基于VaR模型的房地产企业税收筹划风险管理研究

税收筹划作为合法合规的节税手段,越来越受到现代企业的重视.企业通过科学合理的税收筹划,能够减轻税负,降低经营成本,提升盈利能力.房地产行业属于资金密集型行业,行业内企业的营业收入较之一般企业要高出很多,承担的税负也更加沉重.企业通过税收筹划虽然能减轻税负,但也可能引发某些风险.为此,文章基于VaR模型的应用,探讨了房地产企业税收筹划风险有效管理的措施,并提出了针对性的解决方案,以期能够为我国房地产企业防控税收筹划风险提供参考.     

“营改增”下我国房地产企业增值税纳税筹划研究

2016年5月1日起,营业税改征增值税全面覆盖建筑业、房地产业、金融业和生活服务业。对于房地产企业来说,"营改增"是今年最具影响力的大事件之一,改革的影响颇为巨大。从增值税的特点来看,增值税税负弹性大、筹划空间大,通过增值税纳税筹划可以降低企业的纳税基础,避开税收的误区,充分利用国家政策减少自身税负,对企业来说具有积极意义。本文立足于房地产企业的增值税纳税筹划问题,分析了"营改增"对房地产行业的影响,初步提出可供纳税筹划的方面;同时提出增值税纳税筹划的意义,表明纳税筹划的重要性;最后,结合房地产行业的特点,提出了"老项目计税方法的税收筹划""选择施工单位和购货对象的税收筹划""混合购进和业务拆分的纳税筹划""甲供材方式的税收筹划""特殊费用的税收筹划""均摊开发成本的税收筹划"等多项具体的筹划方法。     

浅析财务战略视角下酒店企业税收筹划

税收成本是酒店企业一项重要支出,对其进行税收筹划,不仅有助于酒店企业合理控制税收成本,减轻税负压力,而且还有助于酒店企业财务战略目标的实现,进而实现企业价值最大化.基于此,梳理当前酒店企业税收现状,分析酒店企业税收筹划中存在的问题和形成的原因,并在此基础上对税收筹划存在的问题给出优化措施.     

浅议投资性房地产的税收筹划

税收筹划是指企业在合法的前提下,通过改变企业要素和运用一系列特定税收政策进行税收优化,实现节省税款的目标。本文对投资性房地产的税负、税收筹划、涉税风险等方面进行了分析,以本企业涉税业务为例,阐明了通过税收筹划,可以在有限的空间内尽可能地降低企业的纳税成本,实现企业的利润最大化。     

试论房地产企业税收筹划的风险控制

我国的房地产企业是纳税大户,这就意味着它们面临着较为沉重的税收负担,加之涉及的税种较多,使得其在房地产调控政策下,不得不为了降低税收成本而重视纳税筹划工作。但是,房地产企业必须清醒的意识到,纳税筹划一方面能够带来较大的经济效益,但同时也潜藏着较大的风险。因此,房地产企业必须做好税收筹划方面的风险控制工作,尽可能的采取合理的措施进行税收规避,从而取得最大化经济利益的同时,把风险降到最小化。     

试论房地产企业税收筹划的风险控制简

我国的房地产企业是纳税大户,这就意味着它们面临着较为沉重的税收负担,加之涉及的税种较多,使得其在房地产调控政策下,不得不为了降低税收成本而重视纳税筹划工作。但是,房地产企业必须清醒的意识到,纳税筹划一方面能够带来较大的经济效益,但同时也潜藏着较大的风险。因此,房地产企业必须做好税收筹划方面的风险控制工作,尽可能的采取合理的措施进行税收规避,从而取得最大化经济利益的同时,把风险降到最小化。     

房地产企业空置房处置税务筹划思考

正一、空置房处置税务筹划的必要性(一)利于企业减轻税负,降低成本,提高竞争力房地产成本主要由建安成本、地价、税收成本构成。近年来,随着宏观调控力度的逐渐加大,房地产行业的市场竞争也变得更加激烈,企业降低内部的各种成本费用已越来越难,此时企业的外部成本——税收,其大小将对企业的经济效益产生巨大的影响。因此,控制和节约税收成本支出,受到了前所未有的重视,但许多企业只将注意力集中于取得和销售环节的税务筹划上,面对目前国家宏观经济调控日益紧缩,企业销售量逐步萎缩的现状,通过合理合法的方式进行空置     

土地增值税纳税筹划——以房地产开发企业为例

文章针对房地产开发不同阶段的特点,提出了与土地增值税相应的纳税筹划方法,并通过具体实例对纳税筹划方法进行了分析,将有助于房地产企业合理合法地减轻税负、降低其运营成本,以达到降低房屋售价、增强市场竞争力的目的.     

