海外项目税务筹划案例分享

深入研究海外项目有关税务风险及项目纳税筹划策略,是"走出去"企业有效规避税务风险、切实降低企业整体税负、增强工程成本管控的重要课题。尤其是近年来,国际政治经济环境复杂多变,生产经营的不确定性强、不可控因素多,国际项目税务筹划更具复杂性。     

东南亚国家企业所得税税务筹划 ——以C公司越南工程项目为例

1 越南境内税务筹划主要思路和目标 主要思路.境外工程越南境内筹划主要指的是在境外经营期间的税务筹划,是针对境外的税法和税收政策进行的税务筹划.笔者认为应采取的税务筹划和思路主要有两个方面.分别为"内外账差异"和"选择企业组织形式".     

印尼税制对石油工程技术服务企业的影响及应对策略

印尼石油市场潜力大,但纳税环境不成熟,依法纳税难以保障;税务机关行政效率低下,退税周期长,退税成本高;中间环节多,重复纳税,增加企业税负.中资石油工程技术服务企业应在熟悉印尼税法的基础上,进行税务筹划,合理避税.1）要优选分包商和石油公司,规避税务稽查风险;2）优化业务操作环节,避免重复纳税;3）建立预算及预警机制等,多角度调控税前利润至预设范围,优化公司所得税负.在依法纳税、保障项目实施的过程中,中资企业要寻找更加优化的税务筹划方法,为工程服务企业在印尼的长远可持续发展服务.     

会计评估与税务策划在境外EPC项目中的应用

为控制国际工程总承包（EPC）项目的风险,根据国内、国外的法规制度差异,企业应在项目的会计核算体系、成本控制、税务策划方面,在项目的不同阶段采取有效的措施,以顺利实现效益目标。在市场开拓阶段,应根据目标市场的政治、法律、经济环境,规划未来境外可能的项目实体的运行方式;在投标报价阶段,策划合同方案和税务方案;在项目实施阶段,确定会计核算体系和方法。对于成本控制,应根据项目全面造价管理的数据,制定全面成本管理预算并实施项目预算控制;分阶段、按实施内容对成本控制计划的执行情况进行分析、评估和考核;建立成本管理平台,抓住项目实施全过程的成本控制关键点,动态控制成本费用;分析和控制财务风险,避免不确定成本的支出。在项目涉税事项上,应遵循＂依据法规制度,做好事先规划,合理规避税务风险＂的原则,着重考虑纳税主体与方式、合同、采购方案、工程分包方案、会计核算方法、收入与成本确认时间与依据等,进行税务策划。     

对企业税务管理方法的探讨

税务管理是企业以国家现行税收法律法规为依据,进行税务核算和监督,进行税务自查、纳税筹划等一系列涉税工作。随着市场经济体制的不断完善,国家势必要加大对税收政策工具的运用,纳税人的涉税风险开始显现。基于此,本文主要探讨了企业面临的税务风险及其管理方法,同时主张企业进行税务筹划,降低税收负担。     

企业税务筹划的风险与防范

税务筹划是企业的一项重要理财活动。国家税收政策的调整、经济预期的变化以及企业对税收政策的把握不够,都可以导致企业因税务筹划失败而面临各种风险。企业应当关注税收政策的变化并综合衡量税务筹划方案,以防范税务筹划风险并实现企业价值最大化的目标。     

浅议企业税务筹划风险的事前控制

税务筹划作为企业财务管理的一个重要组成部分,客观上存在着税务筹划风险。风险的客观存在使得企业需要建立全过程风险控制机制,其中风险的事前控制主要从信息管理、人员素质管理和风险预警三个方面着手进行。     

企业税务筹划工作刍议

税务成本是企业成本的一个重要的组成部分,为了降低企业成本,加强企业的税务筹划工作是一种可行的选择。文章从加强企业税务管理的方法入手,阐述了企业开展税务筹划的意义,指出目前企业税务筹划存在的问题,并就企业如何通过税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本、提高财务管理水平,最终提高企业竞争力的目的进行探讨。     

企业所得税税务筹划

随着我国经济日益发展,人们对税收的认识也在悄然变化,特别是我国大多数的中小型企业,税收日益成为一个重要的问题,所以什么是纳税筹划,在税务筹划中应注意什么问题、企业应当从哪些方面选择纳税筹划点等这些问题越来越成为当今企业和社会所关注的问题。     

浅谈税务检查和企业风险控制

税务检查是企业日常工作中面临的重要活动,一方面如果存在重大财务风险,可能导致企业财务困境;另一方面也是企业提升税务风险管理能力,建立预防、发现、应对税务风险的长效机制,从而提供增强企业内部控制力的良好契机。主要分析了税务检查与财务风险和税务风险的关系,并提出防范与控制的措施,如:精通税法、自查自纠和税务筹划等。     

