加快实施新资本协议建设全面风险管理体系

一、新资本协议对商业银行风险管控的指导意义 中国光大银行（以下简称“光大银行”）一直高度重视新《巴塞尔资本协议》（以下简称“新资本协议”）的发展和实施,专门成立了新资本协议办公室（简称“新资办”）,牵头负责新资本协议实施工作。     

经济资本回报约束条件下的贷款风险定价

近年来，《巴塞尔新资本协议》（以下简称“新资本协议”）一直是各国银行业关注的焦点。但是，《新资本协议》中的经济资本管理和风险定价思想，如此迅速地就对支行的业务经营产生直接影响，还是让金穗支行的赵行长感到增加了一些新的压力。2005年初，总行参照《新资本协议》的相关条款，制定下发了《中国农业银行经济资本管理暂行办法》和《中国农业银行综合绩效考核暂行办法》等一系列新的管理制度，分行相应制定了新制度的实施细则。     

现代商业银行的资本管理

资本管理是现代商业银行经营管理的核心,银行资本管理的水平和技术直接决定了银行的竞争能力。随着巴塞尔新资本协议的正式实施,银行需要资本能够更加敏锐地反映经营过程中所面临的各种风险。经济资本,作为银行新型的管理工具,集中体现了现代商业银行全面风险管理的思想,成为银行强化资本刚性约束,控制风险资产扩张的有效手段,有力推动了银行经营模式和增长方式的根本转变。     

商业银行分支机构的经济资本管理浅析——以厦门某分行分析为例

从商业银行分支机构视角看,对经济资本管理的认识尚存在一定程度的不足。以厦门某分行为例,通过2009-2011年有关指标比较可以看出,通过实施经济资本管理,风险资产管理、经济资本回报均取得了明显的成效,这主要得益于找准经济资本管理在商业银行分支机构中加以应用的关键点,但商业银行分支机构层面的经济资本管理仍需完善。     

新资本协议在中国银行业的应用路径研究

新资本协议是国际银行业关于资本监管和风险管理的理论和实践总结。国内商业银行实施新资本协议的基本出发点是适应境内外监管需要,根本目的在于提升风险管理能力,转变经营管理模式,追求科学、健康、可持续发展。这一过程的关键难点是遵照一定原则将风险计量模型转化为经营管理工具。本文从新资本协议与现代商业银行经营管理理念之间的联系出发,结合新资本协议应用的监管要求,提出了以风险偏好传导为主线的新资本协议应用框架,并对利用新资本协议管理工具服务于商业银行经营转型进行了探索。     

在银行经营中提高经济资本回报率——访中国工商银行宁波市分行行长郁炯彦

中国工商银行实行股份制改革以来,银行的产权结构、内部运行机制、经营发展基础等方面都发生了深刻变化。围绕完善公司治理机制,推进现代金融企业建设这个中心任务,原有的经营绩效考评体系出现了新的变化。在经营绩效考评中引入经济资本回报率(RAROC)和经济增加值(EVA)指标,明确股东回报要求,综合评价各分行占用资本及其获取收益的能力,引导分行树立资本约束观念,成为新的导向。     

商业银行分支机构的经济资本管理浅析——以厦门某分行分析为例

从商业银行分支机构视角看,对经济资本管理的认识尚存在一定程度的不足。以厦门某分行为例,通过2009-2011年有关指标比较可以看出,通过实施经济资本管理,风险资产管理、经济资本回报均取得了明显的成效,这主要得益于找准经济资本管理在商业银行分支机构中加以应用的关键点,但商业银行分支机构层面的经济资本管理仍需完善。     

我国商业银行转型中加强经济资本预算管理的策略建议

本文对转型中的商业银行如何强化经济资本预算管理阐述实践认识、分析现实问题与提出策略建议.强调经济资本对风险资产总量的约束与缓冲作用、对业务结构调整的引导作用、对商业银行转型的根本制约作用以及资本回报和资本成本（即经济增加值EVA）的核心激励约束作用.     

论巴塞尔新资本协议与国有商业银行风险管理策略

巴塞尔新资本协议的正式实施,意味着国际银行业一系列新的游戏规则的产生,将对各国商业银行,尤其国际性大银行产生多方面深远的影响。本文在介绍巴塞尔新资本协议的演变过程、分析新资本协议的原则框架和基本特点的基础上,着重就我国国有商业银行如何应对新资本协议的挑战,强化风险的防范和管理方面进行探讨。     

资本监管新要求与商业银行业务转型路径探讨

《商业银行资本管理办法（试行）》代表“巴塞尔协议Ⅲ”在中国的实施落地,对资本定义更加严格,资本约束机制更加强化,将进一步推进商业银行转变发展方式,增强抵御风险的能力。商业银行应按照资本监管新要求,积极转变经营方式,完善经济资本计量和管理,推动业务结构从资本依赖型向资本节约型转变。     

RORWA在商业银行经济资本管理中的应用

巴塞尔协议Ⅲ的出台对商业银行资本管理提出了更高的要求,资本管理的压力进一步加大。在我国实施巴Ⅲ的过程中,提高资本管理水平,满足监管要求是我国商业银行面临的重要课题。本文积极运用管理会计理念,根据不同管理目标,在以RAROC为关键资本管理指标的基础上,引入RORWA指标,将RAROC与RORWA指标应用于不同层面,目的是将资本管理渗透至业务一线的日常经营管理中,进一步提高商业银行资本管理精细化水平。     

