巧用远期结售汇

远期结售汇业务，就是企业与银行协商签定远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

<正> 远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限;到外汇收入或支出实际发生时,按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。银行办理远期结售汇业务就是为客户规避汇率风险和固定换汇成本,让客户受益。通过办理该项业务,境内机构可在涉及外汇资金的投资、融资     

用远期结售汇应对汇率风险

远期结售汇业务是指银行与客户协商签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合约约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。申请办理远期外汇买卖业务的客户必须有合法的进出口贸易或其它保值背景,     

巧用远期结售汇

<正> 一、远期结售汇业务的特点和功能远期结售汇业务,就是企业与银行协商签定远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限;到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。远期结售汇业务主要功能是保值与避险,而绝非投机营利。为获得将来可能的盈利机会而放弃保值的做法才是一种投机,因此企业做远期结售汇业务的出发点应是避免可能的损失而不是追求可能的盈利。外币的远期价格与即期价格的价差主要是由外汇     

湖北省上半年银行结售付汇情况分析

1998年上半年,湖北省银行结售汇与去年同期相比,表现出结汇量大幅下降,售汇量大幅上升,结汇与售汇差额呈逐月减少的特征.6月份当月出现售汇大于结汇.1至6月,全省银行结售汇总量143510万美元,比去年同期下降4.49%.其中累计结汇79984万美元,同比下降17541万美元,降幅17.99%;累计售汇63526万美元,同比增加10801万美元,增幅20.49%,结汇大于售汇16458万美元,同比减少63.26%.     

有关中小银行创造性开展远期结售汇业务的思考

近年来,随着市场经济的不断发展,我国与国际市场的接轨也日渐深入,国际金融市场的汇率波动对我国国内金融市场产生了严重的影响,同时也促进了我国远期结售汇业务的起步与发展。当前,我国金融体系中,中小银行单独开展远期结售汇业务的能力和水平仍然受到多方面因素的限制,因此,考虑合作办理远期结售汇成为了当前中小银行发展的首要选择,本文就主要针对中小银行创造性开展远期结售汇业务的相关问题进行简单的探讨。     

完善外汇市场的新思路

完善外汇市场的新思路姚铁明在目前的外汇市场上，人们普遍感到：无条件的结汇和有条件的售汇，造成外汇市场不能反映真实的供求关系；境内企业作为汇价的被动接受者，对汇率不敏感，使汇率的浮动幅度十分狭窄；外汇市场交易币种和交易品种单调，市场难以活跃。因此，完善...     

新汇制下的问题与改革措施

自一九九四年四月一日起,外汇体制改革开始正式运行,商业银行结售汇制,取代了多年来的中央银行结售汇制,由商业银行自筹资金,自主经营,到九四年底已运行九个月,基本上达到了预期效果,取得了外汇体制改革的初步胜利。 一、基本情况 (一)结汇大于售汇。由于汇率并轨的影响,出口收汇核销措施的不断完善,以及现汇帐户的封闭与取消,多年来无法解决的外汇滞留境外问题,今年得到了很好的解决,结汇比较踊跃。统计资料表明:九四年四——十二月全国售汇519.5亿美元,小于同期结汇338.2亿美元,有利于国家外汇储备的增加。(二)人民币汇率紧挺,稳中有升。由于前面所说几个因素的影响,外汇市场交易活跃,汇率一直比较坚挺,由年初的1:8.697元上升到1:8.43元,升值3.17％,震幅比去年同期减小了6.7％,除却了改革之初的汇率耽忧。(三)促进了外     

银行结汇和售汇制

银行结汇和售汇制是指境内所有厂商和社会团体的各类外汇收入必须及时调回境内,并按银行挂牌汇率,全部结售给外汇指定银行,厂商和社会团体在经营项目下的对外支付用汇,持有关有效凭证,用本国货币到外汇指定银行办理兑付手续。 银行结汇和售汇制是外汇资源适当集中提高外汇使用效益的有效手段,特别是在发展中国家,由于外汇资源短缺是一个长期需要解决的问题,充分运用银行     

中国人民银行发布《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》

中国人民银行经国务院批准,于1994年3月24日发布《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》,其内容如下: 第一章 总则 第一条 为规范结汇、售汇及付汇行为,实现经常项目下人民币有条件可兑换,特制定本规定。 第二条 外汇指定银行须按本规定办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。     

