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一、内部审计参与基层央行风险管理动因分析 (一)基层央行风险隐患的存在迫切需要引入风险管理审计 基层央行的风险具体表现为:一是道德风险.近年来基层央行内部违法犯罪案件的增加,相当大的程度上是因为工作人员道德缺失造成的,道德风险作为内控制度的一种"不可控"因素,威胁着人民银行的内部控制.二是制度风险.主要表现在制度建设滞后和不完善造成的操作失误和事故隐患. 相似文献
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本文从风险管理相关分析入手,结合基层央行实际,对风险导向内部审计如何进行风险识别、风险评估、风险预警、风险报告与风险处置等进行深入思考,旨在探索基层央行开展风险导向审计的相关思路和操作方法. 相似文献
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目前,人民银行内部审计逐步由财务、业务合规性审计向内部控制审计、风险管理审计和绩效审计转变。本文首先阐述了基层央行开展风险管理审计的必要性,其次参考COSO风险管理框架并结合基层央行的实际情况确定了风险管理审计主要框架,明确了审计流程,最后构建了审计评价指标体系。 相似文献
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风险导向审计作为一种审计理念和方法,代表了现代审计的发展方向和趋势,改变了审计风险控制的重点,提高了效率。在基层央行内部审计中引入风险导向审计,通过风险导向审计有重点、有针对性地制定审计计划,高效率地实施审计项目,有利于更好地把握和评估基层央行的风险点和风险环节,有利于促进基层央行审计工作的转型,有利于保证基层央行各项业务工作的顺利完成。 相似文献
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新形势下,加强风险管理,引入与采用风险导向审计模式,开展风险管理审计是我国审计界适应现代经济发展的必然选择,开展风险导向审计对央行内部审计机构管理机制必将产生影响,央行应顺应时代发展,调整思路,改革现有的内部审计机构管理机制. 相似文献
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本文的目的是为复杂环境下的风险管理提供一种思路。文章从基层央行内部审计风险管理的视角,构建风险管理函数,展示了风险的混沌特征,分析了风险的混沌特征对风险管理的影响,基于上述研究,探讨了通过混沌控制实现风险管理的可能性,并进一步构建了内部审计的风险管理框架。框架包括以数据流图为基础的风险评估、以模型构建为基础的风险监测和以模块化产品为基础的风险管理决策体系,最终达到优化内部审计的资源分配、提升风险预警能力和提高风险管理建议有效性的目的。 相似文献
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本文一是对目前基层央行的风险管理现状进行了综述,二是探讨了现有风险管理体系存在的问题,指出内部审计在基层央行风险管理中应发挥的作用,三是以基层央行国库风险管理为例,初步构建了内审参与风险管理的运行模式。 相似文献
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本文从风险导向内部审计的内涵着手,通过分析基层央行开展风险导向内部审计的必要性和可行性,探索风险导向内部审计在基层央行的具体应用,以期对基层央行引入风险导向审计模式,加快内审工作转型提供一定借鉴意义。 相似文献
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风险导向审计是一种重要的审计理念和方法。人民银行引入风险导向审计是当前推动人民银行内部审计转型与发展的必由之路。本文通过在信息化环境下人民银行基层行开展风险导向审计可行性分析,针对当前基层央行在开展风险导向审计中的突出问题,提出基层央行开展风险导向审计相关建议。 相似文献
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为保证审计活动在社会上的存在和发展,消除传统审计方法的缺陷,防控审计风险,风险导向审计是必然选择。中国人民银行作为国家重要的金融管理和宏观经济金融调控部门之一,加强内控建设,有效防控内部风险,确保内部运转安全、稳健尤为重要,因此央行内部如何将审计方法由传统的合规性审计向以加强和改善组织风险管理为目标的风险导向审计转变,对推动央行内部审计事业的发展, 相似文献
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中国人民银行吉安市中心支行课题组 《武汉金融》2006,(10):41-42
本文从基层央行推行风险导向型内部审计的必要性出发,研究提出了基层央行开展风险导向型内部审计的基本思路及需要解决的几个问题。 相似文献
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防范和化解系统性金融风险,维护金融稳定是人民银行的重要职能。积极探讨风险导向内部审计在央行风险管理中的应用,对于有效促进央行职能的发挥,提高行政办事效率,防范化解系统性金融风险具有重要的意义。本文主要从风险导向内部审计的定义和特征出发,分析了开展风险导向审计需要注意的几个问题,对风险导向审计在央行风险管理中的应用进行了探讨研究,并提出可操作的思路。 相似文献
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风险导向审计是人民银行内部审计发展的趋势和方向,当前基层央行受客观环境和主观条件的限制,开展风险导向审计仍然存在一定的困难,基层央行内审部门要善于抓住时机,积极探索,努力创造开展风险导向审计的有利条件。 相似文献
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杨丹 《金融经济(湖南)》2011,(10)
近几年,风险导向审计和风险管理一直是中国人民银行关注的焦点,本文试分析两者的内涵、风险导向审计对风险管理的意义以及作用途径,结合基层央行在将风险导向审计运用于风险管理过程中存在的问题,提出解决方案。 相似文献
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杨丹 《金融经济(湖南)》2011,(5):124-125
近几年,风险导向审计和风险管理一直是中国人民银行关注的焦点,本文试分析两者的内涵、风险导向审计对风险管理的意义以及作用途径。结合基层央行在将风险导向审计运用于风险管理过程中存在的问题,提出解决方案。 相似文献
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风险导向审计在基层央行内部审计中的应用研究 总被引:2,自引:0,他引:2
风险导向审计是在传统审计模式上发展起来的一种重要审计理念和方法,能有效的控制审计风险,提高审计质量和效率.本文首先对基层央行实施风险导向审计的必要性和可行性进行分析,进而探讨在基层央行如何具体实施风险导向审计,以期对基层央行的内审风险有所改善. 相似文献
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风险导向审计是基层央行内部审计转型的重要路径之一。笔者分析了基层央行实施风险导向审计的环境,通过探索货币发行风险导向审计的思路,实现了对风险的定量评估,进而为推进风险导向审计提供参考和借鉴。 相似文献