更新稽核观念 为银行企业化改革服务

<正> 运用稽核手段对银行的财务成果和各项业务活动进行监督,在当前金融体制改革和强化企业管理的工作中,显得更加重要。然而,目前陈旧的稽核观念和工作方法,已不能适应金融业务的发展和银行企业化改革的需要。因此,更新稽核观念,改进稽核工作方法,使其跟上经济改革和金融体制改革的步伐,是银行稽核工作的当务之急,笔者以为,当前银行稽核在观念上、工作方法上,应从以下三个方面进行更新。 一、在稽核的时间上,应从过去以事后稽核为主,转变为以事前、事中、事后并重的稽核观念。以事后稽核为主的弊病,在于只能揭弊于已发,打“马后炮”。这种事后稽核虽能     

对电脑业务进行稽核监督初探

对电脑业务进行稽核监督初探工商银行天津市分行稽核处徐升华随着我国金融系统电脑化的发展，电脑应用范围逐渐扩大。目前已覆盖了临柜、事后监督、联行往来、信用卡等多项业务，初步建成了多种业务处理的网络系统和数据库，有些银行还先后开拓了自动柜员机（ＡＴＭ）、售...     

新形势下如何开展银行计算机稽核监督工作

新形势下如何开展银行计算机稽核监督工作人民银行民乐县支行闫爱国一、银行计算机稽核的重要性在金融业逐步向现代化发展的新的历史时期，电子计算机在金融业务活动中的地位和作用越来越显得重要，在这种情况下，要稽核监督一个金融机构的业务活动情况，必须对该金融机构...     

建行江苏省分行营业部全集中稽核系统

一、业务背景稽核系统作为银行业务流程的最后一个环节，直接关系到银行对经营风险的防范和控制能力。因此，建立一套可靠、有效的稽核系统对于规范前台业务处理流程、防范资金风险是非常重要的。随着银行网络化业务的不断拓展,大量通存通兑业务发生,各种中间业务系统也随之开通，我行原有的单点式事后监督系统已经越来越不能适应业务发展需要。同时，国有商业银行集约化发展的新思路也要求尽量减少物力、人力，提高工作效率，像以前一样在每个支行设立事后监督部门，对所有前台发生的业务数据重新录入一遍已经不可能。在这种情况下，我行组…     

会计事后监督中存在的问题

人民银行会计事后监督，是查防堵漏、纠正会计业务错误、防范会计风险的重要岗位。随着会计电子化程度的提高和银行会计制度改革不断深入，会计业务也在不断更新，对传统的银行会计事后监督方式提出了挑战。在新形势下，尤其是在事后监督的工作实践中，我们发现，其作用和效果并没有达到预期设想，也达不到保障资金安全的监督目标。为了对基层人民银行会计事后监督现状、[第一段]     

工行河北省分行非现场稽核监督系统的设计和实现

一、前言当前非现场稽核已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。加快银行稽核电子化建设,充分利用先进的信息技术和金融工程方法,开发具有完善的分析、预测和决策功能的计算机稽核监督系统,对商业银行各项业务实施系统、全面的非现场稽核监控是当前一项重要而紧迫的任务。在此背景下,河北省工行组织开发了《中国工商银行河北省分行非现场稽核监督系统》(以下简称《稽核系     

人民银行事后监督工作的独立性问题分析

近年来，人民银行非常重视完善内控机制，注重加强对内部会计核算部门的风险监控，各级派出机构纷纷成立了独立的事后监督中心，对所在行会计、发行、金银、国库、外汇等部门的合计核算业务进行事后监督，促进会计核算规范化，以保障人民银行内部资金的安全。     

对基层农行储蓄事后监督的思考

一、现状及存在的问题(一)储蓄事业后监督的组织管理机制软化。1、信息反馈系统不灵。现行的储蓄事后监督运作机制主要是依据"分级管理、一级经营"的模式确立。省、地、市三级负责检查辅导、考核验收,基层银行负责具体业务。从而使主管部门自身脱离一线,但这样很容易让基层银行产生迎合心理,造成一线信息失真,反馈不灵,不利于事后监督工作的整体提高。2、监督保障机制软化。储蓄事后监督的保障主要来源会计和稽核部门的再监督。据调查发现,基层银行储     

