企业资金管理内部控制风险及处理方法

资金管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分,是财务管理的核心.资金的使用与管理直接影响企业流动资金的周转和企业的经营活动,是企业生存与发展的基础.因此,必须建立健全资金的内部控制制度,加强企业资金的管理,确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用,提高资金的使用效率.     

刍议企业内部流动资金的有偿占用

一、实行流动资金有偿占用的意义流动资金是企业的“血液”,但这种“血液”在部分企业流通不畅,尤其在生产环节中有严重的滞留现象。究其成因大致有:①受计划经济体制的长期影响,企业管理意识不强。②本位主义的存在。③经济观念淡薄。在企业外部条件一定和其它条件不变时,生产阶段对流动资金的占用起着重要作用。也是我们加强流动资金管理的关键环节。实行流动资金有偿占用,可以增强企业及车间等内部单位的资金效益观念,能尽量压缩流动资金在生产阶段的滞留时间,缩     

强化价值观念 集中资金管理

强化价值观念集中资金管理北京送变电公司万利，永海１９９２年我公司为减轻资金压力，将基层单位２２０千伏以上工程的结算权归口统管，公司财务管理以资金管理为中心展开。提高了资金使用效益。一、交流动资金无偿使用为有偿使用以往基层单位无偿使用流动资金，不注重资...     

加强流动资金使用管理 提高流动资金使用效益

加强流动资金使用管理提高流动资金使用效益哈尔滨钢管厂加强流动资金的使用管理，提高流动资金的使用效益，是企业管理工作的首要任务之一。几年来，我们在流动资金的使用管理上进行了积极的探索，结合企业的实际情况认真实践，取得了良好的效果．一、企业的基本情况哈尔...     

加强经营管理 用好用活资金

资金是企业的血液,用好用活资金是搞好企业的基础。为解决好资金使用问题,我们在流动资金管理方面大胆尝试,不断探索,取得了一定效果。一、“分灶吃饭”,对二级单位施以实存实贷责任流动资金管理办法。施工企业流动资金紧张的问题长期困扰着施工企业的发展,流动资金短缺的状况,使施工企业十分艰难的向前迈进,为解决好这一问题,我们采取一系列措施,加强资金平衡调度     

企业资金管理内部控制风险及处理方式

资金管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分,是财务管理的核心。资金的使用与管理直接影响企业流动资金的周转和企业的经营活动,是企业生存与发展的基础。因此,必须建立健全资金的     

实行定额流动资金目标管理 提高资金使用效率

随着商品经济的不断发展,企业的生产经营方式发生了一系列变化,资金的供需矛盾日益突出,原来的流动资金管理已不完全适应经济发展的需要。作为现代企业,面对激烈的市场竞争,必须探索改革企业流动资金管理的新路子,而实行定额流动资金目标管理,就是在流动资金管理上的一种改革。企业的资金,可以分为定额流动资金和非定额流动资金两大部分。定额流动资金是指那些可以在企业正常生产情况下,规定其最低需要量的流动资金,包括储备资金、生产资金和成品资金;非定额流动资金是指流通过程中的货币资金和结算资金。在企业的流动资金中,定额流动资金占…     

加强储备资金管理提高物资经济效益

储备资金是指企业流动资金中用于购买原材料、燃料、辅助材料、配件、低值易耗品、包装物等那部分资金。是企业流动资金的主要组成部分,在煤炭企业流动资金中,储备资金占用比重较大。据统计全国统配煤矿流动资金约33亿元,其中储备资金26亿元,约占流动资金总额的80％。因此,加强储备资金管理,对于保证生产、建设需要,改善企业流动资金管理、加速资金周转、提高物资经济效益,有着十分重要的意义。     

加强内部贷款管理 提高资金使用效果

<正> 为适应市场经济需要,鞍钢于1995年7月开始实行流动资金内部有偿使用制度,即贷款付息、存款有息。公司集中统一信贷管理,所有单位资金来源都实行内部贷款制度,并实行差别利率,取消内部单位向各商业银行取得贷款的权利。实行内部信贷管理的目的,在于资金商品化、占有效益化、利率市场化、调整目标化、操作规范化,有利于提高各级领导对资金管理的重视程度,调动和     

浅谈企业资金的管理与使用

企业资金管理,是企业管理的重要组成部分。随着我国现代企业制度的建立和完善,企业的管理人员必须意识到,要在竞争中求得生存和发展,必须加强企业资金的管理与使用,实施有效的内部控制,管好用活资金。 一、管好现有资产,提高资金使用的有效性 企业的非货币资产是货币资金在流转过程中的转化形式,如何管理好非货币资产,提高这部分资金使用的有效性,对企业资金的管理有着重要的现实意义。企业的非货币资产主要包     

