应收账款质押制度分析与完善

《物权法》明确规定了应收账款可以出质，有利于解决中小企业融资难的问题。应收账款质押在本质上属于金钱债权质押，与其它权利质押、债权转让和保理不同，有其独立存在的价值。收费权质押有独立于应收账款质押的必要，而不能将其笼统的纳入应收账款质押的范畴，中国人民银行制定的《应收账款质押登记办法》和《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》设定的登记制度仍存在缺陷，需要完善。     

国际保理应收账款转让问题研究

应收账款转让是国际保理的核心。本文在对委托代理说，债权质押说，应收账款转让说进行比较的同时，阐明了应收账款转让是国际保理的法律性质。在对国际双保理操作流程的大概描述下，笔者对其中的对将来发生应收账款债权的转让是否有效，以及应收账款债权转让引起的权利冲突及其解决原则这几个有价值的问题，作出了重点分析。在结合外国立法例及相关国际公约的基础上，笔者提出了我国合同法在对上述问题的立法改善中的一些个人看法。     

应收账款融资法律风险及对策研究

随着《物权法》和《应收账款质押登记办法》的出台,应收账款融资在我国逐渐成为一种新兴的融资方式。目前,在借鉴国际经验的基础上,国内也建成了一些应收账款融资服务平台,然而相关法律制度仍存在一些漏洞。为此,可以考虑在法律层面进一步明确应收账款的涵盖范围,建立对应收账款债务人的通知规则,同时对应收账款转让登记的效力做出规定,并明确应收账款质押与其他担保方式的权利顺位关系。     

我国应收账款质押融资业务发展研究

应收账款质押融资与保理融资都是以应收账款为标的的融资产品,但质押与保理却是两种属性完全不同的融资方式.金融机构大多偏爱保理业务.这其中有应收账款质押法律制度的不完善、资本的避险本性和中小企业经营不规范等诸多因素.如何才能尽快地拓展中小企业应收账款质押融资业务是本文研究的出发点,本文试图以保理融资方式的比较分析为研究支点...     

关于开展应收账款质押融资业务的几点思考

2007年9月30日,中国人民银行公布了《应收账款质押登记办法》,与《物权法》自2007年10月1日起同期施行。2007年10月8日,由中国人民银行开发的应收账款质押登记公示系统在上海正式上线,人民银行征信中心也颁布了《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》,商业银行开展应收账款质押融资业务的外部法规框架已经基本形成。我行修订了相应的格式合同文本,进行了多级培训,开办应收账款质押融资业务的条件已经具备。关于开展应收账款质押融资业务,笔者作如下思考：     

中小企业应收账款质押与保理融资方式比较

应收账款质押与保理都是以应收账款为标的的融资方式,但金融机构大多偏爱保理业务。这其中有应收账款质押法律制度的不完善、资本的避险本性和中小企业经营不规范等诸多原因。质押与保理是两种属性完全不同的融资方式,各有利弊。如何才能突破中小企业应收账款质押融资业务止步不前的困境呢?本文试图以保理融资方式的比较分析为研究支点,通过二者的法理比较和外部因素比较,探寻症结所在,并提出完善两种融资方式的建议。     

对应收账款质押贷款的法律思考

应收账款质押在国外已成为企业融资一项重要的担保手段．许多国家对此都有一整套完善的法律规制。在我国。应收账款质押这种融资担保方式已逐步被金融实践所采用,并取得了积极效果。但是,《物权法》虽已明确了应收账款可以出质,却仅规定了应收账款质押的设定和转让,《中国人民银行应收账款质押登记办法》也着重于登记方面的规定。法律并未形成完整的应收账款质押制度。本文拟对应收账款质押的概念、可质押的应收账款的范围、出质人的义务和质权人的权利等方面作一探讨。     

完善我国应收帐款质押登记制度的思考

我国《物权法》首次将＂应收账款＂纳入可出质的财产权利之一,中国人民银行制定了《应收账款质押登记办法》和《应收账款质押登记操作规则》。我国应收账款质押登记制度的建立,为我国近900万户中小企业的融资难问题提供了有效的解决方案,为商业银行的授信担保方式创新提供了法律保障和可能,但现行应收账款质押登记制度仍不尽完善,存在缺陷、不足甚至冲突。本文对现行应收账款质押登记制度存在的缺陷和不足进行了分析,提出了相关的对策建议,以期对我国应收账款质押登记制度的完善和改进有所启发。     

发展应收账款保理业务的思考

应收账款保理（Factonnz）是保付代理的简称，是指债权人与保理商签订协议，转让其对应收账款的部分或全部权利与义务，并收取一定对价的过程。应收账款保理是一种集客户资信调查、融资、销售账户管理、账款催收以及坏账担保于一体的综合性金融服务业务。     

应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究

众所周知,应收账款质押融资和保理融资都是隶属于应收账款融资方式的范围,本文主要通过阐述应收账款质押融资的现状、应收账款保理融资的法律规范情况,运用科学分析、调查研究等方式,分析应收账款质押融资风险、寻求能应对应收账款保理融资风险控制的措施.     

