现金流量分析在商业银行信贷业务中的应用

商业银行在我国金融机构中占绝对主体地位，其经营管理与风险控制的程度 平是稳定我国金融秩序，提升我国金融业竞争力的关键所在，面贷款业务作为我国商业银行的主要资产业务与收入来源，也是商业行经营风险的主要滋生地，在对信贷业务的甄选投资及跟踪管理中，财务分析作为信贷科学决策与风险预警控制的数量方法，已经发挥了重要的作用。     

集团客户信贷业务风险成因及对策分析

在经济一体化的大背景下，一方面，企业之问的跨区域、跨行业、跨产业并购越来越频繁，集团内部及关联企业之间的组织形式也日益多样化、复杂化；另一方面，由于我国资本市场的不发达，融资渠道相对单一，企业对信贷资金形成了非常强的依赖性。鉴于此，如何针对集团客户组织结构日趋复杂、内部交易越发隐蔽的新特点，采取有效措施防范信贷风险十分迫切。     

企业现金流量与银行信贷质量

提高银行信贷资产质量,是当前我国防范和化解金融风险的最关键环节,在我国银行业的主要利润来源于存贷利差的情况下,信贷质量既是银行实现盈利,提高实力的根本保障,也是风险产生的根本原因.     

对加强房地产信贷业务风险防范的建议

目前,房地产贷款已经成为商业银行贷款的主要投向之一。如何规避和防范经营风险,促进房地产信贷业务健康发展是商业银行值得关注的问题。     

如何避免小企业信贷业务的风险

在前面几期,我们谈到了小企业的客户选择、需求匹配和产品创新,接下来我们关注小企业信贷业务的“雷区”,也就是经常被信贷人员称为“悬在半空中的利剑”的风险问题。先让我们了解一下小企业信贷业务相对于大公司客户而言,其风险特征有哪些。     

防范信贷业务法律风险的建议措施

第一,再造信贷审查与贷款发放流程,加强贷后管理,确保贷款审批条件和抵押担保及风险防范措施的落实。信贷业务法律风险的形成,问题主要出在操作上,贷款“三查”不严、贷后管理不实是主要原因。有必要再造信贷审查与贷款发     

对学校、医院类事业法人客户信贷业务的调查和思考

当前,随着国民经济的发展,部分医院、学校实力日益增强,成为各商业银行竞争的重点客户。由于历史原因,我行与学校医院的信贷合作起步较晚。然而近些年来,随着对事业法人客户的认识提高,我行加大了对医院、学校类客户的拓展和支持力度。据调查统计,截止2004年11月末,我行对学校(不含大学)及医院类客户发放贷款余额为137109．37万元,取得了较好的综合效益,     

发展优良客户的思路

迄今为止 ,信贷资产仍然是银行收入的最主要来源。信贷资产质量 ,决定了农业银行的盈亏状况。而提高信贷资产质量 ,关键在于发展优良客户。一、我行贷款法人的基本情况据信贷法人客户普查 ,去年底广西农行企业法人贷款情况如下 :从企业贷户看 ,优良客户、一般客户、限制客户、淘汰客户分别占贷款法人总户数的3.42 %、17.32 %、30 .0 5 %、49.2 %。从贷款占用看 ,优良客户、一般客户、限制客户、淘汰客户的贷款余额分别比上年贷款增长34 .2 2 %、18.5 6 %、8.4%、0 .7% ,其各贷款余额分别占法人客户贷款总余额的 7.35 %、2 1.74%、36 .41%、3…     

