浅析企业增值税纳税人身份选择的纳税筹划

税收筹划的目标是追求税负最低化，进而追求利润最大化。本文根据增值税暂行条例及其实施细则的规定，结合理论和实例的方式阐述了一般纳税人和小规模纳税人的纳税均衡点，进而为企业的身份选择进行税收筹划，旨在通过税收筹划降低企业的税务成本和税务风险。     

浅议一般纳税人增值税税收筹划

一般纳税人税收筹划指在法律许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划与安排，为一般纳税人谋求最大纳税利益，达到企业减轻税负的目的而开展的税收筹措与规划．是企业实现税后利润或现金流量最大化综合方案中的纳税优化选择。     

浅析增值税纳税人身份的筹划

税收筹划是纳税人的一项基本权利,通过税收筹划所取得的收益是企业的合法权益.现行增值税将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,并实行不同的税收政策,由此导致两种纳税人在税负方面各有利弊,这就为增值税纳税人进行税收筹划提供了可能.本文就增值税纳税人身份的认定,对一般纳税人和小规模纳税人的税负平衡点进行了推导,从而为企业选择合适的纳税人身份提供依据.     

增值税纳税人身份的税收筹划

增值税对一般纳税人和小规模纳税人的差别待遇,为小规模纳税人与一般纳税人进行纳税筹划提供了可能性,文章在借鉴已有文献成果的基础上,着重从理论上推导出一般纳税人和小规模纳税人的税负平衡点及其身份转化条件。     

增值税税收筹划中的纳税人身份选择

我国税法对增值税纳税人有着两种身份的不同规定,企业在一定条件下可以灵活选择.这两种身份下增值税的计算方法不同税负差异也较大.本文通过税负平衡点的计算,指出在增值税转型前后,新建中小企业选择纳税人身份应注意的关键是该企业可抵扣的进项税额与销项税额的比重,并分析了该比重与税负平衡点的关系,最后结合相关案例为新建中小企业的纳税人身份作了选择.     

对增值税一般纳税人纳税筹划的探讨

增值税的纳税筹划,是纳税人依据所涉及到的现行税法,在遵守税法、尊重税法的前提下,对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策.本文通过对增值税一般纳税人纳税筹划案例的分析,阐述了纳税筹划的最高境界,是仔细研究,掌握政策,使企业在行使纳税义务的同时,利用合法手段保护自己应该享有的合法权益.     

对增值税税收筹划方法的若干探讨

税收筹划是纳税人依据现行税收政策,在遵守税法、遵从税法的前提下,运用纳税人的权利,对某一经济事项的纳税方案进行事先筹划、设计、安排,以达到税负最优化、费用最低化、利润最大化的一种经济策划活动。本文从三方面分析了增值税税收筹划的具体方法。     

增值税一般纳税人“身份”在企业税收筹划中的作用

增值税是指对增值额征税的税种,增值额是商品在生产、流通、劳务服务中多个环节产生的新增价值,对于商品来说,增值额是商品额外的附加值。只要是在我国境内从事加工或者是销售等的个人和单位,都应该缴纳增值税,增值税是一种中性税种。在我国,纳税主体可以是个人也可以是企业。如果纳税主体是企业,企业对收税进行筹划,就能得出企业税收筹划概念。企业税收筹划是社会和经济发展的必然产物,同时也促进了社会和经济的发展,在现代企业改革中具有举足轻重的作用。随着国内国际竞争的加剧,企业的生存面临着严峻的挑战,在此背景下,企业作为一般纳税人对增值税进行合理地筹划,科学合理的选择最适合自己的纳税方式,有利于企业取得节税免税收益,降低税收负担,从而能有效利用资金,提高经济效益,增强自身竞争力。     

新增值税条例下纳税人身份的税务筹划

2009年1月1日起全国实施新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例》,对一般纳税人和小规模纳税人的身份认定标准做了修改,并将小规模纳税人的征收率统一调为3%,因此有必要对纳税人身份进行新的税务筹划。对无差别平衡点从增值率筹划法、抵扣率筹划法、成本利润率筹划法三个角度对纳税人身份的重新筹划与认定进行探讨,为企业进行税务筹划提供参考。     

