救星--在银行工作的同学大刘,他对外汇理财产品可是了如指掌.于是约好见面详谈. 相似文献