浅谈基层央行内控制度执行中的缺陷及对策建议

基层人民银行内部控制主要涵盖了基层人民银行会计国库、货币金银、安全保卫、货币信贷与统计等内部管理和业务部门的日常工作和业务操作,是指为了贯彻执行《中国人民银行法》等有关法律法规和制度,保护人民银行资产安全、完整,确保会计、国库、金融统计和货币发行、安全保卫信息的真实性、准确性、明晰性而制定的一系列规范人民银行业务机构、人员和核算与管理的程序和方法.其基层央行内部管理和业务操作控制制度和规程建设是否完善,直接关系到基层人行各项业务工作信息披露的真实性、准确性和完整性,能否及时有效地防范这些业务管理和操作风险,是确保基层人民银行金融资产安全、金融货币政策能否顺利进行的关键所在.     

浅谈基层央行内控制度执行

本文从基层央行内控制度执行的现状入手,分析了存在问题的原因,提出了基层央行加强内控制度执行的若干建议。     

浅议基层央行内控制度执行中的缺陷及改进措施

一、基层央行内部控制执行中的主要缺陷(一)人员老化、兼岗多,执行难到位。纵观以往暴露的金融案件,均与人为因素有关。有的是内部作案,有的是内外勾结,而有的则是初心大意,违规越权操作。究其原因要么是部门负责人在某一部门任职时间过长,要么是要害岗位人员轮岗换岗少,使其有充允的时间作案并隐瞒、要么是岗位设置由于人员的缺乏,存在“一手清”的现象。从目前基层央行部门负责人和要害岗位人员的现状看,一是人员难到位,存在人少兼岗多的现象。如会计、国库、发行、保卫都有人员配备要求,但基层行的现有的人员现状,又根本满足不了要求,只能采取兼岗。二是人员老化,业务素质难以适应现有岗位要求。以汨罗支行为例,平均年龄达43岁,其中30岁以下的仅2人,保卫股人均年龄达51岁。最年轻的会计股人均年龄也在36岁以上,随着网络化、信息化和办公操作现代化要求的不断提高,无论从年龄结构、还是人员素质上都很难适应。(二)风险分散,案点多,控制难度大。一是可能案发的部门多。会计国库、货币金银、保卫等。这些部门是基层人行案件多发区,肩负着基层人行资金清算、国库管理、货币发行的运行、监控、安全保卫等工作,特别是基层人民银行实现“天地对接”的电子联行以来,虽然...     

浅议基层央行内控制度执行中的缺陷及改进措施

一、基层央行内部控制执行中的主要缺陷 (一)人员老化、兼岗多,执行难到位.纵观以往暴露的金融案件,均与人为因素有关.有的是内部作案,有的是内外勾结,而有的则是初心大意,违规越权操作.究其原因要么是部门负责人在某一部门任职时间过长,要么是要害岗位人员轮岗换岗少,使其有充允的时间作案并隐瞒、要么是岗位设置由于人员的缺乏,存在"一手清"的现象.     

基层央行内控管理问题及建议

<正>内部控制是防范风险的最主要、最基本的防线,自1998年人民银行在管理体制改革中设立内审部门以来,始终把内部控制体系建设作为加强内部管理的重要内容。2006年,中国人民银行印发了     

基层央行执行货币政策效应分析及对策建议

随着人民银行职能调整，金融监管职能的分离，人民银行将主要履行货币政策职能，基层人民银行作为总行的派出机构，工作重心是加强货币政策执行情况的检查和反馈。     

对基层央行科技内控制度执行情况的思考

<正>2005年以来人民银行逐步建立两级数据中心,各重要业务系统逐步向网络化、集中式方向发展,县支行科技工作的重心也随着发生了深刻的变化,由原来的重系统安装,逐步向网络信息系统的安     

对基层央行科技内控制度执行情况的思考

<正>2005年以来人民银行逐步建立两级数据中心,各重要业务系统逐步向网络化、集中式方向发展,县支行科技工作的重心也随着发生了深刻的变化,由原来的重系统安装,逐步向网络信息系统的安     