浅谈增值税的税务筹划方法

社会经济发展到一定阶段后，企业开始重视税务筹划，税务筹划不仅对纳税人有积极的意义，对政府，同样也有积极的意义，本文以增值税为视角，从纳税人身份、销售使用过的固定资产、购进价格、组织运输和购进农产品等方面阐述了增值税的税务筹划方法。     

关于完善增值税纳税人税负公平原则的几点建议

增值税是目前各国普遍征收的一种税收,但在我国增值税实践中存在的纳税人之间的税负不公,在一定程度上影响和限制了增值税作用的充分发挥,本文详细分析了我国增值税小规模纳税人与一般纳税人之间的税负不公及小规模纳税人之间的税负不公,并给出了试图解决增值税税负不公的几点建议。     

增值税纳税人身份的合理选择——以餐饮企业为例

增值税一般纳税人和小规模纳税人在特定条件下可以转换,本文通过比较一般纳税人与小规模纳税人的主要差异,以餐饮企业为案例说明如何合理地选择纳税人身份,实现节税目的,并指出纳税人身份选择需关注的要点。增值税纳税人身份有两类,一类是增值税一般纳税人,另一类是增值税小规模纳税人。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）和《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）的规定。     

增值税税收筹划的思考

税收筹划旨在节约税收成本 ,它具有“合理性、筹划性、目的性”的特点 ,本文就单项税种———增值税的税收筹划进行了论述。     

商业零售企业一般纳税人的增值税筹划策略

税收筹划是企业合理合法降低税负的有效方式。以商品购销为主要业务活动的商业零售企业,增值税是其主要税负,在该行业实施增值税筹划是有必要且可行的。本文将根据商业零售企业的业务特点,对该行业一般纳税人的增值税筹划策略展开讨论。     

增值税税收筹划探讨

介绍了企业增值税税收筹划的必要性,结合具体实例,通过增值税纳税人身份选择的税收筹划、销项税额的税收筹划、进项税额的税收筹划等方法对企业应缴纳的增值税进行税收筹划。通过对经营活动的事先筹划和安排,进行纳税方案的优化选择,以尽可能地减轻税收负担,使企业总体成本的降低和收益水平的提高。     

增值税税收筹划探讨

介绍了企业增值税税收筹划的必要性,结合具体实例,通过增值税纳税人身份选择的税收筹划、销项税额的税收筹划、进项税额的税收筹划等方法对企业应缴纳的增值税进行税收筹划。通过对经营活动的事先筹划和安排,进行纳税方案的优化选择,以尽可能地减轻税收负担,使企业总体成本的降低和收益水平的提高。     

增值税进项税额的纳税筹划选择

增值税进项税额的纳税筹划有结算方式、进项税额抵扣时间、购货价格折让率、运费扣税平衡点等方法。企业可以按照这些方法,从购货方角度科学地对企业当期的进项税额进行筹划,以达到少缴税或递延缴纳增值税的目的,从而为企业利润最大化目标服务。对于购货方纳税人来说,不同的纳税筹划方法对其产生的税收负担程度不同,纳税人要结合纳税筹划的目的进行最优纳税筹划选择。     

浅析增值税小规模纳税人计税方法

增值税小规模纳税人自１９９４年新税制设立以来,一直是许多企业采用的计税办法,它对稳定国家税收,简化计税办法起到了积极作用,但是在实施过程中,也存在一些问题。针对存在的问题,提出取消小规模纳税人,建立发票服务与监管的电脑网络。     

浅谈增值税纳税筹划

<正>一、企业设立的增值税筹划1.企业身份选择筹划企业刚设立时会计处理是选择一般纳税人还是小规模纳税人,是值得企业认真计算和衡量的一件事。人们通常认为,小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但实际并非尽然。假定一工业企业