共查询到20条相似文献，搜索用时 703 毫秒
1.
本文分析了目前的金融形势，阐述了集装箱运输业的经营特点，对集装箱企业金融风险特征进行了详细分析，提出了风险管理现金及对策。 相似文献
2.
根据几年来在监理公司财务工作的实践经验,通过分析监理企业现金流量的特点,注重在实际工作中的可操作性,提出了现金流转的关键控制点,以提高现金管理的质量,对实现企业的经营目标具有重要而深远的意义。 相似文献
3.
4.
企业中期现金流量预测方法 总被引：1，自引：0，他引：1
现金流量管理的重要性现金流量是指企业的现金流入、现金的内部流动以及现金流出。现金流入的主要来源是吸收资金、举债和扩大收入；现金流出的主要构成是购买各种劳动资料、劳动对象和支付各项费用。现金的内部流动主要指二个企业内部的现金转移。企业现金流进与流出‘5企业的经营活动直接相关，受经营管理水平和政策的影响，而现金的内部流动虽然受经营管理水平和政策的影响，但却不是直接的。企业在进行项目投资决策，解决资金短缺，决定信贷规模时，首先考虑的应该是现金流量，其次才是利润。这是因为进行现金流量分析问题，可以避免利… 相似文献
5.
一、企业可以根据银行日记账和现金日记账中所列对应科目，直接或分析汇总填列。现金流量表中分为经营活动产生的现金流量；投资活动产生的现金流量；筹资活动产生的现金流量。并且按各项活动产生的现金流量分出明细，如果企业业务不复杂，可以将银行日记账和现金日记账中所列的对应科目，按照现金流量表所反映的项目直接或分析汇总填列。如：经营活动中产生的现金流量；其中明细项，销售商品提供劳务收到的现金，可以根据银行日记账和现金日记账中所列的对应科目，主营业务收入，其他业务收入及应收账款，预收账款（扣除增值税）进行汇总填… 相似文献
6.
企业在其生产经营过程中,为了弥补自有资金的不足,经常通过举债来筹集一部分生产经营资金。但是举债必须以能偿还为前提。如果企业不能按时偿还到期债务,那么企业的生产经营就会陷入困境,危及企业的生存。这就是通常所说的企业的安全性,即在安排好到期财务负担的同时,有相对稳定的现金流入和盈利。对企业来说,通过现金流量分析,可测定到期财务负担的风险,据以做出正确的筹资决策和投资决策。 相似文献
7.
8.
企业通过经营活动、投资活动及筹资活动获得现金净流入 ,并以此取得企业的长期生存和发展。在以上三种现金净流入中 ,经营活动产生的现金流量所占的比重最大 ,并对企业的生存和发展影响也最大。企业财务部门通过现金流量表的编制 ,对企业经营活动产生的现金流量进行分析 ,对企业的偿债能力及经营管理能力作出评价 ,企业高级管理人员据此调整企业的经营管理及发展战略 ,从而实现企业的长期发展。 相似文献
9.
10.
关于投资决策回收期法的不同见解周英虎投资从广义上讲是指以收回更多的现金为目的，而发生的现金支出。就投资决策而言，它主要是指生产性的投资。这种投资一般包括两种类型，一是为维持企业现有生产经营活动而进行的重置型投资（如重置已报废或损坏的生产设备）；二是为... 相似文献
11.
●企业筹资风险的分类由于股权融资形成的资金是企业的主权资本 ,主权资本是企业的所有者投放或追加的资金 ,因而不存在还本付息的财务压力 ,也就避免了财务风险 ;债务融资形成企业的债务资金 ,债务资金是企业债权人所投放的利率以及不同的资金使用效益 ,其偿还压力也各不相同。因此 ,筹资风险是针对负债资金的还本付息而言的 ,是其因借款而增加的风险 ,是筹资决策带来的风险。根据风险产生的原因可将筹资风险分为两类 :支付性筹资风险和经营性筹资风险。所谓支付性筹资风险是指在某一特定的时点上 ,负债经营企业的现金流出量超过了现金流入… 相似文献
12.
企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下规定：（－）企业现金收入应于当日送存银行。当日送存有困难时，由开户银行确定送存时间；（二）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。现金出纳员在办理日常现金业务时，会把现金收入和现金支出分开来，把从银行领取现金作现金收入以备现金支出，把当日现金收入送存银行作现金支出，… 相似文献
13.
企业文化是企业在经营管理过程．中所形成的一种企业经营哲学，是指导企业生产与经营活动的一种思想观念和行动准则。在当今产品更新换代步伐加快，竞争日趋激烈的市场背景下，企业竞争的成败很大程度上取决于企业的整体实力，而企业文化作为企业价值理念的一种体现，为企业的健康发展壮大，适应激烈竞争而生存将起着越来越重要的作用。 相似文献
14.
财政部发布的《企业会计准则———现金流量表》,要求在编制直接法现金流量表的同时,提供间接法经营活动的补充资料。而在实际工作中,由于调整项目较多,很容易造成直接法与间接法下计算的经营活动现金净流量的不一致。本文通过对现金流量表直接法与间接法编制原理的比较研究,说明现金流量表直接法与间接法的联系。由于直接法与间接法的区别体现在经营活动的现金流量上,所以下面仅从经营活动现金流量上来进行比较。直接法下经营活动现金净流量的调整原理直接法下,经营活动现金净流量的计算原理如下:项 目现金净流量增加因素现金净流量… 相似文献
15.
●经营活动现金流量的列示方法根据企业会计准则规定,企业应采用直接法报告经营活动的现金流量,即通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量。直接法一般是以损益表中的营业收入为起点,调整与经营活动有关的项目的增减变化,然后计算出经营活动的现金流量。企业会计准则同时还规定,企业在会计报表附注中按间接法报告经营活动的现金流量,即将净利润调节为经营活动的现金流量。间接法一般以本期净利润为起点,调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动,据以计算出经营活动的现金流量。按直接法报告经营… 相似文献
16.
17.
18.
国债作为资本金仍需付息还本,与股东出资相比,这将使企业资产负债率增高、经营成本加大、现金净流量减少,从而给经营企业带来了负面的影响。 相似文献
19.
近年来,施工企业规模不断扩大,营业额不断攀升,营业收入增长率、总资产增长率、营业利润增长率等企业发展能力指标呈现出爆发性增长态势,大指标表面繁荣的背后,部分企业经营活动现金净流量呈现出连续多年为负的现象,应收账款周转率持续低位运行,清收清欠工作效率低下,导致部分企业出现举债度日,资产负债率居高不下的窘境。本文针对建筑企业行业特点,就实务操作中遇到的清收清欠工作难点原因进行分析,对如何开展清收清欠工作进行探讨,旨在进一步提升企业经济运行质量,实现颗粒归仓。 相似文献
20.
在制造型企业中，采购是企业经营管理活动的基本环节，其目的在于提供企业经营活动所需的设备、材料和服务，是企业经营成败的决定性因素之一，而采购成本管理又是其中最为重要的项目之一。传统的采购决策只是根据采购原料或服务的价格来进行采购。这是一种以“价格”为导向的采购成本管理，这种观念不是从企业的作业链和价值链的各个相互联系的环节入手来分析采购成本， 相似文献