国际商业银行资本率问题探讨

实际资本与风险资本率是反映国际商业银行资本实力和风险程度的综合性指标，自从国际清算银行巴塞尔委员会1988年7月正式公布《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（简称为《巴塞尔协议》）以来，从事商业银行业务的国际性银行，都在这一标准实施进程的具体安排下，积极增加资本，减少风险资产量，以实现国际银行界公认的合理资本率的水平，目前，不论是否参国过《巴塞尔协议》签字的国家，凡是国际性的商业银行都自觉地遵守这一文件的要求，它实际上是国际银行界一个公认的资本和资本率准则，是国际性商业银行在国际金融界开展业务的基本要求。了解和研究国际商业银行资本率问题，对于我们认识国际商业银行制度，尤其是指导中国商业银行的管理，实现与国际银行界的“接轨”都具有重要的指导意义。     

关于新资本协议信息科技监管的思考

现代银行业务和管理高度依赖信息科技,信息科技已贯穿于银行所有产品、流程和经营活动中。新《巴塞尔资本协议》（以下简称“新资本协议”）的实施,必将推动银行业务流程和管理模式向全面风险管理为本的方向转化,这既是对中国银行业风险管理能力的一次大考,也对银行机构信息科技工作提出了更高要求;此外,新资本协议首次将操作风险纳入资本监管要求,信息科技支持的充分性、有效性和信息科技风险计量的科学性、合理性将成为有关银行顺利实施新资本协议的重要因素。     

新资本协议框架下市场风险的资本监管

市场风险是新资本协议框架下的三大风险之一。我国商业银行所面临的市场风险呈上升趋势,显示出对市场风险实施有效监管的重要性。本文在全面梳理巴塞尔银行监管委员会发布的市场风险相关文献的基础上,考察新资本协议框架下市场风险资本监管的历史轨迹和发展趋势,分析资本监管变革对我国商业银行的影响,并为我国实施新资本协议提出建议。     

新资本协议下建设银行风险导向审计研究

2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。新资本协议倡导树立以风险为导向的全面风险管理和监管理念,促进银行完善风险管理制度,增进金融体系的安全与稳键。建设银行是国内首批实施新资本协议的银行之一。     

夯实基础 创造条件 积极实施新资本协议

招商银行有关工作进展与规划 信用风险量化方面的进展 作为一家上市银行。加之招商银行在香港有分行，比较早地受到香港监管当局关于资本充足率的约束。始终受到来自股东和市场的压力．从2001年底开始，招商银行就已经关注到新巴塞尔资本协议的新动向，开始着手以当时的巴塞尔新资本协议（征求意见稿）所提出的信用风险量化的思路，来设计和改进招商银行的信用风险管理体制。     

巴塞尔委员会市场风险资本计量全面改进方案解析

2008年以来的金融危机,暴露出新资本协议市场风险管理及资本计量方面的缺陷,促使巴塞尔委员会（以下简称委员会）2009年接连颁布了《新资本协议市场风险框架修订》和《交易账户新增风险资本计量指引》,并于2010年底止式推出了巴塞尔协议Ⅲ监管框架,体现了对危机前监管体系的全面反思。但是,委员会认为在市场风险监管框架上仍然存在一些基础性问题未能得到有效解决。     

荷兰银行的经济资本管理

巴塞尔银行监管委员会于2004年6月26日正式公布了<巴塞尔新资本协议>,第一次提出了经济资本的概念,并且将监管视角从银行体外转向银行体内.2004年2月23日,银监会结合我国国情,公布了第2号令<商业银行资本充足率管理办法>,以<巴塞尔新资本协议>为基础,要求我国银行开始重点强化经济资本管理,实现资本水平与风险水平的合理匹配.     

巴塞尔新资本协议及其相关问题研究

2001年巴塞尔新资本协议草案提出了银行风险中最低资本金要求、外部监管、市场约束等三大支柱，使资本水平能够更真实地反映银行风险，代表了国际银行业风险管理的未来方向。草案中也存在风险管理方法的可比性降低，对国家信用与经济金融化水平较低国家的特殊性缺少考虑 、准备金与资本提取规定减少协调等需要进一步研究和修改的问题。新资本协议的推行将对我国商业银行的改革和发展产生广泛的影响，通过综合改革提高资本充足率、完善风险管理制度、强化金融监管、推动信息披露的规范化，这些内容已成为我国国有商业银行适应新资本协议要求，提高风险管理水平的现实要求。     

我国商业银行实施新资本协议的有关思考

当前,对工、农、中、建等七家新资本协议银行而言,实施新协议已迫在眉睫。由于新协议的实施会使商业银行的经营模式、管理模式和盈利模式发生显著变化,为顺应这场经营管理体制的重大变革,我国商业银行应加快建立完善＂资本约束规模＂,＂资本、风险、收益相平衡＂的经营理念,积极推动内部评级法在信贷管理中的有效运用,做好新协议实施的准备工作。