国内保理法律风险浅析

近年来,国内保理在我国得到了快速发展,成为商业银行竞相发展的业务品种之一。对于我国现阶段的经济发展,发展保理业务有助于促进国家大规模产业结构的调整;有利于提升企业守信意识,改善商业银行的宏观经营环境;有利于促进我国中小企业的发展,加速中小企业金融服务创新的进程。如果对国内保理的风险认识和防范不够,将会给商业银行的资产带来损失。本文系统阐述国内保理的特点和功能,揭示其在企业融资中的优势。本文的主要贡献在于给出了具有系统性、针对性和操作性的保理融资法律风险管理措施:通过应收账款的选择、开立回款特户并运用人行征信中心的应收账款质押/转让系统进行登记公示,来对保理融资中的法律风险加以管理防范。     

欠发达地区推广应收账款质押登记业务存在的难点及对策

近年来,为缓解中小微企业贷款难的问题,人民银行征信中心研发了基于互联网运行的、全国集中统一的应收账款质押登记公示系统,建立了应收账款质押登记业务服务平台。在落实黑龙江省"两大平原"现代农业综合配套改革试验金融改革方案过程中,各级金融机构采取了多种方式,积极推广应收账款质押登记公示系统的应用,引导中小微企业以应收账款为质押,向金融机构融资,以解中小微企业的"燃眉之     

应收账款融资实务与风险控制分析

在赊销条件下,银行以应收账款为标的,向债权人(应收账款所有权人)提供融资服务,俗称应收账款质押贷款或贴现,如有保理商介入,即称保付代理(保理),如付款方银行承兑,则与银行承兑汇票业务基本相同,目前,一些银行此类业务的实务操作已比较成熟。本文以江苏省昆山市金融市场应收账款融资供需情况为例,结合当前银行业务实践,讨论如何加快开展以银行作为保理商或无保理商介入情况下的融资业务(不包括福费廷业务和有其他专业保理商参与的融资业务)。     

应收账款质押的权利竞存顺位适用困境与解决路径

应收账款质押制度,是消费性担保向投资性担保过渡下的产物.为求融资便利,需明确应收账款上竞存担保权利的顺位.民商合一的体例下,传统的民事担保以登记公示的顺序确定权利顺位,但延及商事融资领域则不合时宜.应收账款质押融资属于商主体交易的范畴,宜从商主体的风险担责能力视角,对优先权利顺位进行考量,视各主体是否履行权利公示义务,是否履行合理注意义务以及是否容忍他人权利存在,以之为标准,确认先履行登记公示义务、已尽合理注意义务的质权人优先于抵销权人和受让人.反之,若抵销发生在先,质权人因未尽合理注意义务而劣后于抵销权人.若让与发生在先,其未作登记情形之下仍以质权为先.     

中小企业应收账款融资创新模式研究

融资难是中小企业在发展过程中面临的最主要的问题之一。充分运用中小企业各种资源,寻找合适的融资方式成为各方积极探索的问题,应收账款融资就是非常现实的选择。曾经作为创新工具的应收账款保理融资、质押融资、证券化融资等业务在国际上已迅速发展,但在我国仍处于初级阶段。本文对适合我国中小企业应收账款融资的三种模式进行评价,以寻求解决中小企业流动资金短缺与大量债权无法变现之间矛盾的有效方法。最后介绍人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统和应收账款融资平台建设情况。     

应收账款质押登记公示系统建设

应收账款质押登记公示系统（以下简称登记系统）是人民银行征信中心根据《物权法》授权，为履行应收账款质押登记职责而建设的基于互联网的电子登记和查询平台，于2007年10月1日与《物权法》正式实施同步上线。2007年9月30日，人民银行以行长令的形式颁布了《应收账款质押登记办法》（[2007]第4号），人民银行征信中心颁布了《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》。     

从银行视角试析应收账款质押的配套制度缺失及其对策

在银行监管部门等社会各界的大力推动下,《物权法》首次在法律层面上明确规定应收账款可以出质,解决了中小企业不能提供合法担保物的困境,也为银行开展应收账款质押贷款业务扫清了法律障碍。中国人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》为应收账款质押登记提供了具体操作依据。然而,我国有关应收账款质押的规定过于原则,缺乏操作性,因而存在诸多问题,集中表现在配套制度缺失。这是该质押未能如期望那样在银行中小企业信贷业务中被广泛运用的原因所在。本文以银行为视角,对应收账款质押的"配套制度缺失"问题,进行深入、系统性地梳理与分析,并就完善我国应收账款质押制度提出了一些粗浅的法律对策建议。     

商业保理投后管理方案的探讨

随着保理业务的发展,分析研究保理业务的架构和风险,在管理中以应收账款为核心,重点把控保理融资比例、资金流、应收账款登记、项目工程等指标,这是做好保理业务风险管控和应对的重要把手。     

应收账款质押融资业务情况调查

随着《物权法》的正式实施,我国加快了引入动产担保制度的实践,应收账款质押登记公示系统的同步上线运行．标志着应收账款将成为信贷融资的重要担保资源。本文介绍福建省应收账款质押融资业务开展情况及成效,分析当前开展应收账款质押融资业务的制约因素,并提出扩大应收账款质押融资业务的对策建议。     

应收账款质押贷款风险与防范

2007年10月1日起实施的《物权法》规定允许应收账款设立权利质权,征信机构办理登记设立质权。应收账款质押是解决许多企业融资难的有效担保方式,对于扩大市场主体的融资业务具有重要意义,但我国应收账款质押方面的立法仍不够完善,并且银行开办应收账款质押授信业务的时间尚短,缺乏经验,使得银行面临着较大的法律风险。在实践中,就实现应收账款质权还存在较多的风险,对于风险防范也需要做进一步探讨。