银行经营管理专题讲座——第三讲 我国专业银行的资金调度

资金调度通常是指信贷资金的安排与调拨。专业银行营运资金怎样调度得合理、适时、适量,直接关系着各级银行业务的开展和数以千亿计的信贷资金的正常运转,因此,分析专业银行资金结构的特点,回顾银行资金调度工作的历史经验,探索资金调度工作的新方法,是当前专业银行的重要课题。     

关于构建国有商业银行资金高效营运机制的现实思考

关于构建国有商业银行资金高效营运机制的现实思考江苏省农村金融学会资金营运课题组目前我国正处于金融体制改革关键时期，专业银行向国有商业银行的转换，使银行资金营运具有强烈的转轨变型时期的显著的复合性特征，联系银行经营的现实，不难归纳出银行资金营运最起码具...     

基于区域综合经济效益评价专业银行贷款流向

基于区域综合经济效益评价专业银行贷款流向赵智勇，张恪理，陈林龙按照国家金融体制改革的宏观战略部置，专业银行逐步要实现向商业银行过渡，把追求最大经营利润作为自己的经营目标。从某种意义上说，资金营运效益的好与差决定着专业银行向商业银行过渡的顺利程度。１９...     

谈专业银行企业化经营

<正>专业银行的企业化经营是一个内容广泛、涉及面广的大课题,而资金如何营运是这个大课题的主题.现仅就专业银行从行政管理型转变为经营管理型过程中的资金营运,谈谈一己之见.首先必须弄清楚经营型的专业银行,经营目标是什么?这个问题在有关报刊已展开过讨论,观点不尽相     

对专业银行营运资金与汇差资金的几点认识

随着“实贷实存”信贷资金管理办法的实施,各专业银行日常可用资金的结构,划分出两部分。一部分叫营运资金(这里所指的营运资金不是专业银行营运资金的总额,而是指在人民银行的存款,以下同);一部分叫汇差资金。两者相加之和或相抵之差,就是一个专业银行的可用资金。通常也称“头寸”。现就这一问题谈一些认识。     

关于利用资金营运计划执行情况表对资金运筹质量评价的思考

目前在农行考核办法中并没有制定具体的关于资金运筹质量的考核指标 ,会计三大报表(资产负债表、业务状况表、损益表 )也都不直接反映出资金运筹质量水平。本文试图利用计划部门编制的资金营运计划执行情况表 ,通过适当调整加工 ,编制资金来源与运用项目表 ,据以进行资金运筹质量分析。一、如何评价资金运筹质量(一 )根据资金营运计划执行情况表编制资金来源与运用表的理论依据。首先 ,要区别两组概念 :资产、负债和资金来源、资金运用。由于我国专业银行的会计科目曾较长一段时期是按照资金来源和资金运用划分 ,所以不少人习惯把资产完全等…     

从人员素质现状谈基层专业银行商业化改革取向

从人员素质现状谈基层专业银行商业化改革取向周志武随着改革开放的发展，基层专业银行业务不断拓宽，资金营运能力逐步增强。与此同时，干部职工队伍日益壮大，金融工作中涌现出一大批业务能手和经验丰富的经营管理人才。但长期以来，由于计划经济观念的偏差，忽视发挥人...     

制造业上市公司营运资金管理效率实证研究

近年来，国外的营运资金的管理已经形成了一个较系统、较科学的体系，其主要侧重于优化资金结构，追求资金协调和强化资金定量控制，极大地提高了营运资金管理效率。我国企业在营运资金管理上，尚缺乏理论研究和经验总结，制约了企业营运资金管理效率的提高。刘运国等学者（2001）通过对30家样本公司一年的数据分析认为，目前中国上市公司营运资金管理大部分属于中庸型，在流动资金存量管理上趋于保守，企业理财者缺乏营运资金管理的艺术、策略和勇气。     

建筑施工企业营运资金管理探讨

本文从我国的建筑施工企业营运资金管理现状出发,分析企业出现营运资金管理问题的原因,之后针对问题及成因,提出从合理确定资金结构、加强资金管控两方面来强化建筑施工企业营运资金管理的策略.     

浅议企业营运资金管理

营运资金的管理问题 营运资金，从会计的角度看是流动资产与流动负债的差额，反映的是企业的偿债能力，不利于企业对营运资金的管理和认识；从财务角度看是流动资产与流动负债关系的总和，“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，有利于企业对营运资金的管理从流动资产与流动负债这两个方面着手。     

联行清算改革中亟需解决的问题

早在1987年，中国人民银行总行就确定了改革联行清算制度的目标，即成立一个独立于各专业银行的全国清算中心。为实现这一目标，从1987年起就采取了“跨系统汇划款项，先相互清算资金，后发报单”的过渡办法。这一改革措施对分清人民银行与专业银行、专业银行与专业银行的资金关系，起到了积极的作用。     

提高企业营运资金清偿力：银行信贷管理方法谈

提高企业营运资金清偿力：银行信贷管理方法谈何志文冉隆位杨德江营运资金和企业的其他资产一样是值得完备管理的资源。控制得宜的营运资金管理措施，将有助于提高和保持企业在需要时取得充足的现金并使企业的短期资金得以充分利用；使企业在营运资金循环的每一阶段优化其...     

