人民银行内部审计的职能定位及提升策略探讨

正在新的发展形势下,如何加强内部审计工作,提升内部审计职能,对于人民银行防范资金风险、规范内部管理、提高依法行政能力具有重要的意义和作用。本文通过分析人民银行内审工作的职能定位,概括人民银行内审职能发挥的制约因素,从提高内审工作独立性、实施风险导向型审计、开展信息系统审计、促进内审成果转化、开展后续跟踪审计五个方面重点论述了提升人民银行内审职能的具体策略。     

人民银行内部审计的职能定位及提升策略探讨

在新的发展形势下,如何加强内部审计工作,提升内部审计职能,对于人民银行防范资金风险、规范内部管理、提高依法行政能力具有重要的意义和作用。本文通过分析人民银行内审工作的职能定位,概括人民银行内审职能发挥的制约因素,从提高内审工作独立性、实施风险导向型审计、开展信息系统审计、促进内审成果转化、开展后续跟踪审计五个方面重点论述了提升人民银行内审职能的具体策略。     

夯实基础 求实创新 推动内审转型发展取得新突破

内部审计的根本职责是服务于组织治理,人民银行内部审计从传统合规性审计向现代管理审计转型,是顺应国际国内内部审计发展潮流、顺应人民银行履职发展的必然要求.2011年以来,人民银行西宁中心支行全面落实内审转型规划,务实基础、求实创新,有效推动了内审转型与科学发展.本文总结了西宁中心支行内审转型工作中的创新做法,分析了当前制约人民银行内部审计转型的难点问题,提出了推动人民银行内审转型发展的对策建议.     

全面发挥人民银行内审确认、咨询作用的有效途径

如何借鉴国际、国内内部审计准则,发挥内审的确认、咨询作用,稳步推动内审转型,是人民银行内审部门目前面临的重要问题.本文从人民银行内审职能的发展开始,查找了制约人民银行内审确认、咨询作用发挥的因素,提出了解决问题的途径.     

基层人民银行内部监督工作机制问题探讨

近期,人民银行系统职工携款潜逃案件给人民银行造成严重不良影响,使人民银行内部控制和审计问题再次成为关注的焦点.人民银行应在保持内审的独立性、充分利用现有审计资源、提高内审质量、优化审计程序等方面下功夫.     

加大创新驱动力度深入推动内审转型

内审转型是近年来人民银行内审工作的核心,本文论述了人民银行内审转型的必要性,回顾了过去三年西安分行在内审转型工作中取得的成绩,并结合实际对今后内审转型与发展提出了相关建议:放眼长远,建立健全内审工作转型与发展长效机制；百花齐放,继续推动审计模式转变；求真务实,切实提升内审质量.     

人民银行内审工作存在的问题及对策

近年来，人民银行内审人员依据内审工作制度及相关金融法律法规制度，按照“统一领导、分级管理、监督同级、下查一级”的原则，开展了辖区内的全面审计、专项审计和领导干部的离任审计，审计成果的质量和水平在逐年提升，为防范系统内金融风险，促进人民银行依法、公正、有效地履行央行职责做出了应有的贡献。但在实际内审工作中还存在着不容忽视的问题。     

内审在央行治理中发挥作用的有效途径分析

在现代央行治理结构中,内部审计居于重要和特殊的地位,内审必须围绕央行中心工作、合理发挥常规审计和新型审计的作用.本文提出:围绕人民银行中心工作,选择内部审计的工作重心;以常规型审计为基础,保持内部审计的覆盖面;以新型审计为突破口,提升央行审计的层次;加强审计理论与实务研究,做好内部审计的改进工作.     

对信息系统内审监督的几点思考

人民银行总行印发了<中国人民银行计算机信息系统内审监督检查工作暂行规定>.信息系统内审监督(以下称信息系统审计)是人民银行内审部门的一项新的审计种类,是一项新业务,需要充分认识,正确定位,大胆探索,努力实践.     

