2005年全国查处的十起涉税大案回放

2005年以来，以虚开增值税专用发票和骗取出口退税为代表的涉税犯罪继续呈现高发态势，并出现了新的作案手法和特点。公安机关涉税犯罪侦查部门在税务部门配合下，以加强大要案件的查处为重点，督促和指导各地公安机关税侦部门不断加大打击力度，坚决遏制涉税犯罪持续高发的猖獗势头，成功侦硬了一批涉税犯罪大要案。2005年十起涉税大案的侦硬，充分反映了当前涉税犯罪的严重性及公安机关为维护税收秩序所进行的不懈努力。     

涉税犯罪与反洗钱问题研究

本文通过对涉税犯罪与反洗钱的调查和研究，阐述了涉税犯罪与洗钱之间的深层次关联，揭示了涉税洗钱犯罪的目标和渠道以及涉税案件的洗钱犯罪特征，提出了有效控制和打击涉税洗钱犯罪的建议和措施。     

进一步加大打击涉税犯罪力度

贯彻落实全国、省市治安工作会议和整顿规范市场经济秩序工作会议精神，严厉打击涉税犯罪，是公安部门义不容辞的职责。今年我市公安部门将在去年同税务部门共同开展打击涉税犯罪专项斗争的基础上，进一步加大打击力度整顿规范全市税收秩序。     

完善涉税犯罪刑事立法的思考

现行涉税犯罪刑事立法已不适应惩治涉税犯罪的需要,亟待修订。在修订涉税犯罪刑事立法时,应调整规制策略,将偷逃税款手段行为犯罪化;摒弃重刑理念,适度设置刑罚;弥补现行立法的技术缺陷;严密刑事法网,强化对发票犯罪的打击;密切联系税收征管实际,提高涉税犯罪规定的可操作性。     

遏止、打击涉税洗钱犯罪的措施及建议

（一）扩大洗钱罪“上游犯罪”的范围是进一步完善我国反洗钱法律体系的迫切需要。因此,适时拓展洗钱罪的“上游犯罪”范围,应把涉税领域的犯罪行为纳入到洗钱犯罪的“上游犯罪”范围之内。以适应我国刑法基本原则和司法实践的需要,也可为全面打击涉税洗钱犯罪行为提供法律方面的支持。     

全国税警严厉打击制售假票犯罪行动记事

涉税犯罪是一个笼统概念,它是由诸多具体犯罪行为构成的。由于犯罪手段不同,所造成的后果严重程度也不一样。"千条江河归大海",最终受到不法侵害的是税收秩序,造成重大经济损失的是国家。我国每年因涉税犯罪导致税款流失数以亿计,以2013年为例,全国公安和国家税务机关联合,在开展整治发票市场,打击违法犯罪专项行动中,共破获     

谁在偷骗税：请看湖北十起涉税违法案件

为了整顿规范税收秩序，打击税收违法犯罪行为，营造公平的纳税环境，湖北省国税局近日向社会曝光10起涉税违法案件。     

涉税犯罪的刑事立法完善

我国1997年《刑法》为了适应涉税犯罪的形势,设置了"危害税收征管罪"一节,具体细化了一些涉税个罪的构成条件,但此次涉税犯罪的立法过于粗糙,缺乏前瞻性与现实性的结合,特别是"税款 发票"的规范模式存在着过分强调对犯罪结果的规制等缺陷。对此,本文针对涉税犯罪刑事立法的缺陷,提出对涉税个罪的完善建议,以期有针对性地解决司法实践中存在的疑难问题。     

为反洗钱提供可靠金融情报

中国反洗钱监测分析中心受中国人民银行领导，目前正在加紧筹建中。我们的使命是通过资金监测分析，及时发现犯罪线索，为打击洗钱提供可靠情报，通过切断资金链条，对多种严重犯罪釜底抽薪。我们要围绕党和国家的反腐败斗争，配合执法、司法机关和政府有关方面开展打击走私、贩毒和黑社会性质有组织犯罪以及打击邪教势力和民族分裂主义势力的斗争，努力为维护国家的经济金融安全、     

智慧税警协作下的涉税犯罪治理研究

我国涉税犯罪持续高发,依靠传统侦控方式发现和查处的难度不断加大,因而有必要对其新变化及特点进行梳理与总结.分析近年来的犯罪数据及典型案例可知,涉税犯罪的分工组织严密、职业化色彩明显,采用非接触方式从事犯罪活动日益增多,涉税犯罪案件中多种犯罪行为相互交织.涉税犯罪治理面临案件发现受理难度较大、传统侦控难以应对职业化犯罪、违法犯罪的法律规制不足等问题.涉税犯罪治理应从模式和方法上寻求突破,搭建多部门协同共建共治的格局,以智慧税警协作为主线,运用数据导侦及信息研判,实现涉税犯罪的智能防控和精准治理.     

