个人所得税变革新趋势探究

我国现阶段的个人所得税制度存在税率设计不合理、税基较窄、费用扣除欠缺公平性、征管模式不完善等问题。针对这些问题,我国需要完善个税征管体制,提高征管效率和水平,采取调整和简化税率相结合、扩大个人所得税税基、完善个人所得税扣除标准等措施。同时,应结合我国个税分类制的实际情况,建立综合和分类相结合的税制,提高我国个税的征管水平。     

我国个人所得税的征收及调节收入差距效果的研究——以2008年四川省和安徽省城镇住户月度调查数据为例

本文根据2008年四川省和安徽省城镇居民住户调查月度数据分析了四川省和安徽省城镇居民个人所得税缴纳的分布情况以及对收入差距的调节作用.研究表明,个税对实际收入差距的调节力度十分有限.高收入群体的个税负担过低,且四川省城镇住户的个税负担低于安徽省.另外,个税收入理论值与实际值之间存在巨大差距表明目前的个税征管水平亟待提高.据此,我们提出了个人所得税制改革的相关建议.     

高收入者:个税改革为之沉思

无论是"提高个税起征点",还是"双薪合并计税"以及"交通、通讯补贴征税",真正的利益指向实际都是高收入阶层。如果说提高起征点达到了为低收入者减负的目的,那么如何完善现行个人所得税制,加强对高收入者的税收征管,无疑是今后一段时期我国个税体制改革的主要内容。     

论我国个人所得税征管制度的完善

个人所得税是直接针对自然人收入征收的一种税,它对于增加财政收入、调整收八分配、维护社会稳定都有重要作用.我国个人所得税征管存在一系列问题,需要从个税征管制度的完善角度解决这些问题.     

实行公共倡导与优化个税纳税环境研究

研究侧重于从公共倡导方面优化个税纳税环境,从而加强个人所得税征管,对于个人所得税征管的营销实践也有一定的现实意义。     

我国个人所得税征管现状及改革的思考

随着经济体制改革的推进,我国的税收制度有了较大的进步,体现在税种的多样化、税率的合理化等方面上。个人所得税作为税收的重要组成部分,在增加政府财政收入、调节居民收入分配、优化资源配置方面发挥着不可替代的作用。近年来,我国经济保持着稳步增长的态势,居民可支配收入大幅度提升,个税征税收入规模随之扩大,对税收征管模式提出了更高的要求,传统的个税征管方式已无法满足当前经济发展的需要,急需进行改革和完善。鉴于此,文章结合现阶段我国个人所得税征管的特点,分析其改革面临的问题和挑战,并提出相关建议,旨在推进个税征管改革的有效进行。     

关于个税流失的思考

个税是国家组织税收收入的重要税种,也是调节社会收入分配的一种重要手段,而我国个税因为征收税制、公民纳税意识及征管水平等原因,税收流失现象比较严重,为此,本文分析了个税流失的原因,借鉴国外好的做法,对我国有效控制个税的流失提出了几点建议。     

深化“个税”改革缩小城镇居民收入贫富差距

近十年来,居民可支配收入远低于GDP和公共财政收入的增速,个人所得税逐年上升,个税已沦为中低收入者的"工资所得税"、高收入者规避纳税的"聚宝盆"。本文认为,按家庭收入情况全面设计个人所得税,对低收入家庭实施劳动所得退税制度是个税改革的必然结果;改变"工资所得税",将征税重点转向新兴的金融产品及其衍生产品等资本所得收入,逐步建立和完善适用于自然人纳税人的征管机制,可以防止税源的流失。     

完善我国个人所得税模式的思考

我国现行个人所得税制已经不适应社会的发展,不能充分发挥个税调解个人收入再分配、稳定经济运行的作用。为了解决这些问题,亟待改革个人所得税税制模式,探索分类综合税制模式下的个税,并从重构税率体系、合理费用扣除、提高税收征管等等方面完善我国个税制度。     

国际个税征管给我们的启示

2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议审议通过了第三次修正的《中华人民共和国个人所得税法》,将工薪阶层的月收入额除出费用定到一千六百元。到此为止,尘埃落定,似乎没有什么争论了。我们以为,看看国际个税征管中的各种情况,我们还应该向国外个税征管办法学习,使我们的个人所得税法更完善、更公平。     