数据仓库技术在银行稽核业务中的应用设计

随着金融市场化进程的日益加快,国有商业银行所面临的经营风险大大加剧。国有银行在组织结构迅速变革和金融业务不断创新的过程中,必须同时建立健全风险监控体系和相应的内部控制体系,以有效地管理风险和规避风险。稽核是风险控制与预警的必要手段。稽核业务可从不同的角度进行分类:按稽核范围,可以分为全面稽核和专项稽核;按稽核时间,可以分为定期稽核和不定期稽核;按实施方式,可以分为现场稽核和非现场稽核;按业务发生的先后顺序,可以分为事前稽核、事中稽核和事后稽核。目前,国内银行的稽核业务仍以手工操作为主,稽核人员每天都要通过翻…     

事后监督系统改造初探

事后监督对强化银行内部管理,健全监督机制,提高核算质量和工作效率,防范重大事故和经济案件的发生有着积极的意义。从 20世纪 80年代末起,工商银行首先对会计业务核算采用计算机进行事后监督,之后,储蓄、信用卡、国际业务等专业部门的核算也相继采用了计算机进行事后监督。采用计算机进行事后监督在工行系统已具有相当规模,但是,由于部门的分立和系统开发的困难,各种核算业务的事后监督系统仍滞后于前台业务的发展。 一、事后监督系统存在的问题 　　1.版本陈旧,缺少投入 　　今天,我国金融业竞争非常激烈,各商业银行越来越重…     

浅谈农行柜面业务集中监管模式的现实意义

近年来，随着农行各项业务的快速发展，柜面业务品种日益丰富，业务量迅猛增长，客观上对柜面业务操作风险的防范和精细化管理带来越来越大的压力和困难。采取传统的手工事后监督及滞后复核模式已难以对柜面业务进行更及时、全面、有效的监控。会计监控系统（ARMS系统）虽然在柜面交易的实时、重点监控方面发挥着重要作用，     

加强对电子计算机运用的稽核与监督

<正>在国外,金融业务实现电子计算机化的进程十分迅速,不仅发达国家已成为事实,而且发展中国家也正在向着这个方向迈进。这对于强化金融手段,提高经营效益,推动社会经济发展,具有极为重要的意义。近几年来,我国金融机构对电子计算机的运用也非常重视,有不少银行在会计核算等业务工作中开始应用电子计算机。特别是沿海开放地区和大中城市的金融机构,运用得更为广泛。在这种情况下,我们必须加强对电子计算机运用的稽核与监督,才能保证金融业务活动的健康发展。下面,笔者就此问题谈几点看法。 一、稽核监督电子计算机运用的必要性 为什么要稽核监督电子计算机的运用?首先,因为被稽核对象的存款、取款、会计核算等各项业务活动是运用电子计算机完成的,电子计算机的功能代替了人的手工操作功能,而且,从单机发展到联机,从一个地区、一个城市联机发展到全系统、全行业的联机,形成了全国性的电子计算机的高度现代化联机网络,因此,要稽核监督一个金融机构的业务活动情况,必须对该金融机构的电子计算机的运用情况进行稽核监督。否则,就不可能了解和鉴别该金融机构各项金融业务开展的好与坏。     

浅议人民银行会计事后监督工作的现状及对策

银行的会计事后监督就是在日常的会计账务处理完毕后，再由专人对当日的所有记账凭证、账簿等进行复查和核对，以及早发现隐患，防止差错事故的发生，会计事后监督在商业银行早已成为会计制度中的一项重要内容，并且在防止差错事故、堵塞漏洞、防范会计风险和案件的发生等各个方面起到了很大的作用，而人民银行的会计事后监督机制才开始建立，并且很不完善，会计事后监督机制和会计业务电算化的发展相比明显滞后，已远远不能适应日益增加的业务种类的需要，主要表现在以下几点。     