涉税洗钱风险及应对

税收是国家财政收入的重要支柱,直接关系国家利益。2012年,FATF第二十三届全会及工作组会议讨论通过新的反洗钱和反恐怖融资标准,明确提出应将洗钱上游犯罪扩大至包括涉税犯罪,凸显对涉税领域反洗钱的重视。在我国,随着社会经济的快速发展,税收种类、税收政策呈不断调整变化之态,在优化社会资源配置的同时为不法分子提供了可乘之机。本文在总结我国涉税反洗钱工作机制的基础上,分析制约我国涉税反洗钱工作的因素、涉税洗钱案例,并提出相关建议。     

论加强涉税违法活动领域反洗钱工作

国内外反洗钱工作实践表明,税收管理也是预防和打击洗钱活动的重要领域,控制洗钱是打击各种涉税违法活动的有效手段之一。本文分析了我国涉税违法活动领域反洗钱工作的现状和加强涉税违法活动领域反洗钱工作的必要性,提出加强涉税违法活动领域反洗钱工作的若干政策建议。     

图片新闻

临县国税局与公安机关并肩作战，联手打击涉税违法犯罪行为，有力促进了税收秩序的好转。图为该局税务干部与公安干警共同查处涉税案件。图片新闻@乔继珍 @王志刚     

两罪死刑废除 两类行为罪入——《刑法修正案(八)》涉税犯罪新规定解读

《刑法修正案(八)》对涉税犯罪规定作了重要修改。取消了虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的死刑,并将虚开不具有骗取出口退税、抵扣税款功能的普通发票和非法持有伪造的发票等行为纳入到《刑法》中。本文在比较新旧规定的基础上,对新规定的出台背景、实践中应注意的问题以及新规定的对当前打击涉税违法犯罪工作影响做了分析。这同时也是对《刑法修正案(八)》涉税条款的解读。     

对重点地区反假币工作开展的调查与思考

近年来，各级人民银行与公安部门联手加大了打击假币犯罪的力度，使假币犯罪尤其是重点地区假币犯罪的势头在一定程度上得到了遏制。但是犯罪分子的犯罪手法也在不断翻新，打击假币犯罪依然任重道远．笔以某市为例，对重点地区假币犯罪情况进行了调查．并认为应针对假币犯罪的新态势，采取有力措施打击假币犯罪。     

论商业贿赂犯罪及其完善

商业贿赂犯罪是随着商品经济的产生、发展而出现的一种犯罪形式。近年来，随着我国经济的发展，商业贿赂犯罪也逐渐蔓延，为了打击日益猖撅的商业贿赂犯罪，本文试从商业贿赂犯罪概念出发，阐述了其特征以及完善措施，以期对我国的司法实务有所帮助。     

反洗钱打击税务犯罪效能研究——以泰安某进出口有限公司等特大虚开增值税专用发票案为例

基层银行机构是以货币资金为主要经营对象的金融企业,是犯罪分子进行"洗黑钱"的重要渠道,通过基层银行机构开展反洗钱工作是打击逃税的重要手段。本文通过对基层银行机构开展的反逃税具体案例进行分析、研讨,深入挖掘当前基层银行机构开展反逃税工作存在的困难和现实问题,提出加强体系建设、完善制度监督、强化人员培训等对策,以进一步提升打击涉税洗钱犯罪的成效。     

打击洗钱犯罪的国际经验与借鉴

<正>随着经济全球化及互联网金融和移动支付的普及,洗钱犯罪活动日益猖獗,各类犯罪与洗钱活动相互交织渗透,严重危及国家安全和金融秩序。目前,洗钱犯罪已成为国际社会普遍关注的焦点和热点问题,部分国家在打击洗钱犯罪工作中积累丰富了经验。结合我国打击洗钱犯罪实践,借鉴国际先进经验深入研究我国洗钱入罪的难点,推动洗钱罪宣判,对遏制和打击洗钱犯罪有重要的现实意义。     

关于澳大利亚预防和控制涉税犯罪情况的考察报告

为了解澳大利亚在预防和控制涉税犯罪方面的有关情况，吸收借鉴其成功的经验和做法，更好地优化我国税收执法环境，根据中央领导同志批示，我们一行三人于2000年11月13日赴澳大利亚进行了为期一周的实地考察，重点了解其预防涉税犯罪的技巧与措施。在澳期间，我走访了澳大利亚联邦税务局、联邦税务局悉尼分部、新南威尔士州财部税务收入局等单位，听取了悉尼分部大企业与跨国公司稽查主管凯及新南威尔士州税务局长彼得等人所作的情况介绍，与联邦税务局主管监察工作的副局长彼得等人所作的情况介绍，与联邦税务局主管监察工作的副局长菲利普进行了会谈。通过考察与访谈，我们对澳大利亚预防和控制涉税犯罪的状况有了进一步的了解，并得到了不少启示。     

涉税审计风险识别及解决对策——以华能山东发电有限公司华能ZT公司为例

<正>随着税法征管体系的不断升级和税收立法工作的持续推进，税收检查利用互联网大数据分析工具，建立了税收信用征管系统^[1]。虽然涉税案件数量控制取得较大成效，但是税收违法行为一直是我们国家税务机关重点打击控制的对象。仅以山东省涉税违法案件为例，自2019年以来，已完成的违法判例有7 551件，