加强内控管理防范金融风险

近年来,银行业金融大案、要案频频发生,给银行的股改与上市带来了不利的影响,究其原因主要原于内控体系不健全,缺乏有效的内控管理所致.本文从商业银行内控制度的现状入手,揭示强化内控管理对于商业银行防范金融风险的核心作用,从而提出加强内控管理的对策.     

商业银行会计工作的内控建设及风险防范

随着金融体制改革步伐的不断加快，商业银行得到了快速发展，与此同时，商业银行业务经营中所蕴含的风险因素也在不断加大，这就对商业银行的内控建设提出了更高要求。从商业银行内控现状及风险分析入手，就如何加强商业银行的内控建设，有效防范金融风险从商业银行的内控制度建设、会计核算、会计人员、目标责任制管理等方面谈谈自己的观点。     

加强内控管理 防范金融风险

近年来,银行业金融大案、要案频频发生,给银行的股改与上市带来了不利的影响,究其原因主要原于内控体系不健全,缺乏有效的内控管理所致。本文从商业银行内控制度的现状入手,揭示强化内控管理对于商业银行防范金融风险的核心作用,从而提出加强内控管理的对策。     

商业银行内控机制缺陷及改进

健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度,则是银行风险监管的基础和关键。近年来,通过商业银行和监管部门的共同努力,商业银行内部控制环境、制度建设和执行情况均有了较大改善,初步建立了决策、执行、支持、监督和信息反馈等相互制衡的组织体系和运行机制。     

进一步强化商业银行内控制度

内部控制制度是商业银行长期经营实践的结晶,是进行现代化管理的客观要求和可靠保证,强化内部控制是防范金融风险最有效的途径。内控制度的主要目标就是防范风险,没有内控制度就没有商业银行的稳健运营,只有健全内部控制制度才能减少银行的会计风险。或者保证银行各级管理人员及时发现各种风险和隐患,及早采取措施防范风险,最大限度减少损失。     

我国商业银行内部控制研究

随着商业银行国际化业务的发展,各种金融风险应运而生,完善的内控制度是一种有效的商业银行机制,能够确保其稳定运行.文章以强化我国商业银行内部控制建设为出发点,结合内部控制的指导思想,对我国商业银行的内部控制体系进行剖析,根据目前我国商业银行内部控制已有的问题,进一步提出了加强我国商业银行内部控制的改善措施和建议.     

浅议完善商业银行内部控制

商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称。纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，不难发现，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力是危机发生的一个非常重要的原因。面对扩大金融开放的挑战，我国商业银行如何加强内部控制，建立和健全科学有效的内控机制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。     

如何改进和加强商业银行审计

近年来，根据审计署的统一要求，我们先后对工行、建行、农行、中行４大商业银行进行了全面的资产负债损益审计，对国有商业银行的资产质量、财务状况和存在问题有了初步了解。在即将加入ＷＴ０的阶段，强化和改进对国有商业银行的审计监督，是促进国有商业银行规范经营，促进管理，防范金融风险的重要措施，一、强化对商业银行内控制度的审计，是防范风险，促进商业银行健康运行的保障。国家审计机关在对商业银行审计时，应把验证内控制度的合理性和执行的准确性作为审计的一项重要内容，适当引进社会审计成熟的内控制度的测试、检查方法，…     

建立现代商业银行内控制度之研究

商业银行有效的内部控制制度,是确保各项业务经营活动的前提,是银行赖以生存的根基,是防范金融风险卓有成效的一道屏障.内控制度是否建立健全,运作是否切实有效,目标是否到位,已日益成为银行高层决策和中央银行监管密切关注的焦点.但在实践中,各级银行还存在着认识偏差,处于一种概念性的阶段,运作机制尚不协调.为此,笔者拟从现代商业银行内控制度建立的目标、程序、方法和实践等方面进行研究,以求抛砖引玉.     

试论商业银行内部控制的有效性

<正>所谓商业银行内部控制,就是商业银行为贯彻执行银行经营方针和决策,实现总体经营目标,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制方法、措施和程序的总称。随着我国金融体制改革的进一步深入,商业银行所面临的问题也更趋多样化和复杂化,建立健全有效的内控制度,增强内部控制制度的有效性,强化金融风险管理已成为当务之急。     

浅论国有商业银行内部控制机制

近年来,我国金融体制改革不断深入,我国国有商业银行已初步建立一套具有较强科学性和严密性的内部控制制度,基本形成了一种相互制约,相互监督的内部机制,建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度.然而伴随着我国入关后金融领域的正式对外开放及国有商业银行金融业务的不断创新,国有商业银行的内部控制机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,金融风险及案件时有发生,给国有商业银行的生存竞争与创新发展带来了严重危害.从多年来监督管理实践来看,绝大多数金融案件的发生都是金融机构内部人员违法违章操作,内部控制制度不力所致.因此,借鉴国际商业银行现代内部控制管理经验与模式,健全和完善有效内控机制,做好内控制度执行评审,强化金融风险管理已成为当今国有商业银行迫切需要解决的问题.本文拟对当前开放趋势下国有商业银行如何加强和完善内部控制机制问题作一些深层次思考.     

