浅议银行对帐单

浅议银行对帐单俞维农银行对帐单，实质上就是从银行角度对单位的每一笔经济业务活动引起的银行存款增减的原始记录，是对单位经济活动引起资金变动的再证实、再监督、再控制，其重要性是不言而喻的。任何贪污、挪用、截流公款的违法活动，都会在银行对帐单上反映出来。因...     

不应忽视对银行对帐单的检查

银行对帐单是企业在其开户银行存人货币资金收支情况的详细记录，其余额是企业在一时点所拥有货币资金存款的真实写照，利用银行对帐单可以全面审核企业在经济业务往来中营运资金是否及时进行了帐务处理，以保证货币资金的真实完整。银行对帐单是会计核算的基础工作，同时它在财务核算管理工作中处于举足轻重的地位。     

怎样保证银行对帐单的快速调节

怎样保证银行对帐单的快速调节黑龙江牡丹江第二电厂王永珍对于从事财务工作的出纳来说，最麻烦的莫过于与银行对帐。虽说是只要逐笔核对，但对帐的细节，书中很少介绍，一般财经院校毕业的，也很少学过这些细节。怎样保证银行对帐单的快速调节呢？根据笔者的实践，作些介...     

银行对帐调节表的归档问题

银行对帐单和银行存款余额调节表是重要的会计档案,它不仅能核对银行存款在某一时点的静态余额,也能核对在某一时期的动态变化,具有一定的历史价值。而目前有些单位把银行对帐单和银行存款余额调节表乱丢、乱放,不予以归档。这样做很不妥。有些不法分子,钻银行对帐单没有归档、日后无法核对银行日记帐的空子,在月度内把银行存款转出,在同月底再转回,私挪公款     

财务软件银行对帐功能的改进

银行对帐是由财务部门每月定期或不定期地把银行送来的银行对帐单与单位自己的银行存款日记帐逐笔核对，核销其中相符的帐项，把未核销的帐项作为未达帐处理。核对完后再综合银行对帐单和银行存款日记帐的期初余额、本期的核销总额以及银行和单位未达帐来编制银行余额凋节表。由于银行对帐工作具有繁复、工作量大、易出错等问题，所以在已推出的通用和专用财务软件中，大部分都提供了银行对帐功能。但是，笔者在对目前国内市场占有份额较大的几个财务软件进行对比和分析后，可以概括其在银行对帐功能方面的现状和问题如下。1．功能设计基本…     

银行对帐单错帐冲正存在的问题

在对银行存款的审计检查中,我们发现一些企业的银行对帐单,由于银行有的记帐员对错帐不按规定冲正,而是采取一些不规矩的作法,这对企业核对银行存款和审计部门对银行存款的审计,带来了一些不便。笔者就此谈点肤浅认识,供同行们研究探讨。一、银行对帐单错帐冲正不规矩的几种作法:(1)以相等的数额作反方向冲正。(2)以错帐的差额作补充登记。(3)要企业以“转帐支票”转付错记的收入数额。二、银行对帐单错帐冲正不规矩的主要原因。一是部分银行记帐人员的素质低。有的记帐人员由于没有经过正规的学习和培训,未能正确掌握错帐冲正的规定;有的是缺乏实践经验;有的是记帐人员不负责任,     

经常坚持对帐制度

云南省人民银行通海县支行几年来坚持与开户单位核对帐目,做到了银行帐与单位帐完全一致。他们的做法是:将已记满的复写帐页(对帐单)随时送单位对帐。月末或季末以及每次结息后,另填制两联余额对帐单与单位核对帐户余额及利息数字,并指定专人负责催收对帐回单。在对帐中如发现有双方帐目不符的地方,即及时查清。为了减少单位与银行间的未达帐,便于相互对帐和验算余额,支     

新挑战 新观念——实达针对金融行业帐单打印解决方案

随着电子通讯和信息技术的迅猛发展与紧密结合，各种高新技术不断涌现并投入金融市场，特别是 Internet国际互联网的普及和 e－ business电子商务的蓬勃发展，各金融行业正面临全方位的竞争。同时，客户对金融服务品质的要求也在不断提高，因此，如何利用现有和新兴的技术，更好地为客户服务，将成为在金融市场上获得成功的关键。为此，国内各大商业银行在推出各种代收代付服务的同时，加强了对客户实行帐单寄送业务的服务。 　　帐单寄送业务作为银行和客户之间沟通的直接渠道，其意义已经远远超出了传统意义上的资金流水记录。帐户帐单对…     

银行存款的对帐及其帐务处理

企业银行存款日记帐与银行对该企业存款的记录由于未达帐项及失误等原因经常会出现不一致的现象 ,为此 ,银行每个月要向企业寄送一份对帐单 ,用于核对双方记帐的正确性。如何对帐 ,对帐后是否进行帐务处理 ,如何处理 ,都是企业财务部门每月要面对的实际问题。银行存款的对帐是由企业会计人员根据银行的对帐单逐笔核对 ,对于双方不相符的收付项目 ,编制“银行存款余款调节表”。调节表有以下四种编制方法 :１．补记收付调节法即在本单位的存款余款中 ,加上对方已经收帐而本单位未收的未达帐项 ,减去对方已付而本单位未付的未达帐项以后 ,看其…     

