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《中国金融》1954,(6)
第一部分目前现金出纳计划工作情况四年来,现金出纳计划工作是逐步建立以来的。一九五○年三月全国财经工作统一时期,银行实行了现金管理制度,把分散在国家机关、企业、合作社的现金集中到银行。一九五一年九月银行内部又开始实行自上而下布置现金出纳指标,为现金出纳计划工作做了初步准备。一九五二年十月,全国货币管理会议拟订了现金出纳计划编制办法(草案),会后又经过徵询各方意见并做数次修订后,根据中央人民政府政务院财政经济委员会一九五三年九月十三日关于加强现金出纳计划工作的指示,自第三季度全国正式开始试行(东北地区实行在前)。试行以来,截至一九五三年第四季度,全国除个别分行外各行均已开始按照规定编制计划。 相似文献
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由於大规模经济建设开始,国民经济计划性增强,银行的资金计划管理工作就必须提到重要地位,以服务於国民经济发展的需要。计划管理的内容,主要有三个环节即信贷计划、现金出纳计划和资金管理制度。这三环必须扣在一起;信贷计划是银行进行业务的中心环节,现金出纳计划是调节和掌握货币流通的工具,资金管理制度则是完成信贷计划和现金出纳计划的具体保证。三者之间互有密切不可分的联系。本期,我们发表下面几篇有关资金计划管理方面的文章,希注意阅读。 相似文献
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我们昆明市人民银行的信贷、计划、会计、出纳等部门,根据国务院关于切实加强信贷管理、严格控制货币发行的决定精神,密切协作,加强银行柜台监督工作。监督的重点是违反国家经济政策、违反财经纪律以及弄虚作假、冒领汇款等各种不正当的现金收付。1980年,我们通过柜台监督堵住各种不正当的现金 相似文献
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《中国金融》1958,(3)
人民银行总行在1957年末将现金出纳计划项目作了某些修改,通知各行在1958年开始执行。现在把这次修改现金出纳计划项目的根据和牵涉到的一些具体问题加以说明,供同志们参考。现金出纳计划是建立在国民经济计划的基础上的。这次修改现金出纳计划项目,主要是为了使计划项目能够更好地反映有关各个国民经济部门的活动情况及其对货币流通的影响。因此这次修改项目,是根据目前现金出纳计划项目中存在的问题,着重地从计划项目如何同国民经济指标进一步结合这一要求来进行修改的;同时侭可能地照顾到计划项目能够正确地反映城乡居民货币收支状况的要求。在修改项目时,采取统计项目细些、计划项目粗些的精神,既要简化 相似文献
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在进入旺季之初,中国人民银行于上月召开了发行出纳工作会议,总结了去年现金调拨和供应工作的经验,部署了今年发行出纳工作,并研究了出纳干部队伍建设问题。现在就会议讨论的情况,谈几点个人意见。 相似文献
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出纳是“现金和票据的付出与收进”,在实际工作中,尽管会计监督在前;每一笔现金业务的发生,现金与票据、票据与票据交换手段的实现,都是由出纳工作来完成的。因此,出纳可以依据词解派生出三层含义:出纳是指人。某出纳;出纳是指岗位,出纳室(科);出纳是指工作,现金和票据的付出与收进。由于工作属性使然,出纳工作归集起来有三个特征:(1)出纳是现金、票据收付的关口;(2)出纳是第一手会计信息的收集者;(3)出纳是外界观察企业会计管理水平和财务水平的窗口,会计是以货币计量的价值尺度,出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序;规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。 相似文献
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人民银行广西省分行为了做好旺季中的现金出纳工作,在十月上旬召开了全省第一届出纳专业会议。会议进行过程中,始终贯彻加强政治思想教育工作。首先,通过对五年来出纳工作情况的总结,启发干部认识到出纳部门是国家货币资财的保管者,是国家的总出纳,担负着保护国家财产不受损失的光荣任务,起着加速货币流通、促进商品流转、发展生产、繁荣经济的作用。同时指出旺季的现金供应工作,是保证国家统购政策的实现,和发展生产、稳定市场的重要手段,也是国家银行服务生产、服务市场的具体表现,从而提高干部的思想认识和工作责任感。 相似文献
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第七讲出纳工作的管理一、基本知识出纳工作的电算化管理是针对出纳岗位工作的需要所提供的功能体系。它是工会事业单位财务管理中的一项非常重要的内容,一方面它有相对独立的业务处理流程,另一方面它又同会计核算有千丝万缕的联系,因此,出纳管理具有重要的意义。在工会事业金蝶软件中,提供出纳管理功能包括:现金和银行存款的初始设置、日常业务处理、出纳扎账、出纳报表和支票管理等。二、操作知识(一)初始设置1、基本概念出纳岗位的账务初始设置,包括现金和银行存款初始录入两个方面。现金和银行存款初始余额录入时,可以按照不同币种分别… 相似文献
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根据我个人在实际工作中的体会,就现金出纳计划几个主要问题提出几点不成熟的看法,与大家共同商讨。一、实行现金出纳计划的条件实行现金出纳计划只有在社会主义国家里才有可能,我国的实践经验完全证明了这个道理。这是由于社会主义国家具有实行计划经济和统一集中管理现金流通的优越条件所决定的。早在1950年3月,前中央人民政府政务院为有计划地调节现金流通和节约现金使用,特决定对国家企业、机关实行现金管理制度,并指定中国人民银行为进行现金管理的执行机关。 相似文献
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梁昌森 《广西农村金融研究》1990,(9)
农业银行恢复十年来,我区农业银行出纳部门为整个广西农业银行的恢复、发展和改革工作发挥了重要的作用。首先承担了繁重的现金收付、整点任务。农行恢复以后农村金融业务发展迅速,现金出纳业务量数倍增长,在出纳人员增加不多的情况下,出色地做好我区农村现金供应和回笼工作。其次是采取了各种措施,降低出纳差错率,减少现金收付及库款保管差错、事故。1980年是百万分之4.23,1989年是百万分之0.45,1989年比1980年下降了3.77个百万分点。再次是搞好服务,合理调剂主币和辅币,满足市场需要;加强柜面监督,堵住不合理的现金支付。第四是大力加强了制度建设,并且结合工作中的薄弱环节,有针对性地制订了《实施细则》,制订了《违章操作处罚规定》等出纳制度体系,使我们的出纳工作 相似文献
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为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督,各企业、机关、事业单位出纳人员应根据国务院制定《现金管理暂行条例》和中国人民银行印发《现金管理暂行条例实施细则》的规定掌握财经政策,搞好现金管理,把好现金收付关。但财务检查中发现目前出纳工作还存在不少问题,主要有: 1.收付现金把关不严。出纳人员是会计工作的前哨,应当首先把好现金收付关。目前较为普遍存在的问题是出纳人员对付出款 相似文献