食品安全监管的综合协调法律问题研究

近年来,食品安全事故不断涌现,我们也开始全面反省食品安全保障的不足.在食品安全的保障中,政府监管无疑是重要的力量.然而,虽然我国已经制定了《食品安全法》,但其规定的食品安全监管职责,特别是有关综合协调功能的法律规定过于简单,因此导致了实践中权责不明的问题.我们认为,只有明确各监管部门在监管中的地位、职责以及部门间的协调机制才能切实完成各部门的监管任务.     

加强对从事证券业务会计师事务所的监管

目前我国从事证券业务会计师事务所的监管部门是财政部门、证监会和中国注册会计师协会,由于证监会尚未形成相对独立的监管体系以及三部门之间缺乏协调监管机制,从事证券业务的会计师事务所问题较多.从短期看应加快与财政部门、注册会计师协会一起创建有效的综合监管体制;从长期看应加强立法、转换监管思路、重视事后监管.     

建立政府各监管部门对注册会计师行业的监督协调机制

我国的注册会计师行业一直是在财政部门的领导组织下发展起来的,无论从历史溯源,还是从行业的未来发展考虑,财政部门仍然是主导监管部门,这一点应该在法律地位上加以明确。因此,要理顺政府各部门对注册会计师行业监管关系,必须以财政部为核心,建立纵横双向的协调机制和统一监管政策。1.政府各部门间横向协调机制。横向协调主要包括各监管主体,如财政部、审计署与证监会等相关部门的协调。财政部门作为注册会计师行业的主要监管部门,有责任就规范行业监管问题同有关部门进行协调,在职能交叉环节的     

浅议完善我国上市银行信息披露的监管机制

一、上市银行信息披露监管中存在的问题 （一）信息监管协调机制不完善 众多部门均对上市银行拥有监管权,多头监管固然可以增强监管效果,但所带来的负面效应也是显而易见的。一是各监管部门均自行制定、实施信息披露的规范与监管政策,独立组织检查活动,分别执行处罚措施,这不仅浪费了监管资源,而且增加了上市银行的披露负担。     

会计监管功能是银行业清除“小金库”的有效途径

近年来,在国有及国有控股银行业金融机构"小金库"专项治理工作中发现,银行业金融机构"小金库"问题的形成原因及其影响与风险管控直接关联。因此,加强对银行业金融机构的会计功能监管,提高监管的有效性,是促进银行业金融机构构建防治"小金库"长效机制的有效途径。一、银行业"小金库"引发的主要风险及危害     

我国企业会计政府监管存在的问题及原因分析

一、我国企业会计政府监管存在的问题 1、政府监管主体之间协调不力。财政、税务、审计、监察、工商、证券等经济监督部门之间的关系一直以来都未完全理顺，并没有形成既分工又配合的检查机制，这些国家行政监管力量实际上各自为政，对企业的违法违纪行为谁都可以过问，谁都可以不问。监管政策的执行依束负于强有力的执行组织及各部门或各单位的密切配合，执行机构不健全，各部门不协调合作，执行人员不力，都必将引起政府失灵。一方面行政监管部门职能交叉，多重监管，会造成监管过度，既浪费监管资源，增加监管成本，降低监管效率，也给企业增添了很多不必要的麻烦，严重影响了企业的正常经营活动。过度监管更严重的后果是会泯灭会计主体的自主性和本来应有的信誉机制，处于高压下的企业或成为任人摆布的木偶（守法），或奋起而抗之，寻求自我利益的实现（违法）。各行政监管部门的职权不清、职责不明、关系不顺。还会使行政监管处于一种缺位的状态，形成监管“真空”，造成监管不足的后果。2001年以来，我国发生的一系列财务造假丑闻，对此也是很好的印证。政府监管部门之间职责不清、协调不力，没有形成监管合力。     

防治“小金库”财政部门要在五个方面下功夫

财政部门作为"小金库"治理工作的牵头单位之一,要在健全制度、理顺机制、加强监管、严肃惩处、强化公开等五个方面下功夫,建立健全防治"小金库"的长效机制,从源头上防止和杜绝"小金库"问题的发生。一、在健全制度上下功夫核心就是让制度管钱、管权、管人、管"小金库"。在预算编制制度方面,按照财政科学化、精细化管理的要求,细化定额标准,实施动态管理,使部门预算充分体现"综合预算、零基预算和平衡预算"的要求,提高预算编制的科学     

对地方金融监管协调的思考

随着地方金融快速发展和各种新型金融业务出现,地方金融监管的职能日益重要。然而,中央金融管理部门之间、地方与金融管理部门之间存在监管协调问题,地方金融发展与监管之间存在矛盾,这都不利于监管部门之间建立有效的协调机制。人民银行在地方金融监管框架中要明确自身定位,积极发挥防范化解金融风险的作用。建议从共享监管信息、重视监管实施、关注金融机构行为与文化等方面入手,推动地方金融监管体系建设。     

探索构建基层央行金融稳定协调机制

"一行三会"金融监管框架基本确立后,在各监管部门监管目标实现多元化的同时,部分领域监管交叉和监管真空的问题随之出现。本文从基层央行的实际工作出发,着重分析构建金融稳定协调机制过程中存在的主要问题,并提出相应建议。     

综合化经营模式下商业银行的合规风险管理

随着综合化经营的发展，为更有效地进行全面风险管理，一些国家开始要求银行主动合规。与专业银行相比，综合经营的银行要面临更多机构监管，合规管理难度加大。国际银行业管理合规风险的方法和机构设置尽管各不相同，但基本上都包括高管层的总体把握、合规部门的具体管理与协调以及全体员工参与这三个层次。由于我国对合规管理的重视才刚刚开始，综合化经营后的商业银行还将面临法规缺位、监管不一致、合规管理能力不够等问题，这需要银行自身加强合规意识，树立流程管理理念、切实发挥合规部门作用；监管部门也要尽快完善法规、改进三大监管机构的协调机制，保持监管的一致性。     

