制度建设是做好人民银行内审工作的关键

“没有规矩不成方圆”，制度是内审工作的尺度，没有制度的保证，内审工作寸步难行。实践告诉我们，有了制度不是最终目的，还要严格按制度办事；加强制度建设，严格按制度办事，是加强管理、防范风险、杜绝腐败、铲除各种违规违纪行为的有力武器。面对人民银行职能凋整的新形势，分析人民银行业务的特点，研究内审工作面临的形势，确定内审工作的重点，借鉴国内外内部审计的先进经验，制定人民银行内审工作的中长期目标和规划。在此基础上建立健全一整套人民银行内审工作基本制度，进一步明确内审的地位、职能和作用，建立合理的工作机制和内部协调机制，使内审监督工作有章可循、有法可依，使人民银行内审工作健康发展。     

强化基层央行内审同级监督工作

人民银行设立内审机构,其主要目的是加强对人民银行及工作人员履行中央银行职责情况进行监督检查,其中内审同级监督是内审工作的一项重要职责.但基层央行设立内审机构,通过近三年的同级监督工作效果显示,基层央行内审同级监督未能达到其应有的目的.本文将就制约当前基层央行内审同级监督工作开展的主要因素进行分析,提出强化内审同级监督方法的对策.     

央行非现场内审的理论探讨

人民银行内审部门成立一年来,为规范内部管理、防范和化解金融风险起到了一定的作用。但是,由于内审成立时间不长,尚未建立一套完善、科学的监控体系。本文拟对如何有效开展非现场内审,使内审真正起到事前防范的作用,作些粗浅的探讨。一、非现场内审的目的非现场内审就是指内审部门对监督对象按规定报送的有关报表、文件、资料等进行分析、质询、评价,达到发现问题、解决问题和防范风险的目的。（一）通过报送的各项规章制度,了解各部门内控制度的健全性、有效性、合法性,特别是重要部门和重要业务岗位是否制定了有实效的相互制约的内控机制…     

完善非现场审计内控管理机制的三点做法

随着计算机技术的普及，内控管理中的非现场监督工作日益加强，对提高内审工作效能发挥着重要作用，本文对如何加强非现场审计监督作用，建立高效的内控管理机制方面做以探讨。     

对县级人行内审再监督作用的探讨

人民银行内审工作是随着经济金融体制改革深化，金融监督力度加大，风险防范任务逐步加重的情况下发展起来的。在完善自我监督保障机制和突出内审监督职能作用方面做了许多有益的和积极的探索。然而从内审运作的整体实效上看，内审监督机制不理想，内审监督作用还相当薄弱。特别是在基层央行，内审同级监督尤显乏力。故此，笔者结合实际工作，对当前县级人行内审工作现状进行探讨分析，就如何有效发挥县级人行内审监督作用略谈个人浅见。一、县级行内审监督乏力的制约因素１、内审管理体制的制约。按照现行内审管理体制要求，内审实行行长负…     

对人民银行内审机构设置的思考

1998年人民银行稽核部门撤消后，除增设相应部门外，又增设了内审机构。内审机构的增设，对强化各级人民银行内部管理，建立健全内控制度，加强自我约束，纠正和处理本部门馏留问题以及违规违纪行为，发挥了重要作用。但通过二年的实践感到，由于内审机构设置上存在缺陷，内审工作独立性不够，很难真正发挥“监督同级、下查一级”的职能作用。因此，有必要对人民银行内审体系重新构造。     

做好人行内审工作之我见

人民银行内审工作是依照国家有关法律、法规和制度，对本行各职能部门及其工作人员履行职责方面进行审查和评价的一种监督活动。它包括监督、控制、防范、纠正和处理的全过程，是人民银行进行自我约束、自我控制、自我完善、自我调整的集中体现。笔者结合工作实际，谈点对做好人行内审工作的看法。     

围绕央行新职能 探索内审新思路

中国人民银行与银监会分设后，人民银行职能发生了很大变化，主要转向执行货币政策、开展金融服务和维护金融稳定上来，这对于内审部门如何介入新职能的再监督，又是一个新的挑战。因而内审部门要与时俱进，切实转变观念，紧紧围绕央行新职能，积极探索内审工作新思路，分析新情况，研究新问题，有效实施内审再监督。     

如何做好中央银行的内审评价工作

内审部门是人民银行管理体制改革中唯一增设部门。人民银行内审部门的设立，标志着中央银行由过去的注重对金融机构的外部监管转移到既重视外部监管，又重视对内部的监管，有利于树立人民银行依法行政、严格、公正、公平的监管形象。这样才能在人民银行系统建立起职能一致、监管高效的系统性监管组织体系，以适应防范与化解金融风险，保障国家金融业安全、高效、稳健运行的要求。     

内审机构进行同级监督的问题与对策——对十一家基层人行内审同级监督工作开展情况的调查

同级监督也就是人民银行内审部门 ,通过对同级其他职能部门依法履行职责和公务活动进行再监督与再检查。这有利于强化人民银行自身的约束和监督 ,防范工作人员的职业道德风险 ,促进行员廉洁、公正、公平、高效地行使职责。但是 ,监督同级作为人民银行体制改革后内审工作的新课题 ,从运行一年多的实际情况看 ,在基层人行仍是举步维艰。一、同级监督的独立性差。内审人员开展同级监督是在同级行党组织下开展工作的 ,而内审人员编制、工资、福利待遇等在同级行 ,因此 ,内审人员开展同级监督大多不愿涉及深层次问题和矛盾 ,只反映一些表面的带有…     

对当前人行县级支行内审工作的现实思考

人民银行内审是对人民银行内部各项活动进行再监督,是防范和化解金融风险,保证正确有效地履行人民银行职能的重要手段.目前人民银行中支行以上都建立了专门的内审机构行使这一职能,其作用得到了较好的发挥.但人民银行县支行一级没有专门设立内审部门,只设立了专职或兼职内审员,由于没有专门机构行使内审职能,内审工作面临种种困难,有的县支行内审员岗位形同虚设,内审的作用没有得到发挥.     

