我国证券公司内部控制问题与对策研究

内部控制是一个企业为了保证财务信息质量,保护资产的安全、完整以及确保对相关法律法规的遵守在企业内部建立的一种控制系统。在高风险的证券市场中,证券公司面临各种各样的风险,因此加强证券公司的内部控制对于我国证券市场的持续发展意义重大。在分析我国证券公司内部控制的基本要素的基础上,结合我国证券公司内部控制存在的问题,提出了改进策略。     

浅谈证券公司内部控制存在的问题及对策

众所周知，内部控制是指企业为了提高财务信息质量、确保资产的完整、遵守相关的法律法规，从而在企业内部所建立的一种控制系统。由于{正券公司面临着不同的风险，强化证券公司的内部控制显得尤为重要，这样才能够促进证券市场健康、稳定地发展。本文就立足于证券公司内部控制基础要素基础之上，对证券公司内部控制存在的问题进行了探讨，并提出了相关的对策。     

互联网形势下证券公司内部控制探究

近年来,互联网发展在给证券公司发展带来机遇的同时,也极大增加了证券公司运营的风险,证券公司内部控制体系已无法满足互联网形势下证券公司发展的需求。文章通过阐述互联网金融模式对证券公司的影响,分析互联网模式下证券公司内部控制体制的风险,从而提出加强证券公司内部控制的措施。     

证券公司的风险管理与内部控制探讨

随着经济市场的发展,证券行业逐渐承担起重要作用,加强并完善我国证券公司的风险管理意识和内部控制制度迫在眉睫。本文在风险管理与内部控制的关系和风险类别基础上,结合我国证券公司风险管理与内部控制现状提出了加强措施,以期为证券行业健康稳定发展做出贡献。     

证券公司内部控制制度建设若干问题探析

近年来,我国证券公司因违规经营、管理失控等问题而被取消证券业务许可、关闭或行政接管的事件时有发生,主要原因源于内部控制制度的缺失或失效。证券业是特殊的高风险行业,有效的内部控制是证券公司进行全面风险管理、提升经营管理水平的重要保障。因而,针对证券公司内部控制制度建设进行分析具有现实意义。本文从控制环境、风险评估、内部监督三个方面对证券公司内部控制制度建设存在的问题进行了分析,并提出完善的思路。     

我国企业内部控制探讨

<正>随着社会的不断发展和进步,企业内部控制理论的推行日益得到人们的关注。但是,我国政府和相关行业目前尚未对内部控制进行统一规范。在现行由财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范(试行)》和《内部会计控制规范——货币资金(试行)》,对公司的内部会计控制提出了指导性的意见。但只有中国证监会颁布了《公开发行证券公司信息披露编报规则》,要求公开发行证券的商业银行、保险公司、证券公司建立健全内部控制制度。而绝大部分企业尚未建立健全内     

上市证券公司内部控制存在的缺陷与解决之道

内部控制作为上市证券公司有效防范金融风险的重要措施之一,也是决定上市之前公司能否经营成功的关键。本文对我国上市证券公司的风险管理与内部控制存在的相关问题进行分析的基础之上,对解决之道进行了探讨。     

提高我国证券公司竞争力的途径分析

我国的证券公司存在规模较小、业务结构单一、同质竞争和粗放式经营等问题。面临加入WTO的缓冲期结束的严峻形势,应通过证券公司并购,拓展融资渠道,保持与上市公司的良好关系,业务创新和完善证券公司内部控制等方式提高证券公司的竞争力。     

上市证券公司内部控制存在的问题与对策分析

内部控制是规范公司经营行为、有效防范金融风险的主要措施,也是衡量经营管理水平高低的重要标志。当前我国上市证券公司内部控制还存在诸如环境控制不健全、会计系统控制不严密、内部信息披露制度形同虚设以及内部控制制度的制定不合理等问题。因此,上市证券公司应当按照内部控制的相关规范,尽快建立和完善运行高效、控制严密的内部控制机制和科学合理、切实有效的内部控制制度。     

企业内部控制基本规范在证券公司财务管理中的应用

随着我国经济的不断发展壮大，证券公司已经在我国的资本市场中占有了很重要的地位，是资本市场发展的中坚力量，而财务管理的水平将直接影响其发展，企业内部管理规范对组织的财务管理意义重大，本文就企业内部控制基本规范在证券公司财务管理中的应用进行了一些探讨。     