浅议基层央行内控制度存在的问题及对策

正视内控制度存在的问题,加强和完善基层人民银行内控制度建设是杜绝各类金融案件、防范金融风险的关键     

金融机构内控制度执行中的问题及建议

内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和防范化解风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.……     

内控制度执行中的难点及对策

近年来，在基层央行进一步建立、健全内控制度的同时，上级行专业处室、纪检监察、内审等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大，使基层央行初步形成了内控制度建立与执行并重的良好态势。但一些不利因素不同程度地制约内控制度执行。     

基层央行会计内控制度存在的问题及对策

一、基层央行会计内控制度存在的问题 1.对事后监督中心的作用在认识上存在误区。认为事后监督中心可以取代完善的内部控制制度。支付系统运行后,事后监督中心的设立使基层人行会计人员放松了对会计风险的警惕性。但人们往往忽略了事后监督中心只不过是会计监督中的最后一个环节,只要会计部门     

浅谈基层央行内控机制建设的对策

(一)积极推进人民银行内控管理文化建设。一是要通过加强央行金融文化建设等方式,树立职工良好的职业道德风尚,增强员工对内部控制的正确认识,提高员工对内部控制的认知程度和参与意识,真正培养员工"遵章守纪光荣,违章操作可耻"的良好职业道德,不断增强员工正确     

基层央行财务管理及预算执行中的问题及建议

一、财务预算执行及财务管理中存在的问题 第一,全账户预算管理体制过于死板;第二,县支行集中报账存在“先斩后奏”的现象,而且“财权与事权分离”的财务制度在县支行很难执行;第三,财务核算方法不统一;第四,财务核算账户的设置不能满足实际需要;第五,财务报表分析模式不科学.     

基层人民银行内控制度执行中存在的问题及建议

为全面了解基层人民银行内控制度执行情况．进一步促进和加强内控制度建设，防范风险，笔对某市基层人民银行的内控机制建设情况进行了全面调查。调查结果显示，基层人民银行内控制度建设还存在一些问题．主要表现在以下几个方面：     

刍议基层央行会计内控制度存在的问题及对策

随着我国社会主义市场经济的建立发展和金融体制改革的不断深化,银行会计面临的风险日趋多样化、扩大化。近几年,会计部门在做好服务的同时,相继建立和完善了一系列内控制度,以防范日益严峻的会计风险。但从人民银行系统发生的一系列会计联行案件可以看出,会计内部控制仍然存在诸多问题和漏洞。     

基层央行会计内控制度建设存在的问题及对策

内部控制制度作为一种重要的内部控制和管理手段。已越来越受到高度重视．基层央行的会计内控是会计工作的重要组成部分．将注意力集中在内部控制机制体系构建上,这是未来几年基层央行部门的工作调整方向．在内控制度构建的基础上实现我国金融管理体制的不断改善,是未来金融管理和控制的发展趋势。另外一方面,从央行会计部门的角度来看,保证内控制度体系构建的全面性、有效性和准确性。将有利于内部控制的效益和组织管理的效果不断提高,从而从根本上保证国家资金处于安全、完整的运转状态。结合目前实际情况来看．我国基层央行的会计内控制度建设工作还存在很多方面的不足和缺陷。导致业务发展受限。问题缺陷不断,与实际发展趋势不吻合,需要做好调整和改善。     

基层央行会计内控制度建设存在的问题及改进建议

会计内控制度是人民银行加强会计业务处理规范化、防范资金风险的重要手段.随着支付系统的普及应用,支付手段的快速更新所带来的新业务和新知识对完善会计内控制度建设、有效防范会计风险、确保资金安全带来了严峻挑战.本文结合基层央行会计工作实际,总结了当前基层央行会计内控制度建设中存在的问题,并就存在的问题提出了合理的对策建议.     

基层央行内控制度建设中存在的问题及对策

基层人民银行内部控制机制是基层央行为了保证监管目标的充分实现,通过制定和执行一系列包括内部控制环境、内部控制活动、内部控制信息及沟通等要素在内的具体制度、程序和方法,对内部职能部门和人员从事的业务活动进行风险控制和制度管理的动态过程.