当前教育储蓄存在的问题与建议

一、当前教育储蓄存在的问题 （一）教育储蓄存款占储蓄存款比重小，且呈逐年下降趋势，目前已处于停滞状态。通过对某市近几年教育储蓄存款的调查统计看出，教育储蓄由开办之初的迅速发展转化为不断萎缩，特别是2003年以后呈直线下降，2003年末该市辖区教育储蓄存款余额164355万元。占储蓄存款总额的4．32％；2004年末为94485万元，占储蓄存款总额的2．29％；2005年末为46849万元，占比仅为0．98％。2005年《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》实施后，教育储蓄业务量明显减少，基本没有储蓄转存教育储蓄的情况。     

教育储蓄亟待规范

教育储蓄是近年来新开办的一种特殊的零存整取定期储蓄存款，按开户日同期、同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征个人利息所得税。其目的是鼓励城乡居民以储蓄存款方式为其子女接受非义务教育(指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生)积蓄资金，促进教育事业的发展。教育储蓄存款的特点是“储户特     

发展教育储蓄的优势及不足

教育储蓄是1999年9月创新的为鼓励城乡居民以储蓄为其子女接受非义务教育积蓄资金而开办的储蓄品种。教育储蓄自开办至今不到两年的时间里，以其优惠的利率、免征利息税、提供助学贷款等优越条件而备受社会各界的青睐，已经成为银行储蓄存款的一个新的增长点。     

堵住教育储蓄中的漏税缺口

去年11月1日，国家恢复征收储蓄存款利息所得个人所得税，但同时规定教育储蓄存款利息所得免征个人所得税，并可以获得存款利率上的优惠，因而，教育储蓄成为人们非常感兴趣的金融品种。然而由于目前的教育储蓄管理不规范，某些人用这一优惠政策偷逃个人所得税。     

现行《教育储蓄管理办法》亟待完善

教育储蓄业务，是1999年9月在中国工商银行办理储蓄存款业务的网点试办的。经过半年的实践，中国人民银行于2000年3月制定并发布了《教育储蓄管理办法》，这项业务同时在办理储蓄存款业务的金融机构(不含邮政储蓄)全面推开，至今已走过了近三年的历程。三年来为城乡居民子女接受非九年义务教育积蓄了资金，也促进了教育事业的发展。但随着教育消费水平的提高、     

加强对教育储蓄业务的检查

1999年10月8日，国家税务总局印发了《储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法》。规定从1999年11月1日起对个人储蓄存款利息所得征收个人所得税。2000年3月中国人民银行下发了392号件。印发了《教育睹蓄管理办法》，各金融机构开办了教育储蓄业务。开设教育储蓄存款专户享受利率优惠的存款其所得的利息免征储蓄存款个人所得税。笔今年6月参与了对辖区各储蓄机构2002年以前的个人所     

当前教育储蓄存在的问题与建议

一、当前教育储蓄存在的问题 (一)教育储蓄存款占储蓄存款比重小,且呈逐年下降趋势,目前已处于停滞状态.通过对某市近几年教育储蓄存款的调查统计看出,教育储蓄由开办之初的迅速发展转化为不断萎缩,特别是2003年以后呈直线下降,2003年末该市辖区教育储蓄存款余额164355万元,占储蓄存款总额的4.32%;2004年末为94485万元,占储蓄存款总额的2.29%;2005年末为46849万元,占比仅为0.98%.2005年<教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法>实施后,教育储蓄业务量明显减少,基本没有储蓄转存教育储蓄的情况.     

免征教育储蓄利息个人所得税政策存在的问题及建议

国家对储蓄存款利息所得征收个人所得税后，中国工商银行独家推出了教育储蓄，受到了人们的青睐，因为国家颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税实施办法》中明确规定，对个人取得的教育储蓄存款利息免征个人所得税。教育储蓄办法规定，凡在校中小学生，为应付将来上高中或大学等非义务教育的开支需要，可以在其家长的帮助下，     

《教育储蓄管理办法》应予以完善

2000年,中国人民银行制定下发了《教育储蓄管理办法》。该办法规定,除邮政储蓄机构外,办理储蓄存款业务的各金融机构均守开办教育储蓄,并实行利率优惠,利息免税,之后教育储蓄在金融机构中全面推开．实现了国家对特定储户的变相补贴。随着2008年10月9目国务院对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税政策的出台．教育储蓄在利息税赋方面的优惠条件已经不存在了,     

