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近年来,郑煤集团公司内审机构在抓好财务收支审计、经济效益审计等审计项目的同时,按照中办、国办《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》,积极开展了厂长任期经济责任审计工作。我们的主要做法是: 一、坚持四项原则 1客观公正原则。在整个审计过程中,我们始终坚持客观公正原则,用实事求是、一分为二的观点认识问题,分析问题。如我们对某分厂厂长进行经济责任审计时发现,该同志任职在盈亏指标缺口大、资金紧张的情况下,组织职工主动找米下锅,对发展生产、稳定职工队伍起到了积极作用。但由于经营… 相似文献
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审计工程决算取得较好成绩邢凤兰中工会计师事务所自1993年成立以来,除承接查帐验资外,还对全总机关和所属事业单位的修缮工程预、决算进行审计。二年多来,我们严格遵守职业道德准则,对承接的各项业务进行客观、公正、独立的审查和验证,为委托单位节约了投资。从... 相似文献
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从“97”到“44”1996年3月,新密市基建审计事务所在对某厂办公楼竣工决算审计中,发现此办公楼已装饰,但决算中却无此项内容。经询问,装饰工程已办完决算,并入了帐。此工程原决算为97万元,后经甲乙双方认定的决算造价为67万元,一刀切掉30万元,建设... 相似文献
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最近,我们在对某酒店的信息系统审计中,对信息系统的安全性、可靠性进行了测试,发现了信息系统在数据传输和运算上存在一些错误和缺陷,审计结果得到了被审计单位的认可,促使被审计单位更换了信息系统,提高了计算机管理水平。这次审计之所以能取得一定的成果,是因为采用了不同于以往数据审计的思路和方法。[第一段] 相似文献
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在建设项目工程招标活动中,个别参与竞标的建筑安装工程公司采用欺诈的手法,使建设单位(发包方)误入圈套,蒙受经济损失。我们最近在对某单位的建设项目实施竣工决算审计时,进一步了解了施工单位的骗术。在招投标活动中,某建设单位始终认为施工单位(承包方)是作了很大让步的,不会有什么大的问题。然而,审计组对工程预算书、工程决算书、建设施工合同、施工图纸及其他相关资料反复审查核对,终于识破了工程承包方精心设置的圈套。 确保中标最重要 工程预算标是 1250万元,为确保中标,承包方在投标的同时,向建设单位(发包方… 相似文献
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工程招投标阶段的管理是建设单位工程管理的重要组成部分。我们在工程审计中发现,部分建设单位在招投标阶段管理较为薄弱,存在的问题较多。就此,笔者结合审计工作进行了调查,现将存在的问题归纳分析,并提出一些改进建议。 相似文献
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今年3月,我们对湖北省老河口市属部分国有企业1998年度负担情况进行了全面审计调查。调查中发现,负担过重和流动资金严重短缺为当前国有企业两大通病。一、负担过重1债务负担过重,缺乏资本金注入。如某企业资产负债率达81%,流动资金的55%靠银行贷款;应... 相似文献
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近期审计发现,部门预算执行存在的问题较多,概括起来有以下几个方面。一、财政预算与实际差距大。如某单位年初财政预算经费指标68.3万元,全年财政实际拨款132.5万元,单位实际经费支出209.7万元,财政实际拨款是预算批复的1.9倍,单位实际经费支出是财政预算的3倍。又如某单位财政批复预算指标146万元,实际拨款305.5万元,实际拨款是预算的2.1倍。预算失去意义。二、经费超支。如某单位,2001年财政预算批复经费68.3万元,年底财政追加拨款64.2万元,该单位2001年实际经费支出209.7… 相似文献
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(一)监督范围和审计内容部分不到位。表现在:一是监督范围不到位。主要是国库部门未进行审计。原因是:国库隶属人民银行领导,而人民银行的审计监督范围属于审计署,地方审计机关无权对其进行审计。虽然财政“同级审”要求对国库进行审计,可又没有“红头文件”,所以我们认为我们无权对地方国库部门进行审计;二是部分审计内容存在有审计不到位,或者虽进行了审计但审计的深度广度和力度不够的情况。如对纳税大户的延伸,预算执行单位,特别是收费较多和罚款收入多的单位的延伸,不属于财税审计组检查范围,由于缺乏“一盘棋”思想,审… 相似文献
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近期,我们在对部分行政事业单位进行财政财务收支审计时发现,有的单位编造虚假经济业务代开税票,套取现金用于非正常开支。这种行为不仅容易产生贪污腐败问题,而且给审计工作带来较大风险,应引起高度重视。一、虚假经济业务的主要表现形式在日常工作中,我们发现虚假经济业务主要表现有:一是编造虚假工程项目。某单位编造虚假工程项目,分4次代开税票,从"商品和服务支出"科目中列支工程 相似文献
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应注意审计企业漏交增值税一、低价销售。企业在出售产品时,部分产品的价格明显低于同类产品的销售价格。如我们在某厂审计时,发现该厂大部分产品的销售价格在每吨1200元左右,而部分产品的销售价格每吨在500元到800元左右。通过审计销售发票,低价销售对象为... 相似文献