商业银行内控制度发展取向的思考

内控制度是商业银行内控系统中的一个重要组成部分,是指银行内部行政领导和各职能部门的有关工作人员之间,在处理各项业务活动时相互联系、相互制约的一种管理制度。下面笔者就商业银行内控制度的发展取向问题作一些探讨。一、内控制度应向管理学科方向发展现阶段人们对银行内部控制及内控制度的认识才刚刚起步,实践中难以按内控制度要求去设计制度、执行制度、检查及评审内控制度,这种现状对商业银行的规范     

商业银行内控管理体系的构建

内控文化与内控制度是构建商业银行内控管理体系的两个重要支柱。内控文化是内控制度有效执行的基础,而内控制度又是传播和提升内控文化的最好载体,两者相互依存、相互渗透。只有将它们进行有效的链接才能提高商业银行内控管理的执行效果。     

如何突破商业银行与企业对账瓶颈

商业银行与企业对账是商行与开户单位定期核对账务,以达到两者账务一致的一项内控工作.它是银行结算业务中的重要一环,是保证商行和企业内外账务相符的有效手段,也是防止案件发生的重要措施.它对于加强商业银行内部控制、防范金融风险具有极其重要的作用.     

商业银行应加强内部控制建设

金融是现代经济的核心,是国家宏观调控的重要杠杆,商业银行是经营货币的特殊企业,同时是一个高风险的行业。随着经济全球化的发展和我国加入WTO,对我国商业银行的影响和冲击日益明显,金融安全问题越来越重要。银行内部控制是否健全有效,不仅直接影响着商业银行的竞争能力和效益,而且关系到商业银行能否防范金融风险,预防金融犯罪。但是毋庸讳言,目前商业银行在实际工作中还存在诸多问题,影响内控制度的完善及其作用的发挥,应当引起充分重视并切实加以解决。只有切实完善和强化商业银行内部控制,才能使银行的经营决策正确,执行贯彻及时,监督控制有力,信息反馈灵敏,实现预期的经营目标,并在入世后的金融市场激烈竞争中立于不败之地。     

加强商业银行分支机构内控制度建设的思考

随着中国加入ＷＴＯ的临近，外国银行以其综合经营的优势，将会在我国经济发达城市占到相当的市场份额。我国商业银行如何面对这一严峻的现实，增强自身的竞争实力，规避经营风险笔者认为：一方面要壮大自己的资金实力；另一方面要不断强化内控管理，尽快建立健全商业银行内部控制制度，为防范金融风险，维护金融秩序，保证我国金融业稳健发展作出积极贡献。一、加强商业银行分支机构内控制度建设的重要性和必要性１在中国现有的市场经济条件下，银行业在不确定性的经济环境中经营，面临着瞬夕万变的各种因素，经常会遇到不同的风险。…     

浅谈我国商业银行金融风险及其法律防范

文章分析了我国商业银行金融风险形成的原因内部控制制度落后,防范金融风险的法律体系不健全等.因此,应当加强商业银行的内部控制制度,建立独立的稽核部门;建立存款保险制度;健全银行的法人制度;修改相关的法律法规,健全风险防范的法律体系.     

我国商业银行监管存在问题及其对策

我国商业银行在监管部门的积极监管和大力支持下,服务功能日趋完善,内控制度建设和手段不断加强,经营效益逐年提升,商业银行现在已成为促进我国经济发展的催化剂。但是,我国商业银行在内控制度、业务操作、内部管理等方面还存在操作、声誉、经营等风险,因此对商业银行进行有效监管,显得尤为重要。     

我国商业银行内控制度建设思路

商业银行内控制度存在“内部人控制”,使内控制度缺乏有效性和审慎性,给商业银行带来经营风险。存在问题的深层次原因是旧金融体制刚性的影响、商业银行自身委托、代理关系监督效率低和央行的监管不到位。为有效防范和化解银行风险,笔者从观念创新、制度创新、技术创新三个方面提出了建设思路。     

对国有商业银行会计内控管理工作的思考

一、国有商业银行会计系统内控制度的构成 按照会计系统内控制度的构建原则，商业银行会计系统内控制度的构成可分为四个功能不同的部分：