房地产企业土地增值税纳税筹划问题探讨

导致最近几年来各地房价高涨的原因众多,房地产企业税负过重是一个重要的原因,而土地增值税又是其中重要因素。因此加强土地增值税纳税筹划,对减轻房地产企业的税收负担、改善其经营环境具有重要作用。本文在分析房地产企业土地增值税筹划现状的基础上,举例说明土地增值税纳税筹划方法,并提出进一步加强土地增值税筹划的对策建议。     

纳税筹划对房地产企业财务管理的影响分析

纳税筹划作为企业实现利润最大化的手段之一,是企业财务管理工作中的重点内容,其能够通过合法途径减少税费,使企业的纳税成本降至最低,提升企业的经济效益.由于受到国家经济宏观调控和市场饱和度的影响,我国的房地产企业在资源分配及利润瓜分上开始出现较大的差异,且由于企业缴纳的税费在企业利润中的占比较重,税费缴纳比重与企业经济效益密切挂钩.因此,对房地产企业而言,需要通过税务筹划来降低税负.文章从纳税筹划的概念及内容切入,分析纳税筹划对房地产企业财务管理的影响.     

新形势下房地产企业纳税筹划探讨

房地产行业作为促进我国社会经济增长的核心产业之一,在国民经济发展中起到了促进的效果,是在我国国民经济体系中占据关键位置。随着我国社会经济的全面发展,这也带动了房地产产业的快速发展,伴随房地产价格的逐渐提升,我国通过颁布对应的法律系统,实现对房地产价格的宏观调控,当前我国房地产企业发展正朝着效益均衡化的趋势进步,使得竞争逐渐加剧。因为房地产企业自身存在的税负水平相对较高,税务成本在企业运营发展中占比相对较大,怎样才能减少房地产企业税负成本投放,缓解房地产企业自身税负,是房地产企业相关人员首要思考的问题。随着新型税务体系的全面改革,这给房地产运营管理提出了严格的标准,如果缺少对新税务体系的了解,必将会约制房地产企业的今后发展。因此,这就需要房地产给予当前税务体系改革充足注重,结合新形势发展需求,做好纳税筹划工作,在减少房地产企业整体税负的基础上,防止不必要税务成本投放,在给房地产企业创造更好效益的同时,还能给房地产企业今后发展奠定良好的基础。本篇文章首先对房地产企业开展纳税筹划工作的必要性进行阐述,从纳税筹划认识不深入、纳税筹划方式较为粗放、缺少专业的纳税筹划人员三个方面入手,对当前房地产企业纳税筹划存在的问题进行解析,并结合企业案例,提出房地产企业纳税筹划的优化对策。希望通过本文的探究,可以实现房地产企业现有税务筹划相关体系的优化,在推动我国税务法律发展和完善的基础上,对新形势背景下房地产企业纳税筹划实践提供些许帮助。     

试论企业税收筹划

从某种意义上讲,企业税务筹划是国家税收法律法规和政策导向的产物,它体现着国家市场宏观调控的方向。正确的税收筹划,对于企业来说,可以节约纳税成本,减轻企业税负;对国家来说,可以减少对某些鼓励发展行业和产业的支出和补贴。本文在对企业税收筹划的概念和意义阐述的基础上,对企业税收筹划的各种策略进行了深入的探讨,并对企业税收筹划需注意的几个问题进行了说明,以期对企业的税收筹划工作有所裨益。     

