家庭装潢行业商业贿赂案件的查处及思考

近期,我们上海工商系统根据个案线索,对家庭装潢行业进行分析、调查,充分发挥科所队联动机制,整合办案资源,成功查处家庭装潢行业商业贿赂系列案件,共立案96件,案值超过2000万元,切实做到“分析一种现象、查处一批企业、规范一个行业”。     

关于查处一起银行商业贿赂案件的定性分析

一、案情 2009年6月,江苏省A市工商局在对有关企业的检查中发现,中国B银行股份有限公司A市分行（以下简称当事人）在同担保公司开展业务合作过程中涉嫌商业贿赂行为,遂于2009年6月11日对当事人立案调查。     

财会检查在查处商业贿赂案件中的应用

一、商业贿赂行为财务会计检查的一般方法财务会计检查方法一般分为全面检查和重点经济业务检查。全部检查指对检查对象特定时间段的全部财务会计资料进行检查,适用于经济业务较少的企业或商业贿赂线索未掌握的案件;重点经济业务检查适用于经济业务较多的大中型企业或商业贿赂线索基本掌握的案件。     

建立联合协作机制 破解商业贿赂案件查处难题

我们浠水县工商局积极探索,建立与执纪机关、司法机关等多部门联合协作机制,形成“案源信息互通共享、调查取证联动互补、案件处理双向移送”的合作框架,破解案件查办难题,近年来查处了一批商业贿赂大要案件,取得了明显成效。     

工商部门查处商业贿赂行为的法律适用探讨以四起商业贿赂案件为视角

在执法实践中，各地都相继建立了与司法机关的双向移送制度，由于通常情况下商业贿赂的数额较大，普遍达到刑事追诉标准，因此，工商部门发现商业贿赂后，一般都需移送司法机关立案调查，行政处罚的对象主要是没有追究刑事责任的行贿方。所以，本文主要探讨对行贿行为的法律适用问题。     

教育系统商业贿赂案件的行为特征及查办方法

因受利益驱动及行业潜规则的影响,近年来,本是一方净土的教育系统却成为收受商业贿赂的多发部门。现笔者结合所在基层县级工商机关近年来查办的发生在教育系统的十多件收受商业贿赂案件,就教育系统商业贿赂案件的行为特征及案件查办方法作如下浅析：     

工程建筑领域商业贿赂行为查处思路

工程建筑领域商业贿赂行为是近年来商业贿赂的高发区、多发区,在有关方面公布的商业贿赂六大重点领域中居于首位。笔者根据近年来查处这类案件的体会来谈案件的查处思路,笔者认为,首先要明确工程建筑领域商业贿赂行为的具体表现形式,其次是如何在查账中发现蛛丝马迹。     

治理商业贿赂工作的研究与思考

一、治理商业贿赂工作的现状 近年来,工商机关查处了大量的商业贿赂案件,为治理商业贿赂工作的深入开展和立法建设做出了重要贡献。纵观这些案例,可以看出,执法人员为了办案可谓绞尽脑汁,但在案件的查办上也存在一些问题,主要表现在以下三个方面。     

商业贿赂案件中“违法所得”认定计算的探讨

在工商行政执法实践中,违法所得（或非法所得）的认定和计算问题一直是个难点,2008年出台、2009年施行的《工商行政管理机关行政处罚案件违法所得认定办法》（以下简称《认定办法》）为这一难题提供了统一认定计算标准,大大方便了基层执法工作。然而,执法实践中的问题千变万化,如何理解和运用《认定办法》是工商行政处罚必须面对的一个问题,本文仅就现实中商业贿赂案件违法所得问题的一些难点进行思考。     

商业贿赂联动查处机制的实践与思考

近年来,中央对查处商业贿赂高度重视,反复强调“司法机关与行政执法部门要建立健全查办商业贿赂案件的联动协作机制,形成查办商业贿赂案件的整体合力”。我们上海市工商局徐汇分局与徐汇区检察院、徐汇区公安局等司法部门通力合作,在协作实践中积累并总结了“三项联动机制”——多角度信息共享制度、互补型案件联动查处制度和案件双向移送制度,     

突出重点 推进商业贿赂治理工作

2009年至今,我们辽宁省工商系统共立案查处商业贿赂案件总数324件,涉案金额25784.73万元,罚没4706.73万元。全省工商系统查处的商业贿赂案件数量占全省查处的商业贿赂案件的六成以上,受到省治贿办领导的充分肯定。     

对商业贿赂有关问题的思考

从2006年开始,在中央的安排部署下,各级工商机关都把治理商业贿赂作为一项重点工作来抓,取得了一定的成效。但目前,由于法律规定的不完善、相关机制的不健全以及部分工商执法人员对商业贿赂的认定、管辖等还存在争议等因素,影响了商业贿赂治理效果。在此,笔者谈谈对现阶段治理商业贿赂问题的一些思考。     

查处医药购销行业商业贿赂行为的调查与研究

一、近年查处医药行业商业贿赂案件的基本情况 2009年至今,我们沈阳工商系统共立案查处各类经济违法案件49件,罚没款2064万元;其中,查处商业贿赂案件32件,罚没款1282万元;包括查处医药行业商业贿赂案件16件,罚没款584万元。商业贿赂案件占全部案件总数的65％,商业贿赂案件罚没款数额占全部案件罚没款总数的61％;     

浅议商业贿赂案件中对行贿方违法所得的认定

商业贿赂案件违法所得的认定和计算问题,一直是工商行政执法中的难点。2009年国家工商总局颁布施行了《工商行政管理机关行政处罚案件违法所得认定办法》（以下简称《认定办法》）,为解决这一难题统一了计算标准,方便了基层操作。然而,随着案件表现形式的不断变化,违法所得的内涵也变得越来越复杂,使得我们在认定和计算商业贿赂案件违法所得时仍面临诸多问题。     

西安：以查处商业贿赂为工作突破口

积极与纪检监察、检察、公安、卫生、审计等部门加强协作配合和沟通联系,建立健全商业贿赂案件情况通报、线索移送、案件协查等协作配合体系。     

落实四项制度 深入推进治理商业贿赂工作

2006年以来,我区各级工商机关共查处商业贿赂案件627件,案值1.82亿元,罚没款2149.65万元。2007年7月,自治区召开治理商业贿赂工作会议,在会议上我局介绍了全区工商系统开展治理商业贿赂工作情况,得到了自治区党委、政府的肯定和好评。2007年10月,我局又召开了查办商业贿赂案件曝光会,曝光了工商系统查处的十大案件,取得了较好的社会效果,树立了工商系统的执法权威。     

拓展执法领域 构建长效机制 深入开展治理商业贿赂专项工作

2009年以来,我们广东省工商局共立案查办商业贿赂案件625宗,案值2.2亿元,罚没金额4904万元。在专项治理工作中,我们突出抓了两项工作：     

浅析工程建设领域商业贿赂潜规则问题

为进一步深入加大治理商业贿赂潜规则工作力度,我办围绕重点工程建设管理工作,分析工程建设领域商业贿赂潜规则的基本表现形式,并对工程建设领域商业贿赂潜规则的治理提出建议。     

查办建筑行业 商业贿赂案件的几点体会

2006年,在对我市某建筑公司进行检查的过程中发现该公司给市内某企业建办公楼的建筑施工合同和决算书。在检查该建筑公司账目时,发现企业总共给该公司工程款200万元,与决算书上标明的工程款205万元不符。当时,办案人员向这家建筑公司的会计询问盖楼资金情况,当事人说：“此楼工程款是205万元,