国家外汇管理新政策及问答

为适应国内经济主体规避汇率风险的需要，便利外汇指定银行（以下简称“银行”）为客户提供规避汇率风险的产品服务，根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉：朗业务有关问题的通知》。国家外汇管理局10月20日发出《关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（以下简称《通知》），就银行对客户办理远期结售汇业务和人民币与外币掉期（以下简称“掉期”）业务涉及的有关外汇管理问题做出明确规定。     

商业银行远期结售汇业务的发展及应用

远期结售汇业务是远期外汇交易与结售汇产品在我国的组合运用及延伸,是我国商业银行为客户锁定汇率风险的主要产品。近年来,随着人民币汇率改革的逐步推进,客户主动控制汇率风险的意愿不断提高,远期结售汇交易需求不断扩大。本文主要介绍了我国商业银行远期结售汇业务的发展历程,进而分析了远期结售汇业务的主要应用。     

涉外工程公司远期结售汇业务应用及会计处理

近年来,国际金融汇率动荡不定,通过远期结售汇业务提前锁定涉外公司收汇风险对海外工程项目公司具有重大意义。本文旨在通过分析涉外工程项目公司的汇率风险,提出基于远期结售汇业务的防范措施,并探讨远期结售汇业务的账务处理方案。     

银行结汇、售汇制实施中存在的几个问题

<正> 银行结汇、售汇制的实施,对加速创汇企业资金周转、为用汇企业提供宽松的用汇环境、促使银行转换经营机制等方面都起到了积极作用。但实施中出现的几个问题也不容忽视。 1.银行间外汇市场只限于专业银行总行和省分行两级,不利于基层外汇指定银行结售汇业务的开展。目前,银行结售汇业务     

关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知

为建立和完善社会主义市场经济体制，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，满足国内经济主体规避汇率风险的需要，中国人民银行决定扩大外汇指定银行远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务（以下简称掉期业务）。现就有关问题通知如下：     

人民币外汇期权：汇率风险管理的利器

自2010年6月汇改重启以来,人民币汇率双向波动特征愈发明显,企业所承担的汇率风险增加,单纯的远期结售汇业务已不能很好地满足企业客户在财务管理方面的个性化需求。日前,国家外汇管理局发布《国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发[2011]8号）。     

巨额外汇储备带来的问题及对策思考

我国外汇储备经历了三个历史阶段,外汇储备规模呈阶梯型增长,且币种结构偏重于美元。我国外汇储备迅速增长的原因在于我国国际收支长期存在双顺差,强制性的结售汇制度,人民币汇率制度改革及人民币升值预期使热钱大量流入。外汇储备的快速增长给我国带来了外汇储备投资收益低,增加了通货膨胀的压力,使人民币升值的压力加大,相对较为单一的币种结构增加了持有外汇储备的汇率风险等问题。应通过调整现行结售汇制度,逐步推行意愿结汇制,优化外汇储备结构,增加黄金储备和战略能源储备,加强对投机资本的监管,严防国际热钱的涌入,设立海外投资基金,鼓励企业加大对外投资来完善外汇储备管理,缓解外汇储备规模过大带来的问题。     

远期结售汇和外币贷款组合,提高资金收益

远期外汇买卖作为常用的避险工具早已为众多企业所采用,自2003年起,国内各银行也陆续开展了远期外汇业务,该工具帮助企业有效的锁定了外汇成本,防范了汇率风险。但也正是由于存在汇率波动、不同币种存贷款利率的高低不同,企业在运用远期结售汇工具进行套期保值的同时,可结合外币贷款进行一揽子组合,实现汇兑收益和利率差收益,达到降低财务费用、提高资金收益的目的。     

远期结汇规范化结算初探

近年来,人民币汇率不断升值,作为以出口为导向的外贸企业面对成本急剧上升,外币汇率不断贬值的压力,只有适应汇率改革的大形势,积极借助银行结构产品,才能合理规避收汇风险。近年来尤以远期结汇操作较为普遍。本文旨在规范远期结汇交易中的财务核算,并合理评价远期结汇的损益。     

远期结售汇——企业规避汇率风险的有利武器

在我国汇率制度改革的大背景下,如何规避汇率风险成为进出口企业的一个重要课题。本文通过对远期结售汇保值的案例进行分析,阐明了远期结售汇业务在对外企业的汇率风险管理中的运用及作用。