“一带一路”背景下中国居民企业投资印尼EPC项目投标阶段的税务风险与防范

伴随着经济全球化不断深入,在推进国家“走出去”战略和“一带一路”政策倡议的背景下,我国企业对外投资范围不断扩大。我国企业对外承包项目大多集中于高速公路、铁路、港口码头、机场、电力、能源等方面,然而机遇与挑战并存,在“走出去”的企业中也有不少企业面临东道国税务机关的税款补缴和罚款,对外承包工程的税务风险问题越来越受到重视。在当前时代背景下,从企业的视角出发,对我国居民企业投资印度尼西亚EPC工程可能遇到的风险进行分析,而后通过案例研究分析企业在投标阶段相关的税务风险,并在最后针对企业提出进行有效调研、深入了解双边税收协定及争议解决机制的建议;提出进一步完善中印尼双边税收协定的建议,使我国“走出去”企业能更好的走进印度尼西亚市场,对外承包工程能在投标阶段更好的规避不必要的税务风险。     

国际化发电企业TRPMP管控体系

中国大唐集团海外投资有限公司(简称"海外公司")是中国大唐海外项目的唯一投资主体,主要从事海外能源项目的投资建设经营、国际贸易、工程建设总承包、海外电厂的运营、检修等劳务输出。由于国际市场环境复杂多变,海外项目开发模式和流程与国内差异较大,业务风险点众多,激励约束机制未与国际接轨等原因,在境外发展     

浅谈供电企业税务风险防范管理

今年广西全区进行了电力税务(增值税、所得税)专项检查,自治区稽查、当地稽查及审理人员组成的两级稽查组对各供电企业进行深入细致的检查,其深度、细致程度可以说是近年少见的.当前,税务稽查力度的强化,经济活动环境的复杂性、多样性等因素,使企业所面临的税务风险逐渐增大,稍有不慎,就会存在巨额资金损失,危及企业的生存和发展.笔者结合本次电力税务大检查的一些体会,浅谈供电企业经营管理中应对税务风险的一些看法.     

建设部关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见

为了深化我国工程建设项目组织实施方式改革,培育发展专业化的工程总承包和工程项目管理企业,现提出指导意见如下:一、推行工程总承包和工程项目管理的重要性和必要性 工程总承包和工程项目管理是国际通行的工程建设项目组织实施方式。积极推行工程总承包和工程项目管理,是深化我国工程建设项目组织实施方式改革,提高工程建设管理水平,保证工程     

税务筹划与企业经营管理的关系

随着我国市场经济体制的逐步建立,作为市场经济主体的企业,为了实现各自的经济利益展开激烈竞争。如何面对竞争,迎接挑战是每个企业急需解决的关键问题。本文仅从税务筹划的角度,谈谈如何通过税务筹划来提升企业的竞争力。我们知道,由于在经营能力和外界环境既定的情况下,税收与企业可支配利益是一个相互消长的关系,从而越来越多的企业开始关心并希望通过合法的手段降低企业的纳税成本。因此,通过合理的税务筹划来最大限度地减少税收成本,谋求合法的经济利益,以达到企业、国家和社会多赢的目的,是我们每个纳税人越来越关心的问题。     

施工企业工程总承包能力短板有哪些

如果将当前我国施工企业与大型国际工程企业比较后,不难发现我们企业在工程总承包能力上存在管理效率不优、组织架构不明、设计水平不强、融资通道不畅等问题。新形势下,工程建设领域正在发生着翻天覆地的深刻变化,"项目投资省、项目周期短、项目质量优、项目盈利高"的新型要求,正随着我国建筑市场与国际市场的进一步接轨,越来越走向大众高度关注的视线中。     

增值税的税务筹划探讨

增值税是我国最重要的税种之一,对其进行税务筹划自然具有重要意义。本文对增值税的税务筹划进行简单的探讨,以期降低企业税收成本,减轻企业纳税负担。     

国际工程税务筹划对项目管理的指导意义 ——以东南亚某国P项目为例

东南亚某国P项目涉及的税务风险是指公司与客户签订施工承包合同之后,因预在收款比例超过现有公司经营体量,所引发的税金超额支出的风险;以及在项目成功签订后,营销人员的奖金发放适行国别个人所得税风险,其中包括:基于该国别项下对税收规定的误判与国内税法体系不同之处的忽略,而引发的不必要的利益流失风险;因投资方申请享有税收优惠政...     

说说工程总承包企业

工程总承包企业是我国改革基本建设管理体制,调整企业组织结构,学习国际先进管理经验,提高投资效益而创建的一种新型企业模式。工程总承包企业按照建设部制定的有关规定,应当是对工程建设项目进行全过程承包、对业主实行总负责的智力密集型企业。具体讲,就是在工程建设项目立项以后,对工程建设项目的勘察、设计、施工管理、材料设备采购、技术开发应用等过程实行承包的管理型企业,同时,它还应当具备房地产开发、对外工程承包、     

基于内部控制的企业税务风险防范研究

聚焦内部控制视角下的企业税务风险,明确造成企业税务风险的相关因素,并对有效防范税务风险的方法进行深入探讨,希望能够为相关风险防范工作提供一定的参考和借鉴,进一步提高企业税务风险防范能力,保障企业的健康稳定发展。