企业内部审计体系构建研究——以A公司为例

目前,企业内部审计具有一定的局限性,局限性体现在只是审计企业的财务方面,而不是纵观企业全局进行监督和评价,所以,企业的内部审计体系还需要不断地完善,以拓展内部审计的领域。本文结合A公司内部审计的实际情况,发现该公司内部审计体系的缺陷对企业的不利影响,并对该公司内部审计体系的完善及改进提出建议。     

风险管理框架下审计实务流程问题研究——以商业银行为中心

全面风险管控框架的构建和实施是最近几年企业界的热潮,对审计工作产生了相当大的影响。对此,笔者根据多年的审计工作经验,以商业银行为切入点,从企业风险管理框架要素分析入手,探讨企业风险管理框架下审计实务操作发生的变化及特征,最后发掘审计实务流程的局限并从中感悟启示。     

邮政储蓄银行内部审计流程研究

内部审计流程是内部审计人员开展审计工作所遵循的工作步骤。本文分析了邮储银行内部审计流程存在的问题,围绕审前准备、现场审计、审计报告、后续审计、审计运用五个环节,提出建设邮储银行内部审计流程的思路和方法,规范了邮储银行内部审计工作流程,提升了审计工作效能和效率。     

企业内部控制流程与风险管理浅析——基于内部审计视角

在我国社会经济高速发展的背景下,企业面临的市场经济环境发生了很大变化。为了确保企业发展质量,必须做好内部控制工作,加强风险管理。本文从内部审计的视角出发,对内部控制流程进行全面梳理,并提出完善风险管理对策措施,提高企业管理工作效率,促进企业健康持续高质量发展。     

电子产品公司固定资产内部控制研究--以AB公司为例

本文介绍了AB公司的固定资产内部控制制度,并通过对该公司固定资产内部控制具体规范实施情况的分析,从中发现内部控制设计和运行的一般规律,以寻求具有可操作性的经验和意见,为进一步完善《内部会计控制规范》提供佐证。     

优化流程审计 加强经济管理

当前随着社会经济体制的不断发展与深化,加上企业整体的预算外收入也在不断增长,这就在客观上要求企业要做出科学合理的对经营流程进行全面的优化审计,提高整个单位工作效益的具体化与价值化,以此来加强对企业的经济全面管理,创造出更大的经济价值与社会价值,促进社会的更大进步与发展。     

优化流程审计 加强经济管理

当前随着社会经济体制的不断发展与深化,加上企业整体的预算外收入也在不断增长,这就在客观上要求企业要做出科学合理的对经营流程进行全面的优化审计,提高整个单位工作效益的具体化与价值化,以此来加强对企业的经济全面管理,创造出更大的经济价值与社会价值,促进社会的更大进步与发展。     

以流程管控为重点的采购与付款内部控制审计

采购与付款内部控制,是企业生产经营中五大循环的重中之重,对降低企业采购成本、防范不法行为、规避经营风险、提高经济效益有着深远的意义。本文就集团采购与付款内部控制审计,以流程管控为重点的做法作探讨。     

基于质量控制的高校内部审计与社会审计合作流程管理研究——以某医科大学经济责任审计为例

本文以某医科大学(以下简称为高校)经济责任审计为例,以"全流程质量控制"为目标,从与社会审计合作前的审计准备到审计实施、审计报告、合作后的总结评议等各个流程进行质量控制,探讨基于质量控制的高校内部审计与社会审计合作流程管理方法.     

参与全面风险管理,发挥内部审计作用

本文从对全面风险管理的认识为出发点,阐述了内部审计参与全面风险管理的优势以及方法,结合实际分析了内部审计参与全面风险管理存在的问题,进而提出如何解决问题的建议。     

管理审计：企业内部审计发展的重点

随着我国加入世贸组织和社会主义市场经济的发展，企业内审工作以什么为重点，关系到企业内审作用的发挥和企业内审的发展问题，笔者对此谈谈自己的粗浅看法。     

论如何强化现代企业内部审计职能

随着市场经济的迅猛发展,我国企业到了转型升级期.2021年是"十四五"规划开局之年,现代企业要不断强化内部审计职能,完善内控,促进企业健康发展.     

加强企业内部审计的思考

内部审计是为企业改进经营管理和实现经营目标服务的,也是企业监督评价机制与公司内部治理结构的重要组成部分。它以系统、专业的方法对风险管理、控制及治理过程有效性进行评价,帮     

浅议施工企业如何加强内部审计

<正>施工企业内部审计是指由施工企业内审机构开展的集监督、服务与咨询活动为一体的独立工作,加强内审目的是为了增加施工企业价值、健全企业内控制度、提高公司治理结构的有效性并提升施工企业项目运营效率,最终协助施工企业实现发展目标。作为施工企业内控制度中不可或缺的组成部分,内     

论农业银行内部审计在经营管理中的监督保障作用

文章探讨农行内部审计在经营管理中的监督保障作用。     

浅析企业全面预算编制——以M公司为例

本文主要谈论了全面预算编制的相关内容.本文在阐明全面预算涵义的基础上,重点说明了全面预算的编制流程.本文通过国有企业M公司的预算编制案例,阐明了全面预算的编制程序;进而对案例进行了分析,阐明了全面预算编制过程中的注意事项及解决方法     

企业内部审计如何做好督促检查审计整改工作——基于系统论观点

加强审计整改工作是党中央重大决策部署,是我们作为国家审计的被审计单位必须承担的重大政治责任。新修改审计法增加了第52条,旨在推动审计整改工作的制度化、规范化,对做好内部审计督促检查审计整改工作具有借鉴价值。本文从系统论视角对认识和理解审计整改工作进行了分析,从系统论出发,针对企业内部审计落实好督促检查审计整改的工作责任,从整改工作组织机构建设、整改工作的整体性引领、审计计划管理等方面,提出了落实审计整改工作的工作路径。     

机器人流程自动化在商业银行内部审计中的应用研究

机器人流程自动化(RPA)可以替代人工执行清晰逻辑的重复性和确定性的审计业务环节,实现人力成本的节约和审计资源的聚焦。本文分析了RPA在商业银行内审工作中的实施方法、应用场景和流程设计,以增值税发票查验及管理为例总结出业务流程、操作步骤和取得的成效,并针对目前的不足提出了对策建议。     

浅谈供电企业内部审计人员素质提升

内部审计人员作为内部审计工作的具体执行者,素质和水平的高低直接影响着内部审计工作质量,影响着内部审计功能的实现。本文通过分析目前供电企业内部审计人员存在的不足和原因,从合理配置审计资源,加强内部审计人员队伍力量、加强理论学习和岗位实践,提升内审人员整体素质两方面探讨了提升内部审计人员素质的方法和措施,以切实提高内审人员整体素质,充分发挥内部审计作用。     

精细化管理问题研究——农业银行业务操作流程优化研究——以临柜业务为例

本课题以农业银行业务操作流程优化作为研究对象,结合福建省实际,在阐述了临柜业务操作流程发展概况的基础上,剖析了临柜业务操作流程存在的问题,并从完善政策制度、整合系统应用、优化作业流程、提高风控能力、强化人本管理五个方面提出了优化临柜业务流程的对策建议。