谈项目承包工程的资金控制

项目承包工程的资金(指流动资金)运动牵引着整个工程从始至终,渗透到各个角落,因而构成了工程总控制系统的一个极为重要的资金控制系统。 当前,由于流动资金来源不足和占用过量而造成的资金紧张状况,一直在困绕着施工企业,影响其生产正常运行和经济效益提高。为了确保承包工程的资金血液畅通无塞,从根本上缓解资金紧张问题,促进流动资金周转向良性循环,笔者认为应该从以下几方面加强控制。 (一)加强财务管理,提高对资金的控制、监督与考核手段。 财务部门要积极参与承包工程的投标及工程管理活动,以事实为根据,合同为准绳,充分盘活资金。     

多种经营集体经济资金管理的探讨

目前,我局多种经营集体经济的资金来源主要有5个方面:①原来待业青年网点、家属委员会积累下来的资金(包括固定资金和流动资金);②近3年来多种经营集体经济税后利润分配;③局从吨煤维简基金中提出0.5元作为扶持多种经营集体经济开发基金;④中煤总公司、省煤管局多种经营贷款和银行贷款:⑤群众集资。其中一部分按照规定只能用于开发新项目,不能作为企业流动资金使用,如各种贷款等。为此,我们首先必须分清资金渠道和使用范围,加强管理,合理使用,以充分发挥其效力。     

资金筹措及其应注意的几个问题

一、筹资及其对投资项目的影响所谓筹资,是指从各种不同的资金来源、资金渠道中,经过挑选和争取,筹集足够的资金,以确保既定投资项目的顺利实施.企业投资所需资金应主要来自于企业的内部积累,同时也应争取其它资金来源,从而形成多层次、多方式的资金筹措渠道.企业筹资的范围主要包括项目的基建投资、流动资金贷款、生产期的短期贷款等.     

谈市场经济条件下商业企业财务管理

当前商业企业面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理、费用增支、潜亏增加，解决这些问题的根本途径之一就是加强企业财务管理工作，以此来带动企业管理水平的提高。一、加强资金管理，提高资金使用效益资金是商品经济的必然产物，对商业企业来说至关重要。资金运动过程就是资金循环与周转的过程，因而筹集、管好、用好资金，实现资金的良性循环，特别是提高流动资金的使用效益，已日益关系到商业企业的生存与发展。（一）多方筹集资金，搞好资金融通资金紧缺是当前商业企业普遍…     

盘活企业存量资金的对策

从六个方面论述了盘活企业存量资金，努力以最小的资金存量获得最大的效益的对策。认为企业要盘活存量资金首先应根据现代企业制度的要求，建立按市场规则运行的经营机制，使之成为具有独立利益的市场主体。另外，可利用金融杠杆的作用、提高流动资金自给率、理顺结算渠道和加强企业存量资金的审计监督等措施，提高企业存量资金的使用效率。存量资金，资金管理，对策     

加强物资和储备资金管理 提高企业经济效益

当前,在国家银根紧缩的情况下,企业流动资金普遍紧缺,物资成本在生产成本中的比重普遍提高.因此,加强企业物资和储备资金管理,提高资金使用效益,对于保证正常生产,提高企业经济效益,有着重要的现实意义.本文拟从以下三方面谈谈如何加强物资和储备资金管理.     

谈加强煤炭企业储备资金管理的途径

储备资金是指企业流动资金中,用于购买原材料、燃料、辅助材料、配件、低值易耗品、包装物等的资金。储备资金在煤炭生产中占有重要地位,在煤炭企业流动资金构成中约占60%,占定额流动资金的80%。在经济体制改革不断深入、商品经济迅速发展和生产资料市场逐步开放的新形势下,面临目前资金紧缺的情况,加强储备资金的管理确是一项势在必行、必须认真抓好的工作。它对于改善企业流动资金管理,加快储备资金周转,保证物资供应,提高物资经济效益有十分重要的意义。     

加强本钢投资资金管理的思考

加强本钢投资资金管理的思考毛齐武加强投资资金管理，有利于提高投资效益，加快企业改造步伐，促进企业生产发展。就本钢而言，每年投资的资金主要包括三个方面：一是企业内部的工程投资；二是对外长期投资（独资）；三是对外联营投资。目前，本钢在投资资金管理上存在着...     

煤炭企业货币资金管理方式初探

货币资金是流动资金的原始形态。目前，货币资金管理的方式有以下几种：１高度集中管理方式：即企业的一切生产和非生产经营活动，流动资金的筹集、使用都必须由财务部门统一核算管理。２分散管理方式：房改金、统筹金、工会经费等非生产性经营资金各占一块，由其行政...     

对煤炭企业流动资金实行倾斜政策的探讨

流动资金紧缺,是煤炭企业近年来普遍面临的难题之一,为了走出困境、克服资金短缺的困难,积极采取多种措施,千方百计来强化资金管理,严格资金使用制度,并在各矿务局推广实行了“内部银行”,经过努力虽起到了一定的缓解作用,但由于流动资金缺口太大,仅凭企业的自身努力是不能从根本上解决问题的。目前,资金短缺已严重地影响着煤炭生产的发展,煤炭企业的资金紧缺,深深困扰着煤炭企业,按目前形势推断,这种情况在短期内仍不会缓和。煤炭企业流动资金严重不足问题的解决,银行必须实行倾斜政策,抓住时机,及时解决流动资金不