教育储蓄工作要做深做细

自去年9月下发《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》以后。各商业银行对不合规教育储蓄进行了清理，存量教育储蓄额月月下降，特别是去年12月1日新办法正式实施后，新办教育储蓄寥寥无几，各商业银行教育储蓄余额是只降不升，一路下滑。     

金寨县农行教育储蓄营销成绩斐然

金寨县农行积极实施“巩固乡镇．拓展城区”的发展战略，对教育储蓄进行强势宣传和营销，使全行教育储蓄存款一路攀升。截至3月末，教育储蓄存款余额达成5795万元，比年初净增2266万元，占首季开门红任务的252％，成为个人业务品种一朵耀目的“奇葩”。     

别让教育储蓄成“鸡肋”

教育储蓄是一种城乡居民为其本人或其子女接受非义务教育积蓄资金的一种储蓄存款。其特点是：积零成整、总额控制、利率优惠、利息免税、贷款优先、存期灵活。在经历了连续8次降息后，存款利率已跌为十几年来的最低点，教育储蓄的特点决定了它比其他储种更具优势。但教育储蓄给老     

教育储蓄有待进一步完善

根据中国人民银行颁布的《教育储蓄管理办法》规定,各金融机构从4月份起均可开办教育储蓄,实行利率优惠,免征利息税。此举是为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式,为其子女接受非义务教育积累资金。     

教育储蓄开办过程中的不正常现象应引起重视

当前教育储蓄呈现出迅猛增长的势头，成为拉动储蓄存款增长的新亮点，然而，笔在基层调研时发现，一些金融机构在开办教育储蓄的过程中存在着一些不容忽视的问题，应当引起有关方面的关注。     

“教育储蓄”缘何由热变冷

<正>红火走向萧条 为了鼓励城乡居民以储蓄存款的方式,为其子 女接受非义务教育(九年义务教育之外的全日制高 中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生)积蓄资 金,促进我国教育事业的健康发展,1999年中国财 政部、税务总局、教委和人民银行联合下文,准许四 大国有商业银行开办“教育储蓄”业务。“教育储蓄” 属于零存整取定期储蓄存款,储户特定,利率优惠, 利息免税。开办之初深受学生家长们的欢迎和青睐。     

"教育储蓄"亟待改良

2000年中国人民银行在总结中国工商银行试办教育储蓄业务经验的基础上,制定下发了《教育储蓄管理办法》。该办法规定,除邮政储蓄机构外,办理储蓄存款业务的各金融机构均可开办教育储蓄,并实行利率优惠,利息免税,至此教育储蓄在金融机构中全面推开。开办教育储蓄的根本目的,是以     

教育储蓄不同时期骤升骤降折射出制度缺陷

教育储蓄作为一种以支持国家教育事业健康发展为目的、以存款利息所得免征个人所得税为动力机制．鼓励城乡居民以储蓄方式为子女接受非义务教育积蓄资金的半政策性、半商业化金融业务，自2000年开办以来，齐齐哈尔市此项业务从无到有飙然骤升。到2005年8月末，全市教育储蔷余额已达30.5亿元，占储蓄存款总量的960％。     

创新教育储蓄营销策略促进教育储蓄再上新台阶

1999年9月1日，工商银行经人民银行批准，在全国范围内首家开办教育储蓄业务；2000年4月1日，各家国有独资商业银行也相继开办了教育储蓄。在教育储蓄满“4周岁”之时，谈点营销教育储蓄的体会和想法，以便能让再多一些的客户了解教育储蓄，让教育储蓄为他们带来多一些的收益，并促进教育储蓄能更快一些的得到发展。     

教育储蓄优惠政策应进一步放宽

2000年，中国人民银行制定下发了《教育储蓄管理办法》，各金融机构从2000年4月1日起均可开办教育储蓄。从实行看，教育储蓄虽然给百姓带来一些好处，比如利率优惠、免征利息税，但总的来说缺乏创新，与“零存整取”比起来还没有实质性的差别。再加上教育储蓄宣传不够，办理手续繁琐，因此对居民的吸引力并不     

管窥教育储蓄新规利弊——对《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》的社会调查

教育储蓄自1999年开办以来，作为特殊储种，以减免20％的存款利息所得税的收益，诱惑着众多的存款客户，在居民投资渠道相对狭窄的大环境下，成为推动银行储蓄存款增长的主要产品，