对外汇管理内控体系建设的思考

内控机制建设是外汇管理工作的重要组成部分,是保证外汇管理工作人员依法、公正、廉洁、有效履行外汇管理职责的经常性基础工作。本文在简述国内外内部控制理论发展的基础上,针对我国外汇管理内控体系建设中存在的问题,试从内部控制理论和实践发展入手,对加强外汇管理内部控制体系建设进行了探讨。     

对加强外汇管理部门内控机制建设的探讨

一、加强外汇管理部门内控机制建设迫在眉睫 外汇管理部门内控机制是外汇管理部门内部的自律机制,是为完成既定的外汇管理工作目标和防范外汇管理风险,对分支机构、内部职能部门及其工作人员从事外汇管理业务活动所进行的风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.     

基层外汇业务内控监督工作的主要问题和建议

按照国家外管总局提出＂五个转变＂工作思路,促进贸易投资便利化的各项政策措施陆续出台,外汇政策的变化对风险管理也提出了更高的要求。近年来外汇局不断加强了内控制度建设,推广运行了内控风险测评系统,有效提高了基层外汇局的内控监督能力。然而,在基层外汇局内控监督工作开展中还存在一些问题和困难,需要在今后工作中进一步改进和完善。本文分析了基层外汇内控监督机制管理中的主要问题,并提出完善内控监督管理机制的政策建议。     

提升外汇管理内审内控工作质量的路径探讨

一、提升内审内控工作质量的目标及价值导向(一)完善外汇管理内控机制建设内审内控是强化内部管理和加强监督控制的重要环节和重要手段,是外汇管理工作自我约束机制建设的重要组成部分。提升内审内控工作质量,需将工作落脚点转变为加强内部控制和风险管理,使外汇管理内审内控关注点从以真实性和合规性审计为主,转变为以内部控制和风险管理审计为主,注重并充分揭露外汇管理工作中存在的问题,深入分析问题产生原因及负面影响,从而有助于推动被审计单位或部门积极采取有效整改措施,进一步完善和强化内控机制建设,从根本上消除潜在风险隐患,充分满足外汇管理风险控制需要。     

浅谈外汇管理内控机制的建设与完善

长期以来，由于存在理念、认识上的偏差和操作上的失误，以及管理工作量的不断增加，使外汇管理工作积累了一定的金融风险。伴随着风险程度的加大，防范措施愈显重要，积极建立内部监督管理机制是规范各业务部门职责范围、正确反映业务人员执行政策法规和评价外汇管理体制运行是否正常的有效措施，以下是我们对外汇管理内控工作的认识与感受：     

构建外汇执法内控机制

外汇执法内控机制指通过教育，培训、强制、监督等内控手段作用于外汇执法机构及其执法人员，确保外汇执法在执法实体和执法程序两个方面风险的有效控制，从而实现外汇执法内控的三大目标：防范外汇执法风险，提高外汇执法的效率的水平，并最终创造良好的外汇金融秩序。     

外汇经常项目内控管理中存在的问题及建议

为保证外汇管理各项政策规定的贯彻落实,有效控制操作风险,杜绝事故发生,2007年6月,河北省外汇管理局在全省外汇系统内组织开展了外汇管理政策执行和内控制度建设情况的专项检查。本文仅就检查中发现的经常项目项下存在的风险隐患和问题进行了归类,通过从主观和客观等方面的剖析,找出了症结所在,提出了建设经常项目内控监督核查制度和银行内部控制制度等监管建议,希望能为我省外汇业务内控制度建设起到积极作用。     

如何科学有效开展外汇管理绩效审计

<正>创建符合我国国情的绩效审计方法,科学合理设立外汇管理业务绩效考核指标体系和有效建立外汇管理业务绩效考核机制当为内控改革与创新工作的前提。科学有效开展外汇管理绩效审计的必要性在借鉴国外绩效审计成功经验的基础上,开展外汇管理绩效审计是对传统审计工作方式的革新与改进,它把原来被动地对单一业务范围或人员的传统审计变成了     

试论“风险防范”和“合规性”并重的经常项目外汇管理内控新机制

随着经常项目外汇管理近年来职能不断转换,长期以来所形成的问题解决模式发生彻底改变,新形势下应改变以往内控机制建设思路,以依法行政、有效控制风险为目标,进行新的内控制度设计。     

对基层外汇局内控监督工作转型的思考

近年来,随着我国对外经济高速发展,总局适时提出了外汇管理方式和理念的“五个转变”,促使各项外汇管理政策措施频频出台,在不断提高贸易和投资便利化程度的同时,对各级外汇局内控管理的全面性、合理性、及时性、有效性提出了更高要求.外汇内控监督作为内部自我控制、自我约束、自我规范的再监督活动,对于提高外汇管理工作水平,健全内部激励机制,堵塞管理漏洞和防范风险,确保各项外汇管理政策措施的有效落实具有十分重要的意义.为此,总局借鉴国际内控通行准则,提出以“风险导向、控制主线、关注绩效、服务治理、增加价值”的理念加快内控监督工作转型的要求,但是从当前基层外汇局实际情况看,由于局限于当前内控监督工作格局,以及思想认识不到位和受外汇业务专业性较强等因素的影响,内控监督工作转型还存在一些不容忽视的问题,需要认真思考和研究.     