房地产企业土地增值税清算阶段税收筹划探析

近些年,为了稳定房地产行业,国家陆续出台了一些限制政策,使房地产企业的盈利空间缩小。在此情形下,房地产企业为了提升利润,必须尽可能精细化管理,减少费用支出,节约成本。而土地增值税作为房地产企业中一项重要的税金,如何通过土地增值税税收筹划,达到降低税收负担、优化税负结构、提升企业利润水平的目的,成为房地产企业的重点考虑对象。基于此,分析当前房地产企业土地增值税清算阶段税收筹划中存在的问题,剖析问题产生的原因,提出相应优化措施,以期为房地产企业土地增值税税收筹划提供一定的参考。     

论税收筹划在财务管理应用中的风险及防范

一、税收筹划的涵义 税收筹划的主体是具有纳税义务的单位和个人,即纳税义务人;税收筹划具有科学性,合法性,并应符合国家的税收政策导向,具有广阔的发展前景;税收筹划的目的是减轻纳税负担,使企业税负最小化,实现企业价值最大化。     

土地增值税纳税筹划——以房地产开发企业为例

文章针对房地产开发不同阶段的特点,提出了与土地增值税相应的纳税筹划方法,并通过具体实例对纳税筹划方法进行了分析,将有助于房地产企业合理合法地减轻税负、降低其运营成本,以达到降低房屋售价、增强市场竞争力的目的。     

增强纳税筹划意识 提升财务管理水平

纳税筹划是指纳税人在法律许可的范围内,通过对企业筹资、投资、经营活动的事先谋划,实现减轻税负的一种理财活动.纳税人为减轻税负的筹划,属于企业财务管理活动的重要组成部分.通过纳税筹划,提升企业财务管理水平,有助于企业财务管理目标--股东财富最大化的实现.企业筹划税收时,必须围绕企业财务管理的目标,从大局出发,把所有业务活动联系起来全盘考虑.     

影响纳税筹划设计主体的因素分析

纳税筹划的设计主体包括纳税人和受托代理人.我国目前小企业出于成本考虑往往不寻求代理筹划.其他各类企业对于涉税零风险层次的筹划,都会考虑将自主筹划与代理筹划相结合.但是时于减低税负和满足企业经营战略层次的筹划,都是以自主筹划为主.我国纳税筹划设计主体出现了自主筹划为绝对主体、代理筹划仅占很微弱的格局.笔者认为,鉴于我国近些年在改革发展中各地争税源导致的税收法治约束弱化以及纳税筹划政策空间缩小等状况,受托代理筹划的主体地位难以得到突破性的发展,而纳税人自主筹划会在纳税筹划的设计主体中占绝对优势地位.     

浅谈企业税务筹划

纳税筹划是纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的,在税法所允许的范围内,对企业的经营、投资、组织和交易等各项活动进行的事先计划和安排的过程。其特点在于,具有企业明确的目的性,体现了纳税筹划手段,企业需要事先合理安排筹划工作。一、企业筹划的目标企业实行纳税筹划的目标是直接减轻企业的税收负担,追求经济利益最大化;获取资金的时间价值;实现涉税零风险;维护企业自身合法权益等。(一)减轻企业的税负是纳税筹划根本原因。税收作为企业生产经营成本的一部分,其数额减少也可增加税后利润。企业作为市场经济主体的纳税人进行…     

房地产企业的税收筹划探讨

随着我国税收征管体制的不断改革和完善,企业已被推向了全面税收约束环境下的市场竞争,越来越多的企业正努力通过合法的途径寻求低税负、高效益的经营理财方案。房地产企业又是税负最重的行业之一。文中首先从纳税筹划的概念出发,阐述纳税筹划的必要性及房地产企业的经营特点及其所涉及的税种。然后从营业税、土地增值税、企业所得税这三个税种出发,分析了该类公司税收筹划的方法。     

建筑施工企业纳税筹划问题研究

我国建筑施工企业面临的纳税管理问题相对比较复杂，造成企业税负较重，甚至导致企业出现重复纳税的现象，给企业利益带来损害，难以持续健康发展。企业亟需缩减税负成本，轻装上阵。为此，在建筑施工企业中加强税收筹划，合理利用政策减轻企业税负，降低企业运营成本，促进企业健康发展十分必要。