基层央行国库资金风险分析及防控对策

防范国库资金风险,确保国库资金安全是各级国库工作的重中之重。随着国库核算形式、国库业务种类的变化和信息技术的应用,国库资金的风险也呈现出新的特点和形式。因此,加强国库管理、防范和化解国库的资金风险已成为当前基层央行履行经理国库职责的重要任务。基于此,本文拟在分析当前形势下基层央行国库资金风险的基础上,提出有针对性的建议与意见。     

浅析地方国库现金管理的困境与改革策略

地方国库现金管理是国家财政预算执行的重要手段,对于促进经济发展和提高资金使用效率具有重要的价值。然而,当前我国地方国库资金管理过程中仍然面临着一系列的实践困境,比如地方预算编制困境制约地方国库现金管理的精确性,地方国库资金管理制度不完善制约管理效率,地方国库资金管理与现有国债、货币政策的协调功能问题等。为此,本文尝试从制度完善的角度探索地方国库资金管理的改革策略,一是系统完善地方国库资金管理的制度法规体系,二是深入推进地方国库预算、收支机制建设,三是大力推进国债管理和货币市场的深入变革。     

中央银行国库监管体系建设的研究

随着国库自身资金清算体系的建立,财政集中支付改革全面铺开和财、税、库、行横向联网工作的试点推广,我国国库会计核算业务量明显增多,业务处理程序增加,工作流程变得复杂化,国库资金风险环节和风险点凸显,风险防范压力越来越大。如何加强国库资金风险控制是摆在我们面前的重要课题,就我国央行国库资金风险控制建设进行探讨,为各级国库部门的资金风险控制提供参考。     

对国库库底资金运作管理的探讨

随着财政国库管理体制的不断推进,特别是国库集中收付制度改革的稳步推进,沉淀在国库的资金余额(即国库库底资金)呈大幅增长的趋势。在确保国库资金安全完整和保证财政支出需要的前提下,对国库库底资金进行有效的运作管理,以使国库库底资金最小化,实现投资效益最大化,同时促使财政政策与货币政策的有机结合,是当前亟待解决的课题。     

对完善国库会计核算事后监督工作的几点思考

国库事后监督一直作为国库资金安全的一道内控防线,在规范国库核算操作、提高国库核算质量和防范国库资金风险等方面有着重要作用.本文分析了当前国库会计核算事后监督出现的问题,并提出了加强国库会计核算事后监督工作的措施.     

行政事业单位实行国库集中支付后会计核算问题

国库集中收付,是指以国库单一账户体系为基础,将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库和财政专户,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供者或用款单位的一项国库管理制度。实行国库集中收付制度,改变以往财政性资金主要通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行缴库和拨付的方式,有利于财政性资金规定程序在国库单一账户体系内规范运作,有利于收入缴库和支出拨付过程的有效监督,有利于行政事业单位用款及时,解决了财政性资金截留、挤占、挪用。     

国库柜面监督现状及存在问题分析

随着国库会计数据集中系统（TCBS）、国库信息处理系统（TIPS）国库管理信息系统（TMIS）三大系统推广上线，国库业务范围不断拓展，国库业务电子化和网络化水平日益提高，国库资金的风险性也随之增强。特别是在TCBS系统上线运行后，国业务处理实现了“收入直达入库、支出实时到账、账务统一处理”的目标。由此看来，加强国库柜面监督，把好国库资金安全第一道关卡，切实从源头上防范和化解国库资金风就显得尤为重要了。     

人民银行与财政部门国库对账工作信息化建设

国库对账工作是确保国库同财政、税务等部门之间账务一致的有效途径;也是有效防范国库资金风险、确保资金安全的重要手段。目前很多地方仍然采用传统的人工核对方式进行国库对账工作,存在诸多弊端。本文针对当前国库对账工作中存在的问题,立足国库对账工作实际,设计开发了国库对账系统,实现国库对账工作的信息化。     

支付系统运行中国库资金风险的表现形式及防范措施

随着国库直接参加现代化支付系统和国库会计核算新系统的推广应用,使国库有了独立、通畅的资金汇划渠道,为财政、税务、海关部门和各预算单位提供了更加快捷、高效、安全的支付清算服务,为更好地发挥中央银行经理国库的职能、为财政国库管理制度的进一步改革和发展奠定了良好的基础,但同时也加大了国库资金的风险隐惠,本文结合当前工作实际就支付系统运行中国库资金风险及相关问题做进一步探讨。     

人民银行与财政部门国库对账工作信息化建设

国库对账工作是确保国库同财政、税务等部门之间账务一致的有效途径；也是有效防范国库资金风险、确保资金安全的重要手段.目前很多地方仍然采用传统的人工核对方式进行国库对账工作,存在诸多弊端.本文针对当前国库对账工作中存在的问题,立足国库对账工作实际,设计开发了国库对账系统,实现国库对账工作的信息化.     