立体监督机制 防范执法风险

为建立规范有序的外汇检查工作监督机制,确保外汇局行政执法行为的规范化、程序化和制度化,外汇局河北省分局制定并实施了《外汇违法违规案件三级监督制度》,该制度是通过建立科学、有效的外汇行政执法内控监督体系,达到形成自我评估、自我纠正和自我完善的外汇行政执法内控机制的目的。     

农信社应强化内控机制实现稳健发展

目前,农村信用社内控机制尚未真正确立.其表现: 一是缺乏风险意识和自律观念.由于历史原因和时代的局限性,长期以来,农村信用社都是在管理低水平下运行,同时因所有权、经营权不明晰,信用社大多有管理无经营,风险意识淡薄,自律观念差.从内控机制看,始终不能健全、完善、有效的运行起来.     

立体监督机制 防范执法风险

为建立规范有序的外汇检查工作监督机制，确保外汇局行政执法行为的规范化、程序化和制度化，外汇局河北省分局制定并实施了《外汇违法违规案件三级监督制度》，该制度是通过建立科学、有效的外汇行政执法内控监督体系，达到形成自我评估、自我纠正和自我完善的外汇行政执法内控机制的目的。     

加强会计内控风险排查防范资金风险

健全的内控机制建设是金融业安全稳健运行的有效保证,加强岗位风险防范,不断提高内控管理水平和风险防范能力,是会计部门的一项基础性工作。     

对基层外汇局内控监督工作转型的思考

<正>近年来,随着我国对外经济高速发展,总局适时提出了外汇管理方式和理念的"五个转变",促使各项外汇管理政策措施频频出台,在不断提高贸易和投资便利化程度的同时,对各级外汇局内控管理的全面性、合理性、及时性、有效性提出了更高要求。外汇内控监督作为内部自我控制、自我约束、自我规范的再监督活动,对于提高外汇管理工作水平,健全内部激励机制,堵塞管理漏洞和防范风险,确保各项外汇管理政策措施的有效落实具有十分重要的意义。     

对如何有效提高事业单位财务内控管理制度的思考

新形势下,事业单位财务内控管理制度在不断的优化完善,在一定程度上提高了整体机构的财务工作效率。但是现阶段事业单位财务内控管理制度运行过程中,仍然存在着一些弊端,如内控管理体系不完善、内控管理监督力度不足等。为了保证我国事业单位财务内控管理制度的有效运行,本文根据现阶段事业单位财务内控管理过程中出现的问题,对事业单位内控管理机制的优化措施进行了简单的分析。     

对完善企业内部控制的若干思考

研究内部控制,对于改善我国企业内部控制现状,完善企业内部控制制度,保证会计信息的质量,完善公司治理结构和信息披露制度,保护投资者的合法权益并保证资本市场的有效运行有着非常重要的意义.健全有效的内控制度可以保护企业财产的完整和安全,可以提高企业管理信息的质量,保证企业经营方针的实现和经济效益的提高.此外,内控制度还是进行外部审计的基础.     

外汇检查内控状况量化评估体系浅析

为改进现有外汇检查内控监督,实现对分局外汇检查内控系统运行状况的量化管理和业务行为的持续监控,本文在深入学习和借鉴coso框架内容的基础上,提出了外汇检查内控监督的量化模型。     

加强内控监督管理 促进外汇管理水平不断提高

在深化外汇管理体制改革的政策环境下，如何建立与改革相适应的内部管理和控制机制是国家外汇管理局陕西省分局着力推进的重要工作之一。本文阐述了内控机制的理念，建立具体管理制度的做法，内控监督制度的建立健全，在总结经验的基础上，针对存在的不足之处，提出进一步完善内控机制建设的工作思路。     

外汇管理政策传导机制探讨

外汇管理理念和方式“五个转变”的重要内容之一,就是要逐步从按交易行为和业务性质监管转变为以经济主体为单位进行集中管理.在主体监管模式下,如何进一步发挥外汇管理政策传导机制的作用,畅通外汇管理政策传导渠道,保证外汇管理政策的有效性,成为当前外汇管理工作面临的重要课题.本文总结了外汇管理政策传导机制的主要作用,分析了当前外汇管理政策传导的主要途径和特点,结合主体监管模式下外汇管理政策传导的难点问题,提出了相关工作建议.