在贷后管理中加大对客户现金流量的分析

贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束全过程的信贷管理行为总和。其内容主要包括账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、贷款客户档案管理、有问题的贷款处理、贷款清理收回和总结等八个方面。加强贷后管理，不仅是信贷管理的重要内容，而且是增强信贷风险控制，切实提高信贷资产质量，确保信贷资产业务稳健发展的需要。为此农总行出台了《中国农行银行关于进一步加强贷后管理的若干规定》简称《贷后管理规定》，就强调贷后管理的工作重点作了明确的规定。其中有加强和规范贷后检查、建立和建全风险预警机制、规范信贷业务到期的处理。这些有效的措施把信贷业务的整个流程纳入了农行管理的各个环节，特别是对首次跟踪检查范围，明确了由一级分行确定。但在历次的检查中，从信贷档案中可以看到我们的客户经理的贷后检查与《贷后管理规定》还有很大的差距，主要表现在现金流量性分析不够，财务真实性检查不到位，客户资金流量失控，风险防范意识不强都不同程度的存在。为此针对农行众多的中小企业客户群，应加大客户经理对信贷相关企业的监控力度，加强现金流量的分析，财务真实性核查，把信贷风险降到最低，防范客户把信贷资金搞体外循环。[第一段]     

加强客户财务分析防范化解信贷风险

中国已加入WTO,中资银行要尽快调整以适应金融国际化趋势的需要,应对外资银行的竞争,这就需要我们提高银行的经营水平,其中信贷业务作为仍占国内银行利润来源85％以上的主营业务,必须加强贷款客户的财务分析,运用财务调研信息,加强信贷管理,化解银行信贷风险。     

提高贷款质量关键还在加强信贷管理

2002年3月初,我们对商业银行某二级分行2001年不良贷款情况进行了调查,通过调查,我们体会到银行信贷管理是一个过程,放贷、贷后管理及不良贷款核销同样重要.同时,基于客观情况,虽然影响银行信贷资产质量的因素很多,但是,银行能够通过自身努力达到改善贷款质量目标的手段就是加强信贷管理.本文对这次调查进行分析.     

提高我国财政运行质量研究

在我国财政运行的过程中，存在着财政收、支结构不合理，财政监督力度不够，财政风险日益突出等问题。对这些问题，必须对症下药，尽快加以解决，从而提高我国财政运行的质量，促进我国经济持续、快速、稳定、健康的发展。     

信贷调查中收集客户董事会决议的思考

在银行的信贷业务操作流程中，要求客户向银行提供同意申请信贷业务或对外担保的董事会决议是一项原则性规定。笔者在参加信贷审批会议、审查信贷业务合同文本和事中法律风险检查中发现，银行信贷人员对收集董事会决议的认识不够明晰，收集的客户董事会决议没有遵循统一的样式，董事会决议的形式和内容不够完整等，这些问题的存在势必给银行的信贷业务带来潜在的法律风险。本文拟结合现行法律规定和信贷实践对收集客户董事会决议应该注意的问题提出自己的初步看法。     

加强贷款用途的管理提高银行信贷资产质量

目前,银行不良贷款率高企不下是困扰我国金融业的老大难问题.不良贷款的成因,固然有其客观因素,但忽视对我国银行业自身原因的深层次分析,对提高我国银行业的信贷管理水平是十分不利的.要降低我国银行业的不良贷款,必须从加强贷款用途的管理入手,向管理要效益.     

客户授信工作风险点探讨

按我行现行信贷管理要求，客户办理信贷业务必须“先授信、后用信”。授信工作是我行发放贷款的基础性工作，是我行发放贷款的重要依据之一。在审计工作中，针对客户授信工作，发现了一些风险苗头。按照客户类型，可分为以下几种。     

提高商业银行新增贷款质量的策略

信贷作为商业银行的主要资产业务和现阶段银行获取利润的主要来源，其资产质量差始终是困扰银行业的一个十分突出的问题，这就要求国有商业银行进一步健全完善以风险评估和风险控制为核心的信贷业务贷前、贷中、贷后三位一体的风险防范体系，严格按照商业化原则和择优限劣的标准筛选贷款支持对象，切实强化贷后管理机制，以提高新增贷款质量。[编者按]     

企业现金流量分析在信贷管理和决策中的运用

银行信贷风险是企业所处的行业风险、企业的经营风险和企业的财务风险等综合作用的产物,具有滞后性和潜伏性的特点。分析企业潜伏的危机,找出其生存发展的出路,把握好信贷管理的尺度,提高决策水平,是提高贷款质量的关键。就银行而言,对企业现金流量的分析有其特殊的作用。因为真正能用于偿