完善我国个人所得税模式的思考

我国现行个人所得税制已经不适应社会的发展,不能充分发挥个税调解个人收入再分配、稳定经济运行的作用。为了解决这些问题,亟待改革个人所得税税制模式,探索分类综合税制模式下的个税,并从重构税率体系、合理费用扣除、提高税收征管等等方面完善我国个税制度。     

完善我国个人所得税征管的若干思考

当前,我国个人所得税征管中存在的主要问题是,现行个人所得税税制本身有较大缺陷,个人所得税扣除费用不合理,代扣代缴的质量不高,税务机关信息不畅,征管手段缺乏有效性。没有完全达到缩小收入分配差距的目的,完善我国个人所得税征管,应以收入分配制度改革为动力、以调整个税起征点基数为契机,建立分类综合所得税制模式,健全对个人收入的监控体系,加快发展税务代理制度,实行个人所得税双向申报制度,加强对高收入者的个人所得税征管,从多个方面着手,堵住高收入者逃避个税的关键漏洞环节,实现社会公平,促进社会和谐。     

加强个税征管实现全面小康

征收个人所得税是缩小我国收入差距过大的有力途径.但是对个人所得税的征管还不尽人意,本文对造成个税征管理困难的原因进行分析探讨,并提出了解决的办法.     

个税新政的影响与思考

2019年1月1日,新的个税开始实施。起征点提高,专项附加扣除,"预扣预缴"、"超额累进"、"年终汇算清缴",纳税人享受税收红利的同时,税收征管模式的改变,给纳税人和代扣代缴人带来新的影响。即使每月收入相同,扣缴的税收也不一定相同,所以,纳税人不仅要清楚自己的钱袋子,还得管好自己的个税征缴情况,不能全权委托单位每月代扣代缴就完事了。据此,从新政解析着手,分析新政变化带来的深刻影响及思考。     

个税专项附加扣除的政策影响及优化分析

本文通过对新个税改革背景下提出的个税专项附加扣除政策进行概述,从子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项专项附加扣除在政策影响及税收管理上剖析政策焦点亮点,并浅议专项附加扣除的社会影响,进而以此为引,提出未来可行优化改革方向,以期提高个税征管能力和水平,推进个税治理现代化。     

个税改革存在的问题及对策研究

个税改革之后,获益的多为中等收入人群,大多数的低收入人群还是不能从基础上解决个人问题,对高收入者的影响也是比较微弱的。基于对这些现状的认识,本文最后将个税征管手段、起征额降低、制定合理税率、调整我国减免税的项目上做了分析,为个税的改革问题解决方案调整打好了基础。     

新个税法下高收入者的纳税筹划与风险防范

随着新个人所得税中新增反避税条款,加强了对高收入群体的个人所得税征管。 对于高收入者如何在新个税下以依法纳税的前提下合理减轻税负就有了新要求。 文章主要探讨了在新个税下高收入者纳税筹划的途径和风险防范,以供参考。     

网络主播个税征管风险及管控

随着我国互联网技术的飞速发展，网络经济成为拉动我国经济增长、刺激居民消费的重要引擎和力量。在大数据时代背景下，网络直播行业也快速发展，庞大的数据信息给税收数据收集带来了挑战，增加了个税征管风险。基于此，文章主要分析了网络主播偷逃税款的主要手段及原因，进而提出了加强管控网络主播个税征管的建议，以对我国网络直播行业的健康发展有所裨益。     

个人所得税实施分类综合税制的选择与改革

我国个人所得税制自1980年建立以来一直实行分类税制.随着社会经济的发展,这一税制逐渐暴露出难以体现真实纳税能力等弊端,实施分类综合税制改革成为必然选择.为此,我国应做好课征方案的研究和计划工作,采取源泉扣缴和自行申报相结合的方式,加大征管力度,同时应不断加强相关配套措施和信息化建设,从而促进个税的顺利改革.     

公平视角下的个人所得税改革

个人所得税在我国近些年来社会关注程度较高、改革力度较大。但其在职能定位、税制设计和税收征管方面都存在一些弊端,亟待全面深入的改革。本文就个税的现状与发展趋势进行分析与论证,并就今后如何在改革中进一步完善个税提出了一些对策与建议。