对提高基层人行事后监督效能的思考

人民银行大监督机制是由纪检监察、内审、事后监督以及有关业务部门组成,各部门以各自监督内容、监督重点和不同监督形式、时间形成一个有机的监督整体。本文拟就如何发挥事后监督部门自身优势，     

推进中央银行绩效审计的思考

绩效审计代表着政府职能部门审计发展的方向,它是以评价和监督政府部门所管理的公共资源或公共支出的经济性、效率性和效果性。2005年人民银行内审工作就提出"要开拓创新,积极探索绩效审计在央行的运用,推动人民银行内审工作不断上层次、上台阶"。2012年又提出"要借鉴国际内部审计准则,探索开展绩效审计,继续推进内审工作转型"的工作目标。总体上     

人行内审应重视会计年终决算审计

年终决算审计，是通过对人民银行财务、账务的现场检查，对遵守财经纪律、资金安全以及财务成果等方面作出客观评价，确保人民银行会计决算的真实性、准确性和及时性的一项重要工作，也是近年来人民银行内审部门每年必审的项目。这项工作开展几年来，由于体制、人员、经验等方面的原因，工作中还存在不少问题亟待解决。     

适应中央银行职能调整改进基层内部审计工作

随着人民银行与银监局的分设,人民银行的职能有了重大调整,作为人民银行内部管理、监督评价的内审部门,如何适应人民银行职能调整的新形势、新变化,充分发挥内审的职能作用,显得越来越迫切越来越重要。本文就新形势下如何做好基层人民银行(以下简称基层人行)内审工作进行初步探讨。一、职能调整后基层人行的主要职责新的《中国人民银行法》将中国人民银行职能调整为制定和执行货币政策、维护金融稳定和提高金融服务三个主要方面,基层人行职能也发生了相应的变化,其主要职能调整为:发行与政府银行职能;货币政策与金融稳定职能;支付清算职能。…     

广州市审计局发出对内部审计指导监督、对社会审计质量进行监管的通知

广州市审计局日前向市直属各单位、各区（县）审计局和会计（审计）师事务所发出通知,提出今年对内部审计指导监督、对社会审计质量监管的具体意见。意见对加强宣传、队伍建设、内审工作指导监督重点,社会审计部门提高业务质量,注意加强审计风险意识等都提出了具体要求,对提高内审工作水平,提高社会审计工作质量具有重要指导作用。广州市审计局发出对内部审计指导监督、对社会审计质量进行监管的通知     

试谈商业银行非现场监督

非现场监督是银行监督的重要组成部分，是现代信息处理和传递方式下迅速发展起来的一种有效的谨慎监督方式。它通过对监督对象的数据和资料进行连续、全面的分析，及时发现监督对象存在的问题，评估监督对象所处的风险状况，为现场监督提供线索和依据，为制定金融有效监管提供有力支持。 一、非现场监督的目的和内容 非现场监督的主要目的是动态分析和监测，查找问题和风险评估。通过查找问题，揭示银行的潜在风险，通过风险评估量化银行的风险状况。非现场监督的主要内容有： １、对银行业务的一般性日常监测。日常监测主要包括经营风险指…     

论如何加强人民银行同级监督工作

<中国人民银行内审工作制度>明确规定,"监督同级"是中央银行内审工作的原则之一.做好同级监督工作,有利于各职能部门更好地履行中央银行各项职责,防范金融风险和自身风险,提高管理水平;但从当前内审工作实践反映,同级监督也是人民银行内审工作的难点.本文结合现行工作实际,就如何加强内审同级监督作些探讨.     

浅谈中央银行内部审计的手段和方法

为了进一步贯彻落实《中华人民共和国中国人民银行法》,更好地履行中央银行的职能,中国人民银行适时组建设立了内审部门,专门对人民银行各职能部门、直属机构和分支机构执行货币政策、履行金融监管职责及其财务收支和内部管理进行检查、审核、评价,对辖内人民银行分支机构主要负责人进行离任审查,行使“对管理者的再管理、对监管者的再监督”的职能。这是我国中央银行建立健全自身内部控制制度和内部制约机制的一个重要标志。总行领导对内审部门寄予厚望,提出了内审工作“由易到难,逐步提高。先抓财务、资金内审,逐步加强行政执法内…     

刍议央行内审工作的问题与对策

近年来,央行内审在加强和完善人民银行自身建设,强化内部管理和监督、查错纠弊、处理历史遗留问题等方面做了大量工作,取得了一些成效。同时,促进了人民银行依法、公正、有效地履行职责。然而,随着金融事业的发展和金融体制改革步伐的不断加快以及科技在金融领域的广泛运用,内审工作中也存在一些问题。 1、观念误区。一些内审人员和被审计对象在思想观念上对内审工作不了解、不理解而产生种种误区,持有不正确的看法。一是无用论。认为有无内部审计,工作照样运行,内