浅议央行内部审计在同级监督中的有效性

一、央行内部审计的地位、作用和必要性 人民银行内部审计是一项综合性的内部监督活动,内审工作定位是对"监管者的再监督,对管理者的再管理".人民银行体制改革后,其工作目标应定位在监督货币政策的贯彻落实,维护金融市场秩序稳定,优化金融服务,监督央行工作人员履行职责,计算机信息安全及促进廉政建设等方面.     

准确定位科学实践不断改进加快推进人民银行内审工作全面转型

内审转型是加强和改进央行管理的现实需要.2011年中国人民银行加强对转型工作的顶层设计,制定了人民银行内审转型三年规划.人民银行银川中心支行紧紧围绕内审转型主题主线,坚持整体推进与重点突破相结合,寓服务于审计监督、大力开展转型实践,探索出了一条“符合转型要求、具有自身特色”的审计工作新路子.本文客观系统总结了人民银行银川中心支行推进内审转型与全面发展的认识和实践,并就进一步推进内审转型长期化进行深入思考.     

新形势下改进和加强内审工作的思考

一、省会城市中心支行内审工作的现状及存在的问题 目前,省会城市中心支行的内审工作除"同级监督"外,仍以"下查一级"为主.除此之外,还受分行委派组队对地市中心支行进行交叉全面审计.这种内审监督体制,对促进人民银行系统加强内部管理,依法、公正、有效地履行央行职责起了应有的作用.     

地市人民银行发行库风险导向审计实证研究

目前基层人民银行开展风险导向审计还处于起步探索阶段,本文以风险导向审计在地市中支发行库风险管理的具体实践为例,对开展风险导向审计过程中遇到的难点问题进行了实证分析、研究,为促进内审工作转型和基层人民银行高效履职奠定了基础。     

浅议跟踪审计在中央银行的运用

跟踪审计是我国当前绩效审计的四种模式之一.近年来,人民银行在开展许多审计项目时,已具备了跟踪审计的雏形,但是距离真正意义上的跟踪审计还存在一定距离,因此还需要强化跟踪审计的理念,在人民银行探索开展跟踪审计,更加充分地发挥内审的建设性作用.     

人民银行开展绩效审计的几点建议

目前,在人民银行绩效审计探索阶段,内审部门要在认真选择那些能够最大限度提高责任感、经济性、有效性和效率性的审计项目,遵循先易后难、由浅入深,找准切入点,稳步推进绩效审计工作。     

借鉴IPPF《职业道德规范》加强央行内审人才队伍建设

本文在解析国际内部审计协会发布的新版<国际内部审计专业实务框架>--<职业道德规范>的基础上,分析了目前人民银行内审人员职业道德状况及存在的问题,并对如何进一步加强人民银行内审人员职业道德规范建设提出了建议.     

浅析基层央行内审转型与发展

内审转型既是内部审计顺应经济社会和时代进步的内在要求,也是内审工作深化和发展的必经之路.本文从人民银行咸阳市中心支行的内审工作实践出发,对基层央行如何适应时代要求,推动内审转型与发展,更好地服务于基层央行履职进行了探索和思考,并提出相关建议.     

论人民银行内部审计与转型

人民银行内审转型是当前内审工作的热点和难点,本文从基层行的视角阐述了内审转型的必要性,并着重对深化转型提出了意见和建议,如更新理念,由微观合规型向宏观效能型转变;转换视角,由事后静态审计向动态组合审计转变;创新机制,由梯级管理型向目标管理型转变等.     

人行内审组织体系模式的缺陷与重构

国际上银行业内审组织体系有两种模式，一是分权式；二是集权式。人民银行内审组织体系管理模式偏重于分权式，缺乏独立性，权威性不高，运行效率低下，影响内审工作充分发挥其作用。只有建立起与人民银行组织机构、工作性质和经营特点相适应的内审模式，才能达到适应内部管理的需要，有效履行内审职能，发挥内审作用，对各职能部门实施有效的监督和控制。     

基层人行内审工作存在问题及对策

基层人民银行内审工作由于体制没有完全理顺和缺乏全面精通中央银行业务人员，不能充分发挥内部审计应有的作用。通过对以上问题进行了深入细致地剖析，指出了存在问题的根源并提出了相应的对策。