我国企业增值税税收筹划方法探析

在市场经济条件下,减轻企业税负是提高企业竞争力的一个重要手段,企业如何合理合法地筹划纳税方案,使其税负最低,效益最高,这是目前企业税收筹划中的关键问题。本文从税收筹划的基础理论出发,分析了增值税税收筹划的涵义及基本思路,探析了增值税税收筹划的具体方法。     

浅谈企业纳税筹划

<正>纳税筹划是指通过对企业经营、投资和理财活动的事先筹划和安排以及对纳税业务进行事先策划,制定一整套的纳税操作方案,选择能降低企业税负、获取企业最大税收利益的经济行为,从而达到节税的目的。它不是偷税,也不完全等同     

做好纳税筹划,实现企业价值最大化

我国目前的税收政策,对不同经济性质企业的税负存在差异,如内外资企业所得税税负的差异;对不同地区企业的税负也存在差异,如在高新技术开发区、保税区等区域的企业,因享有许多税收优惠政策,因而存在税负差异。这些差异的存在,为我们进行纳税筹划提供了广阔的运筹空间。纳税筹划是一项专业性很强的筹划活动,要求筹划者精通国家的税收法律法规,熟悉财务会计制度。因而,企业财务人员应充分运用自己的专业知识和技能,担当纳税筹划的重任,为企业节税理财,实现企业价值最大化。笔者在实际工作中,做了几个纳税筹划方案,在此提出来与大家一起探讨。…     

纳税筹划在煤炭企业中的应用

煤炭企业目前存在税负过高、压力过大的问题。根据煤炭企业的特点并结合增值税、企业所得税和其他税种的基本规定和优惠政策,提出了对煤炭企业各相关税种进行纳税筹划的策略,以达到降低煤炭企业税负、缓解煤炭企业经营压力的目的。     

纳税筹划中的隐性节税技术研究

税负作为企业收益的减项,直接影响净收益的大小,在合法的前提下进行纳税筹划,合理减轻企业纳税负担十分必要.现金流量是现代企业财务管理中一项重要指标,通过隐性筹划技术推迟纳税时间、延缓现金流出、赢得资金的时间价值是值得关注的纳税筹划技术.     

我公司的纳税筹划

<正>纳税筹划是在税法规定的范围内,当存在着多种税收政策、计税方法可供选择时,纳税人以税负最低为目的,对企业经营、投资、筹资等经济活动进行的涉税选择行为。纳税筹划是企业经营管理的一个组成部分,许多企业通过纳税筹划带来明显的收益。     

海外项目税务筹划案例分享

深入研究海外项目有关税务风险及项目纳税筹划策略,是"走出去"企业有效规避税务风险、切实降低企业整体税负、增强工程成本管控的重要课题。尤其是近年来,国际政治经济环境复杂多变,生产经营的不确定性强、不可控因素多,国际项目税务筹划更具复杂性。     

试谈企业纳税筹划

<正>高速发展的市场经济,使企业间竞争日趋激烈,任何一个要想生存并得到发展壮大的企业,就必须不断地创造利润,积累资金,去实现企业财富最大化,即企业价值最大化。企业在生产经营获取利润的过程中,税负如同成本、费用一样,也是企业获取利润创造财富所必须支付的一项代价。企业在收入不变的前提下,可以通过企业内部优化组织机构强化内部管理和优化内部控制制度,以及提高职工的技术熟练程度等进行挖潜,降低能耗等方式,以降低在生产环节及其他环节中的各项成本及费用。同样,税负也可以在税法规定的范围内,进行合理有效纳税筹划,降低税负,获取收益,这也是国家税法所赋予企业的权力。     

我国企业境外EPC项目税务筹划 ——以N企业白俄罗斯建设项目为例

近年来,伴随着"一带一路"倡议的积极推进,我国建筑安装企业在国际市场上越来越活跃.日趋激烈的国际市场竞争、国内逐渐丧失的人工成本优势,境外总承包工程利润逐渐下滑,要求我国企业不断进行管理提升、严格控制工程成本.因此,深入研究境外总承包项目有关税务风险及项目纳税筹划策略,是我国企业有效规避税务风险,切实降低企业整体税负,...     

企业关联交易中的纳税筹划

税务筹划一直是经营实体重点关注和研究的课题,关联交易作为经济业务中一个特殊的交易模式,给企业税务筹划提供了一定的想象空间.特别是近几年劳动力成本的快速上升给企业带来了巨大的成本压力,企业运用一定的技术方法筹划纳税,进行税负平衡点分析,选择相适应的税种、税率,成为关联交易获取节税带来的经济利益重要手段.本文主要阐述的是大...     