银行帐户审计案例三则

在财政同级审中,我们运用银行帐户审计法,查出多起违纪问题。现将几则案例作一介绍。 对帐单中找疑点 顺手牵出50万 在审计H局的经费帐时,发现该局提供的银行对帐单中有一笔一收一付5万元的款项,而单位银行日记帐上并无此笔记载。审计人员认为可疑,于是根据对帐单上的记载,顺着转帐支票开出的去向,最后查出了该局50多万元的“小金库”。 事情是这样的。H局对下属单位的5万元借款已列作经费支出,时隔数月后下属单位将借款如数归还。但H局没有做帐,随即将此5万元以转帐支票转往某银行储     

搞好内外帐务核对工作

银行内外帐务全部相等,是对银行会计核算工作的基本要求之一。银行、企业的帐务经常进行查对核实,是银行一项十分重要的工作。对银行内外帐务的核对工作,各基层行处大都抓得很紧,但是目前也还存在一些问题。有的行把对帐工作视作“例行公事”,不认真办理。虽然按期抄发对帐单,但对回单的回收     

银行自动客户服务系统技术讲座(六) 无人银行

1997年初，中国银行上海市分行设在虹桥开发区的中国第一家高科技、现代化水准的无人银行（Un—mannedBanking）在上海诞生。它标志着我国无人银行的研究已从理论研究和技术准备阶段转向应用实现阶段。无人银行将会成为我国各家商业银行近期实现的重要服务领域之一。目前，国外各大银行都已推出了不同规模层次的无人银行（自助银行），客户利用银行提供的电子设备，一天24小时之内都可完成现有银行柜台作业的交易，包括基本的现存（夜间金库）、现提、申请自动保管箱、转帐、对帐单打印、利率汇率查询、帐户余额查询、公共服务缴费、个人支…     

对银行存款余额调节公式的一点补充

本刊1991年第11期刊登了王文德同志“浅谈银行存款余额调节表上的余额”一文。读后,想就调节公式的组成内容作点补充。 企业在编制银行存款余额调节表时,一般都是以银行帐单余额为准,在调节表的企业余额一方进行调节,使企业帐面余额与银行帐面余额相符。这里面除对已达或未达的款项应以银行方为准外,忽视了银行方也有因记帐或计算差错而造成的差异。如果,银业方发生的差错(尽管是极个别的)也列入企     

银行存款审计“五查五看”

银行存款审计『五查五看□魏相梅刘山林一、查存款余额，看是否相符。首先要查看银行存款余额与银行对帐单余额是否相符。如发现不符，应进一步审查财会部门自制的银行存款调节表，重点查明调节表的内容是否正确、真实。其次，银行存款日记帐收付方累计和余额，应与单位总...     

电话综合服务系统的设计与实现

目前，随着我国经济的持续高速发展，金融活动日渐活跃，资金流通速度加快，客户对其帐户资金的使用情况需要及时了解，如果只等对帐单来反馈资金使用情况的信息，显然已不能适应时代的要求；并且随着大额交易的日渐增多，势必加大我行授权部门的工作量，且授权等待的时间过长，对银行信誉将造成一定的影响。因此，我们以电话为介质，开发了～套电话银行综合服务系统。该系统集成了信用卡、储蓄、公存和商户四大模块，只要拨通电话银行系统的服务电话，就可以得到银行最大限度的服务，使用非常方便。并且，增加了客户数据终端的功能，只要在…     

银行对帐单收回中存在的问题应引起重视

编辑同志: 为防范内外帐核对环节的风险,近几年,金融部门加大了内外帐务核对力度,对存贷款对帐单的收回制定了严格的考核措施,以确保对帐单收回率达到100%.     

南海农信推出全国农信系统首家自助银行

近日,广东省南海市农村信用联社与南天电子信息产业股份有限公司合作,携手组建南海市农村信用联社第一个自助银行。此自助银行的推出在全国农信系统也尚属首例。据了解,在这次自助银行建设中,采用了1台南天 BST 自助银行服务终端、1台 Proprint200对帐单打印机、1台ATM 存款机、1台 CRS 现金存取款机、1台夜间金库和1台多媒体信息导览机。同时,采用南天     

浅谈银行存款余额调节表上的余额

在许多会计书刊上常可找到:“银行存款余额调节表上调整后的存款余额是企业可支用的银行存款实有额”之类的表述。笔者认为,这种表述有悖于客观现实。因为,我国银行不允许存款客户透支,企业可动用的银行存款实有额,只能是银行帐户余额,即本企业银行结算存款户对帐单余额。     

美国的电子帐单呈现及支付

电子帐单呈现及支付借助于因特网,金融市场出现了一种新的服务方法,它可能会改变许多人支付帐单的方式,这就是电子帐单呈现及支付服务。电子帐单呈现及支付服务由两部分组成,一个是电子帐单呈现,另一个是电子帐单支付。这种新的网上支付模式在美国首先出现,并对美国的金融发展带来了极大的影响。     

港人享受“随身银行”服务

由美国运通银行、斯伦贝谢公司、和记电信(香港)有限公司联合开发的Orange系统,使用斯伦贝谢GSMPhase2+SIMS卡技术在香港首次推出移动电话银行业务.利用SIM应用工具包技术,Orange系统的香港用户用随身携带的移动电话就能在全世界任何地方使用诸如核查帐户余额、转帐及支付信用卡帐单等多种银行服务功能.