应用信息技术实现非现场稽核与风险预警的方法法与实务

信息技术的迅猛发展,推动着全球进入了知识经济时代,这个时代,信息技术在金融业的突出应用便是把网络通信技术、计算机技术融入金融业务创新领域,金融业已逐步迈向经营业务电子化发展轨道.如何把信息技术与风险管理理念相互结合,防范和化解金融风险是金融业面临的一大课题.在电子化程度较高的金融业,对经营业务进行一年一度现场稽核的监管手段已远远不能适应时代发展的需要.为了防范和化解金融风险,提高稽核监控的频率和手段,利用信息技术实现业务创新,对信贷管理实行全过程、全方位的动态监控,对资金运动进行实时监控,促进银行经营业务安全运行,建立经营风险防范体系,开展非现场稽核监控与风险预警,国家开发银行成功开发了非现场稽核与风险预警系统.笔者在这里结合工作实践,谈谈如何应用信息技术实现非现场稽核与经营风险预警的方法与实务.     

人民银行会计事后监督存在的问题及对策

随着银行会计电子化的发展和新业务的不断出现，人民银行会计监督检查工作在组织实施、操作手段、检查方式、查账技巧等方面产生诸多问题，远远不能适应现实需要。一、人民银行会计事后监督的现状1.人民银行会计业务系统较先进，会计事后监督手段落后。到目前为止，人民银行会计核算已基本实现电子化，除凭证传递和装订外，一切处理过程均为计算机自动计算、核对和平衡。而事后监督手段却没有及时改进，仍沿用手工核对、手工校验的传统做法，逐笔勾对费时费力，手工核打机械繁琐，不仅工作量大、效率低，而且监督效果也不很理想。2.事后监督…     

对完善银行稽核体制的几点思考

随着金融全球化,新的金融业务大量涌现,高科技、高智商的金融犯罪活动也呈现不断增长的趋势,已经给银行工作的合规性、有效性、经济效益性、资产保障性带来了巨大隐患,完善银行稽核体制已迫在眉睫。应制定稽核监督条例,履行稽核工作的各项基本职能,建立稽核监督流程、新的稽核方式,加强稽核人员的素质,提高稽核人员的待遇以提高银行稽核的效率。     

改进商业银行会计稽核管理的思考

商业银行的会计稽核是稽查和复核的简称。推行会计稽核，是规范会计业务操作，保障会计核算质量，防范会计业务操作风险的重要保证。银行会计稽核从20世纪90年代初的手工稽核开始，经历集中稽核．前移稽桉。并开始了缩徽系统与计算机自动稽核。由于各商业银行已经完成统一全行核算平台，账务数据集中翻总行，加之风险体制改革的推行，现行的集中稽核或前移稽核都已不能适应现代商业银行的管理要求，亟需改进和提高。[编者按]     

稽核工作立足于查、着眼于帮

稽核工作立足于查、着眼于帮于怀志为了加快改革步伐，促进各项管理规范化，保证企业化改革方向和经营目标的实现，必须加强内审稽核。银行稽核工作属于部门内部审计，根据国家规定的稽核职责，对金融业务工作进行监督和检查。银行稽核由管理机关派出人员。以公正客观的态...     

金融业计算机集中管理模式初探

计算机因其高速、高效和高智能等优势而广泛应用于各行各业，以数据处理为特征的金融系统，成为计算机系统应用最早、发展最快、使用范围最广的行业。从单机到网络化，从单个业务系统到涵盖几乎所有业务，计算机及网络已成为金融系统的中枢。以建行为例，最初的单机会计系统、储蓄事后监督系统、储蓄系统，已被集储蓄、会计、信用卡、自动存／取款机、对公会计稽核、储蓄事后监督、往来帐务勾对、房改等于一体的城市综合网络系统所代替。全省联网，全国联网，大大小小、远远近近的网点尽在网上，“一卡在身，走遍全国”已是事实。资金清算网…     

关于会计事后监督业务范畴及监督方式的探讨

2004年根据中国人民银行总行的要求,各地分支机构设立了独立的事后监督中心,对辖区内会计、发行、国库等部门的会计核算业务进行事后监督,以保障人民银行内部资金的安全。中央银行会计核算数据集中系统、支付系统运行后,