建筑行业税收筹划及纳税风险研究

虽然在建筑行业推行"营改增"的目的是消除重复纳税,帮助建筑企业降低税负,推动经济发展,但在实际执行中,由于建筑行业普遍存在无法抵扣进项税额或进项税额抵扣不足等情况,反而造成其税收负担不降反升的现象。     

纳税筹划在企业中的运用

市场经济条件下,企业是自主经营、自负盈亏、独立核算的经济主体,其经济行为与经济利益是紧密联系在一起的。追求利益最大化成为企业的最终目标。同时市场经济更是一种法治经济．依法纳税是企业的应尽义务。税收的无偿性决定了税款的支付是企业资金的净流出。为了减轻税负．企业自然就会想方设法少缴税、免缴税或延缓税款。正是在这种直接经济利益的驱动下．纳税筹划应运而生。     

企业折旧的纳税筹划

依法纳税是每个企业和公民应尽的义务。纳税人在承担纳税义务的同时,也享有通过合理的纳税筹划进行合法节税的权利。由于现行会计制度和税法赋予企业固定资产折旧方法和折旧年限的选择权,企业可能通过折旧费用影响利润并最终影响所得税额,因此具有较大的纳税筹划空间。企业若能利用折旧方法的合理选择和折旧年限的合理确定来开展纳税筹划,必能使企业合法地减轻税负,增加税后收益。     

加强纳税筹划 规避纳税风险

一、加强纳税筹划,适应市场经济发展需要1.攀钢领导重视纳税管理工作。攀枝花钢铁(集团)公司(下称攀钢)是钢铁行业率先在财会部门设立专门纳税管理机构———税管科的企业。十多年来,税管科在处和公司领导的关怀、支持下,坚持依法纳税,在树立企业形象、维护企业合法权益等方面取得了一定成效。攀钢的纳税管理办法和发票管理办法均收集在1995年东北大学出版社出版的《冶金联合企业纳税管理实用手册》一书中,作为冶金钢铁行业各单位纳税管理制度的蓝本,受到好评。2.依法纳税,按国际规则办事越来越重要。随着我国加入WTO,标志着我国正逐步融…     

不同促销方式的纳税筹划

不同的促销方式决定了不同的税负,进而影响着企业的净利润,究竟哪种促销方式最好呢?本文结合案例,分析了打折式销售、赠券式销售及返现式销售对企业净利润的不同影响,为企业选择合理的促销方式提供了理论借鉴。     

土地增值税纳税筹划

近年房地产开发企业发展迅速,由于税费中土地增值税因税率高、税负重而占有较大的比重,成为税务部门关注焦点。本文根据土地增值税税率特点及相关优惠政策,通过合理的税收筹划,使企业适用较低税率纳税或享受免税待遇,从而减轻纳税负担,相应增加企业的盈利。     

浅从经济学和会计学角度看浙江省中小型企业税负问题

纵观古今中外,税负一直作为政府宏观调控的重要手段,同时税负也在微观的世界里影响着我们生活的方方面面,所以了解税负可以帮助我们分析国家宏观政策,看清税负在生活中的影响,尤其是对中小型企业而言,认清税负的本质才能帮助企业做出合理的纳税规划,从而保证企业和国家的最大利益。本文首先利用经济学模型,从经济学的角度分析向买卖双方征税的结果,税负与供需弹性,税负与无谓损失的关系,并借用EVIEWS软件分析税收收入的影响因素。从会计学的角度介绍企业几种税负的会计处理方法。从而有助于浙江省中小型企业更好的认清税负。     

企业纳税理性的理论界定及其行为分析

依法纳税是每个公民的义务,而依法科学纳税则是企业纳税理性的具体表现。本文通过分析纳税理性的内涵及其特点,归纳提出了企业纳税理性具体包括偷逃税、依法纳税、科学税收筹划等涉税行为,并提出了企业理性纳税的行为选择和具体建议,进一步规范企业依法纳税、科学纳税。     

也谈企业税收筹划

纳税筹划属于财务管理的范畴,其性质是一种理财活动。文章重点详述了纳税筹划在企业筹资、投资、生产经营及兼并等财务管理工作中的应用,并指出企业在进行纳税筹划时应注意的一些问题。     

如何进行企业所得税的纳税筹划

纳税筹划是企业财务管理的重要内容 ,是实现企业财务管理目标的必要手段之一。企业所得税是以营业收入扣除成本、费用和营业税金后的生产经营所得和其他所得为征税对象的一种税 ,是盈利企业普遍缴纳的税金。因而做好所得税的纳税筹划 ,对减轻企业的纳税负担 ,实现企业价值最大化目标是非常必要的。笔者长期从事财务、会计、税法的教学与科研工作 ,现总结出企业所得税纳税筹划的几种方法。一、利用纳税义务人构成进行筹划不同的组织形式 ,是否构成纳税人有着不同的结果。公司的营业利润在企业环节征收企业所得税 ,为企业所得税的纳税义务人 ,…