综合化经营模式下商业银行的合规风险管理

随着综合化经营的发展,为更有效地进行全面风险管理,一些国家开始要求银行主动合规。与专业银行相比,综合经营的银行要面临更多机构监管,合规管理难度加大。国际银行业管理合规风险的方法和机构设置尽管各不相同,但基本上都包括高管层的总体把握、合规部门的具体管理与协调以及全体员工参与这三个层次。由于我国对合规管理的重视才刚刚开始,综合化经营后的商业银行还将面临法规缺位、监管不一致、合规管理能力不够等问题,这需要银行自身加强合规意识,树立流程管理理念、切实发挥合规部门作用;监管部门也要尽快完善法规、改进三大监管机构的协调机制,保持监管的一致性。     

中国债券市场的多头监管:低效监管抑或部门竞争

目前,中国债券市场上对公司债券发行的审批监管有发改委、证监会以及银行间市场交易商协会等多个部门,即存在着多头监管的问题,这种多头监管是否意味着低效率呢?本文以中国债券市场上发行的公司债券为研究样本,以债券市场发展中的重大事件为研究对象,试图对这一问题进行探讨.通过研究发现,监管部门的增加非但没有提高监管成本,反而降低了监管成本;同时,某一监管部门通过简化审批程序降低监管成本,也会导致其他监管部门同样采取降低监管成本的措施.研究结果表明,中国债券市场的多头监管并不完全意味着低效率监管,各监管部门之间还存在着一定程度的竞争关系.本文的研究结论能够为完善中国债券市场的监管政策提供一定的参考.     

强化收支监督 从源头治理“小金库”

正近几年来,各级监管部门在查办违法违纪案件的过程中发现,私设"小金库"违纪违法案件明显上升,其危害也日趋严重。笔者认为,治理"小金库",必须进一步加强对私设"小金库"现象的分析和研究,从源头治理上下功夫,抓好具体的收支监督。一、强化对收入的监督收入是形成"小金库"的源头,各单位的收入构成是由单位的性质所决定     

关于“十一五”期间我国金融机构综合经营监管的建议

我国金融机构的综合经营在我国现实生活中已大量存在,在股权、组织、业务上已有大量交叉,且其风险已有表现,如资产管理业务方面的风险,金融机构之间的风险传递以及外资金融机构综合经营对我国金融机构造成的现实威胁等。为此,我国应在坚持分业监管原则的同时,实现部分业务逐步向功能性综合监管的过渡,建立多层次的监管协调机制。     

商业银行分支机构非现场监管存在的问题及建议

（一）非现场监管缺少清楚和详尽的工作流程。监管部门对非现场监管工作还缺乏深刻的认识和重视，对于非现场监管没有统一的规范和标准，实际工作中因监管人员对非现场的理解不同，做法也不同，随意性较大。如目前银监会仅对商业银行监管信息收集内容以及信息的处理和监管报告作了规定，对风险评价以及应采取的措施没有规范性的要求，而当前监管部门、统计部门等多个部门负有非现场监管的职责，由于对非现场监管没有统一的规范和标准，实际工作中因监管人员对非现场的理解不同，做法也不同，往往因部门而异、因人而异，缺乏统一性和规范性，致使非现场监管工作随意性较大。     

构建国有企业"小金库"长效治理监督机制浅析

本文紧密结合国有企业的特点,对构建完善国有企业"小金库"治理监督体系的意义进行了深入分析,并从完善法律法规、落实监管责任、严格责任追究、发挥财审部门和纪检监察部门以及群众监督作用等方面对构建国有企业"小金库"治理监督长效机制提出建议.     

江西于都:建立防治“小金库”长效机制

为巩固"小金库"治理成果,江西省于都县从深化改革和完善制度人手,建立防治"小金库"长效机制。一是深化收支两条线改革,加强非税收入监管。清理政府非税收入项目,建立单位开票、银行代收、财政统管的征管分离制度,推进以票管收、以查促收,促进非税收入及时足额入库。二是推进部门预算改革,强化部门预算管理。把116个单位全面纳入部门预算,核定定额标准,细化预算编制,强化资金支出管理;同时推行公务卡结算管     

探索构建基层央行金融稳定协调机制

一行三会金融监管框架基本确立后,在各监管部门监管目标实现多元化的同时,部分领域监管交叉和监管真空的问题随之出现.本文从基层央行的实际工作出发,着重分析构建金融稳定协调机制过程中存在的主要问题,并提出相应建议.     

有序 有力 有效——第三次全国“小金库”专项治理工作回眸

2009年以来,各地区各部门坚决贯彻中央的要求,结合实际,积极探索,"小金库"专项治理工作取得了显著成效,引起了社会各界的广泛关注,受到了人民群众的好评。综合来看,此次专项治理成果主要体现在两个方面:一是及时发现并纠正了一大批"小金库"问题,形成了     

评论

吴晓灵：建立监管协调常规机制全国人大财政经济委员会副主任委员吴晓灵在2011陆家嘴论坛上表示,加强监管协调,发挥中央银行在宏观审慎管理中的主导作用,是今后世界监管改革的大趋势。中国2003年形成了＂一行三会＂的监管格局,提高了货币政策制定和监管水平,但至今没有形成监管协调的常规机制。监管协调机制应该由＂一行三会＂组成,