证券公司信息隔离墙体系建设的目标、路径与制度设计

信息隔离墙制度是证券公司一项重要的基础性制度,建立健全该项制度是证券公司实现有效的内部控制的保障。必须从国内证券公司实施信息隔离制度现状出发,结合国外关于证券公司实施信息隔离制度的实践,完善证券公司信息隔离墙制度。     

浅谈证券公司的风险管理

证券公司作为一级市场上协助证券首次出售的金融服务机构,在一定程度上是经营风险的盈利性企业。因此,高风险也就成为证券公司经营过程中显著的特点,对风险的管理贯穿证券公司整个运营体系中,不仅对于公司本身的生存和发展起着不可替代的作用,同时也对整个金融体系的安全和稳定产生深刻的影响。随着新《证券法》、《公司法》的进一步贯彻实施和《证券公司风险处置条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》等法规的陆续出台,我国已经基本形成证券公司风险管理的法制环境。在此背景下,如何借鉴国外投资银行的经验、总结国内证券公司内部控制的教训,进一步提高国内券商的风险处置能力成为不可避免的重要课题。     

浅析证券公司内部控制制度的完善

内部控制是企业为实现其经营目标而在企业内部采取的一系列规划、调控及管理的措施和方法，旨在防范风险，保证其经营活动合规合法，维护其资产安全完整，提高企业盈利能力和管理效率，确保财务报告等信息披露真实和完整，从而促进企业发展战略的实现。本文针对当前证券公司的发展状况及经营特点，分析和探讨了其内部控制制度存在的一些问题，提出了一些有效的改进措施，以促进证券公司内部控制制度的完善。     

从“光大乌龙指”事件看证券公司自营业务内部控制问题

当前,随着证券市场的发展和创新,自营业务所占的投资比重成逐年递增的趋势,但是证券的自营业务所面临的风险要远远大于传统的经纪业务和承销发行业务,其大多数均源于证券自营业务的内控风险所带来的损失。证券公司自营业务内部控制存在的问题,主要是证券公司对自营部门的内部控制不够重视,内部控制制度不完善或不健全,内部控制不能得到实时维护,部门人员内控意识淡薄等。证券公司应通过制定自营交易管理规则、自营投资决策与风险控制办法、交易员管理办法、自营账户使用管理规定、自营资金调拨制度等内控制度并认真贯彻落实,来有效防范和化解种种人为因素造成的非理性行为和失误操作,从而增加自营收益,减少交易风险。     

证券公司如何加强内控防范信息系统风险

通过分析目前证券公司业务发展的特点,揭示目前证券公司的风险主要来源于制度执行风险及信息系统风险。本文主要研究如何加强内部控制,防范信息系统风险,保证客户资金的安全完整,实现证券公司快速健康发展。     

从国际证券公司风险管理谈对我国的借鉴

本文通过介绍了国外几家成熟资本市场著名证券公司的风险管理,以期为促进我国证券公司健全风险管理体系和完善内部控制机制提供了成功的经验和有益的借鉴。     

证券公司治理结构风险及其法律完善

我国证券公司的股东基本上都是公有企事业法人,由于公有产权容易导致委托人主体缺位,缺乏约束的治理结构必然形成收益与风险不对称,一方面经营风险由股东们共同分担,另一方面经营收益却由经理和内部人获得,导致经理层的道德风险,这是证券公司风险生成的体制性成因。论文分析了证券公司的内部和外部治理结构缺陷,并认为通过法律手段,在内部风险控制方面建立“胡萝卜”激励机制,在外部治理机制方面建立一系列的“大棒”制度是防范经理层道德风险,完善证券公司治理的关键。     

政策解读

<正>《证券公司设立子公司试行规定》2007年12月28日颁布中国证监会颁布的该《规定》对申请设立子公司的证券公司在风险控制指标、内部控制机制等方面提出了审慎性要求,规定最近一年净资本不低于12亿元。     

证券公司风险导向内部审计

本文主要谈了证券公司风险导向内部审计,主要谈了证券公司风险导向内部审计重要作用以及证券公司风险导向内部审计的内容.     

关于企业风险导向型内部审计的相关探讨

风险导向型内部审计作为一种新型的审计模式,推动着企业风险管理从过程管理向战略管理的革新转变。证券投资是经济领域最活跃、最具风险的行业,证券公司有效的施行风险管理至关重要。本文从研究内涵与发展出发,分析加强风险管理应用风险导向型内部审计模式的益处,并根据证券公司风险管理现状探讨了若干具体的改进对策。