必须严格限制拆借资金来源与用途

研究我国现阶段同业拆借市场,应如何巩固、完善和发展,应首先弄清楚可供拆出的资金来源,此乃拆借市场赖以形成的物质基础。根据我国现行的中央银行和各专业银行的信贷计划管理体制、资金管理体制、以及专业银行企业化改革的进程、专业银行经营资金自主权下放程度、经营意识及其管理水平,为了实行金融宏观调控,保持信贷资金供求平衡,目前,可供拆出的资金来源只能严格的限制在一定的规定范围内,即在经营者营运资金总量中经过必要扣除之后(应归还中央银行的临时贷款,专业银行的临时借款,再贴现资金,应上调的存款,应清算汇差等),属于经营者可以自主运筹的那部分资金中(即多吸收的存款,收回未放的贷款,应缴未缴利润,预提未付利息等)     

业务流程优化视角下的营运资金管理策略研究

营运资金管理对于企业至关重要,欲提升营运资金管理绩效,必须将营运资金管理重心转移到供应链的流程优化上来。本文基于供应链理论,从各个渠道和具体流程上对营运资金管理策略进行研究,提出了在业务流程层面提高营运资金管理绩效的具体方法,以期望推动企业业务管理与营运资金管理的协同。     

施工企业营运资金风险控制研究

资金对于企业的重要性就像血液对于人类的重要性．施工企业的资金链十分脆弱。工程项目建设存在着许多不确定因素和风险，加之通货膨胀的加剧，钢材等主材价格加速上涨．施工企业的资金成本不断加大．面临的营运资金风险不断加大。本文按施工流程将风险归类．分析了风险形成的三大因素．总结了施工企业营运资金风险控制五大问题．提出施工企业需强化资金计划及预算，加强资金监管，建立并完善营运资金风险预警体系的风险控制对策。     

专业银行转制中的资金运行效率问题

专业银行转制中的资金运行效率问题周月秋１９９４年国家专业银行向国有商业银行转制过程中，要实现资金的有序、规则运行必须在观念、行为、运行机制上做出重大调整。本文正是为此进行的初步探索。一、金融体制运行中的核心问题是资金问题金融是资金融通的简称，这是我们...     

战略性新兴产业上市公司营运资金管理绩效分析

本文对2011年战略性新兴产业上市公司营运资金管理绩效进行分析。研究表明,2011年战略性新兴产业营运资金管理效率低下,与上年相比绩效恶化趋势明显。从要素视角看,战略性新兴产业的存货与应收账款管理水平的下降是经营活动营运资金周转期延长的主要原因。从渠道视角看,采购渠道营运资金管理绩效有所提高,而生产渠道和营销渠道营运资金管理水平均不同程度下降,这是导致经营活动营运资金周转期不断延长的主要原因。     

集团企业营运资金管理研究

从企业总资产角度来看,营运资金占有很大比重,在资产中是最有活力的元素。因此,对营运资金的管理直接关系到企业经济效益的好坏,甚至会影响到企业的生存与发展。本文运用相关财务管理知识和管理学理论,分析集团企业在营运资金管理过程中存在的问题及原因。在此基础上,进一步分析相关营运资金管理方案在集团企业的应用。具体的分析思路是通过分析企业集团营运资金管理的概念及特点,再针对集团营运资金管理存在的问题进行深入分析。在此基础上,给出解决集团企业营运资金管理问题的具体实施措施。本文主要运用系统分析的方法,在对营运资金管理的相关理论和文献进行分析研究的基础上,理论与实践相结合,对企业财务管理体制及资金集中管理的相关理论及模式系统地进行了研究。在相关分析的基础上,从七个基本方面提出了集团企业营运资金管理的有效方法。     

集团企业营运资金管理研究

从企业总资产角度来看,营运资金占有很大比重,在资产中是最有活力的元素。因此,对营运资金的管理直接关系到企业经济效益的好坏,甚至会影响到企业的生存与发展。本文运用相关财务管理知识和管理学理论,分析集团企业在营运资金管理过程中存在的问题及原因。在此基础上,进一步分析相关营运资金管理方案在集团企业的应用。具体的分析思路是通过分析企业集团营运资金管理的概念及特点,再针对集团营运资金管理存在的问题进行深入分析。在此基础上,给出解决集团企业营运资金管理问题的具体实施措施。本文主要运用系统分析的方法,在对营运资金管理的相关理论和文献进行分析研究的基础上,理论与实践相结合,对企业财务管理体制及资金集中管理的相关理论及模式系统地进行了研究。在相关分析的基础上,从七个基本方面提出了集团企业营运资金管理的有效方法。     

金融风险管理审计要点

金融风险管理审计要点王德志，栗淑青随着金融体制改革的深化，各专业银行正向商业银行过渡。为减少专业银行营运中的资金风险，笔者提出强化专业银行转制后的资产风险管理审计要点，供参考。一、强化银行内部审计监督（一）审计信贷规模，堵住风险源头。一是强化对银行存...