银行出口退税质押贷款的法律风险与防范

出口退税质押贷款是银行广泛开展的贷款业务，由于出口退税的行政性与《担保法》规定的可质押权利有明显的区别，其是否可以质押，应具备什么要件质押方能生效，法律都没有明确，因此出口退税质押蕴涵着较大的法律风险。本文针对上述问题进行探讨，并提出相应建议。     

浅析出口退税质押贷款的法律风险及防范

出口退税质押贷款，系银行根据企业提供的出口退税凭证，向企业发放的以出口退税应收款作为还款保证的短期贷款。源于法律知识的欠缺，某些经办行对于出口退税质押贷款的风险认识不足，存在以下两个认识误区：     

出口退税质押贷款风险防范中应注意的问题

出口退税是国家为增强出口商品的国际竞争能力,将出口商品在国内生产和流通环节已缴纳的税收,部分或全部退还给出口企业的一种措施。当出口企业因应退税款未能及时到账而出现短期资金困难时,银行可在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向其提供以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。此类贷款通常称之为出口退税质押贷款。在退税严重滞后的现实背景下,该项授信业务对于缓解出口型企业的资金短缺有着非常积极的意义。该项业务以国家信用做担保,只要出口企业五单齐全,属于正常的出口业务,国家退税是有保证的,但不能因此认为出口退税质押贷款是毫无风险的授信品种。贷款银行在出口退税质押贷款实务中应注意从以下几个方面防范风险：     

单位定期存单质押贷款有关法律问题分析

目前，商业银行在办理质押贷款时，主要以凭证式国债、股票、单位定期存款存单、居民定期储蓄存单四种权利凭证作为质物设定质押担保贷款。其中，单位定期存单质押贷款涉及法律问题最多。本文结合案例，从法律视角考察办理单位定期存单质押的程序，结合有关法律法规规定，对现实中单位定期存单质押的贷款发放数额问题、质押合同是否是一种要式合同、已提供质押的同时还能否再要求提供其他担保方式、能否以“共管账户”中的存款设定质押等等主要法律问题进行分析，并提出解决方法。     

制约出口退税质押贷款发展的原因及对策——对南京市出口退税质押贷款业务情况的调查

2001年8月,为解决出口企业退税未能及时到账出现的短期资金困难,中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合下发了《关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》,允许商业银行在对企业出口退税账户进行托管的前提下。向出口企业提供以出口退税应退未退款作为还款保证的短期流动资金贷款：企业和银行习惯性地称之为“出口退税质押贷款”。     

应收账款质押贷款的风险及其防范

我国《物权法》明确肯认应收账款质押，使银行业不再担心应收账款质押贷款业务存在法律瑕疵。但由于《物权法》规定较少且简略，缺乏操作性，加之我国信用制度尚不健全，给银行业开展应收账款质押贷款业务带来潜在风险。本文在界定应收账款及其质押概念的基础上，重点分析了应收账款质押贷款业务存在的十二种风险，并从法律和银行两个方面提出了防范这些风险的建议或措施。本文还指出，在当前法律规定不完备的情况下，贷款银行更应从强化贷前调查、发挥合同约定和完善贷后管理三个方面去防范此类贷款业务风险。律师界在推动法律完善、帮助银行约定风险防范条款上，要发挥专业优势。     

对商业银行贷款中收费权质押问题的思考

近年来，随着经济生活的不断发展，经济形式开始多样化，出现借款人要求将自己拥有的、担保法中未予以规定的权利出质以得到贷款的普遍现象，最典型的当属收费权的质押。关于权利质押问题，目前它在担保债权实现上的作用已经与抵押不相上下了。我国是有限权利质押的国度，只允许法律规定的权利进行质押。针对商业银行如何对以权利进行质押的贷款进行审查并进行贷后管理及以收费权利进行质押贷款的表现形式和贷款存在的风险状况等情况，青海银监局重点对青海省两家金融机构以收费权进行质押办理贷款情况进行了调研。     

权利质押贷款若干问题探析

权利质押是商业银行贷款的一种重要担保方式,是指债务人或者第三人以其财产权利作为特定债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权从质押的财产权利中优先受偿.目前商业银行贷款业务中存单、国债质押已非常普遍;报纸上经常有公司股份质押的公告;银行在办理银行承兑汇票承兑业务时也大量接受承兑汇票质押担保方式(俗称"以票换票");其它诸如提货单、保险单、出口退税、企业应收账款及各种收费权质押新品种也不断出现.     

收费权质押贷款的法律风险及其防范

<物权法>施行前,银行依据行政规章或政府通知的规定,办理收费权质押贷款.<物权法>仅规定了应收账款质押,既未明确应收账款是否包含收费权,也未单列收费权质押.这使银行办理收费权质押贷款面临诸多法律风险.本文在对我国现有收费权质押规定作总结分析和对收费权质押作法律分析的基础上,重点探讨了收费权质押贷款所面临的六方面的法律风险,并提出了防范风险的措施或建议.     

知识产权质押贷款的法律风险及防范

一、知识产权质押贷款中的法律风险 知识产权质押贷款中的法律风险确切地说是金融风险的法律方面。凡是在贷款期间，足以导致质物的价值减少、消失、转移，或者担保权无法实现的法律事实，都叫法律风险。其中可以分为两大类：一类是质物既存的瑕疵；另一类是质物或者担保物在贷款期间发生的既发性的一些法律事件、法律事实或者法律行为，比如法律的变更，或者专利被他人申请宣告无效等，从而导致银行拿到的质物变成空质，或者价值极剧减少。这两类法律风险具体表现为以下方面：