Estimation of the Economic Effect of Treasury Fund --Based on Extensive Multiplier Channel

基于扩展的乘数渠道理论,本文运用协整方法分析了中国国库资金与货币供应、经济增长之间是否具有均衡关系,并构建SVAR模型研究中国国库资金对货币供应和经济增长的动态影响。结果表明：中国国库资金对货币供应量M1与经济增长之间具有均衡效应。国库资金的增加虽然会导致货币供应量减少,但在政府支出财政乘数效应不断形成的作用下,其仍然对中国经济增长具有一定的正向推动作用。鉴于货币政策对经济增长的效应比国库资金变动的综合效应更为强烈和持久,国库资金的业务操作必须考虑如何适度避免对货币政策形成干扰。     

基于扩展乘数渠道的国库资金经济效应分析

基于扩展的乘数渠道理论,本文运用协整方法分析了中国国库资金与货币供应、经济增长之间是否具有均衡关系,并构建SVAR模型研究中国国库资金对货币供应和经济增长的动态影响。结果表明:中国国库资金对货币供应量M1与经济增长之间具有均衡效应。国库资金的增加虽然会导致货币供应量减少,但在政府支出财政乘数效应不断形成的作用下,其仍然对中国经济增长具有一定的正向推动作用。鉴于货币政策对经济增长的效应比国库资金变动的综合效应更为强烈和持久,国库资金的业务操作必须考虑如何适度避免对货币政策形成干扰。     

加强县区国库集中支付动态监控管理的思考

现阶段,受疫情影响,财政收入减少,国库资金相对紧张,“过紧日子”逐渐形成常态化机制,对国库资金支付的安全性、高效性提出了更高的管理要求。传统的县区国库集中支付资金使用效率较低,对资金流向难以及时有效的进行监督。不断加强对县区国库集中支付动态监控的管理,有利于相关财政资金运行透明度的提高,提高财政资金的使用规范度。     

对会计集中核算与国库集中支付融合的认识和思考

财政部要求中央和地方全面推行财政国库管理制度改革,建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度,并与工资统发、政府采购、部门预算、“收支两条线”等改革措施相配套,从而进一步有效地规范和管理财政性资金。所以,国库集中支付     

浅谈国库集中支付制度

国库集中支付制度是以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度。文章针对国库集中支付的优势进行了分析,提出国库集中支付有利于从制度上、源头上加强对资金的控制,提高财政资金的使用效率,规范会计人员的操作。对于存在的问题,根据实际操作的执行情况,提出相应的建议。     

浅谈国库会计数据集中系统上线后国库事后监督存在的问题及对策

国库会计数据集中系统(以下简称TCBS系统)于2013年5月在黑龙江省成功上线后,实现了数据集中存储、税款直达入库、资金实时到账和信息资源共享,加速了资金使用效率,但却使目前的账务关系变得更加难以判断,而且国库资金的管理风险也在日益加剧.那么,国库事后监督管理工作要如何做才能跟上当下国库业务创新的步伐,是目前国库事后监督亟待解决的问题.     

财税库银横向联网后国库资金面临的风险隐患

加强国库监管,确保国库资金安全,是基层银行资金安全管理的重要组成部分。当前,财税库银横向联网后国库资金面临的风险隐患是国库预算收入收纳"双轨制"带来的风险,制度建设滞后存在风险,商业银行占压税款引发的资金风险,网络安全问题给联网工作带来的系统性风险。防范国库资金风险,应加速财税库银联网建设步伐,尽快并轨从而规避风险;加强制度建设,从程序和制度上杜绝风险隐患;加强网络风险控制,打造绿色网络平台。     

浅谈事业单位国库集中支付的管理

国库集中支付制度的实施能够降低资金运行成本,提升资金有效利用率,事业单位国库集中支付制度是我国国库改革的重要内容之一。本文对事业单位国库集中支付的必要性进行了分析,在此基础上就如何做好事业单位国库集中支付管理提出了一些对策,以供参考。     

浅谈国库集中支付制度

国库集中支付制度是以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度．文章针对国库集中支付的优势进行了分析,提出国库集中支付有利于从制度上、源头上加强对资金的控制.提高财政资金的使用效率,规范会计人员的操作.对于存在的问题,根据实际操作的执行情况,提出相应的建议.     

论如何做好国库业务实地检查

国库实地业务检查是各级国库监督和指导基层国库业务,提高国库会计核算质量,维护国库资金安全运行的重要手段。财税、国库管理体制的改革,以及国库业务核算的系统升级和加入支付系统,给国库业务实地检查工作带来了新的机遇和挑战。