浅议如何规范银行账户管理

银行结算账户是指存款人在开户银行设立的办理资金收付结算的活期存款账户,按用途不同,分为基本存款户、一般存款户、专用存款户和临时存款户。银行账户管理,直接关系到公司的资金安全,是财务管理工作的重要组成部分。为确保资金运作安全,企业应谨遵"统一政策、统一标准、统一管理"原则,紧紧围绕"全面集中、统一管控"的目标,努力建设精简高效、结构合理、安全稳定的银行账户管理体系。做到账户设置规范、管理效益提升、资金集中高效,风险防范增强。     

存款收费:纷争与规范

商业银行为了弥补成本、优化账户管理、实现客户细分，开始收取存款账户管理费，从而激发了银行存款收费合法与否的论战。法学界认为，存款收费属于单方变更合同行为，并且违反了存款有息的原则与价格听证制度。本文认为，银行通过对存款业务收费来增加利润、排斥小额储户，将侵犯银行消费者的利益，危害贫困人群的生存权；政府应当对此进行管理，以利于银行业的发展和促进和谐社会的构建。     

巧用银行理财账户

目前，很多银行都为借记卡持有人提供一卡多户、活期与定期存款多种最优化组合理财服务，这种理财服务的特点是：银行按客户选定的存款组合方案，自动将客户存入资金由活期存款转为定期存款，提高存款收益率；而且客户在需要资金时可随时支取，如果活期账户中的资金不足，银行允许客户在资金总额度内短时透支，只要客户在当日补足透支额，就不会有动用定期存款的利息损失。[第一段]     

小额信贷和有效银行监管的核心原则（二）

第一部分——巴塞尔核心原则应用于存款类小额信贷的指导方针 本部分目的是帮助监管者设计吸收存款的小额信贷活动的监管核心原则．以及对使用这些原则的灵活性和适应性进行说明。要特别注意对吸收存款类小额信贷机构的监管（即ODTI），银行不是重点，因为ODTI的业务和技术通常与传统的小额银行业务不同。下面引述的每一项原则均附有关适用性的指导方针。     

外汇储蓄的五个误区

人们通常认为储蓄存款存期越长，利息收入也就越高，但对于小额外币存款而言并没有这么简单。与人民币存款相同，我国小额外币存款也有活期和定期之分，不同的是小额外币定期存款分为1个月、3个月、6个月、1年和2年5个档次，而且其利息定价也相对灵活。1年期及以下的存款利率由央行定上限；而2年期存款利率则完全由商业银行自主确定，央行不再限制利率上限。不难看出，很可能出现2年期利率反而没有1年期利率高的利率倒挂现象，事实证明这种情况在2005年初的一段时间里也确实出现过。由此可见外币储蓄存期长不一定就利息高，建议储户存款时以短期为宜，以避免错失升息收益。     

陕西农村小额信贷发展模式与对策研究

陕西小额信贷是政府主导下的金融机构直贷到户的扶贫模式。目前．陕西小额信贷投放过程中存在着贷款投入不足、管理体制不顺和具有较大风险性等问题。加强市场化运作、建立双向培训制度和存款保障制度、加强相关法律法规的监督作用等，将对小额信贷的发展起到极大的推进作用。     

基金的最优使用计划

根据银行现行存款政策，通过对各期存款的组合投资及各期国债的组合投资利润进行比较和分析，得出了在组合投资中“国债优先”、“存款期长者优称”的投资准。根据这一投资准则。对2001全国大学生数学模模竞赛C题提出的三个问题分别建立了简捷的数学模型，并对这三个问题的数学模型，编辑计算机程序，输入数据n=10,M=5000(万元）后，得到：问题一的最大年资金为109．8万元。问题二的最大年奖金为127．5万元，问题三的最大年奖金为128．8万元；第三年校庆年奖金为109．8万元，问题二的最大年奖金为127．5万元，问题三的最大奖金为124．8万元，第三年校庆年奖金为149．76万元，该模型对广大城乡居民或企事业单位在进行非风险性投资时具有有的参考价值。     

家庭年盾环存款法

“家庭年循环存款法”是我在处理家庭存款过程中总结出的一套存款方法。记得自己20多岁刚工作的时候，每个月都攒不下钱来，所以有意识地去银行办500元以下的小额度存款。一旦有消费欲望和冲动的时候，由于银行取钱需要排队，提前支取的程序也较为繁琐，所以达到了“积少成多”的目的。     

改革银行账户管理之构想

人民银行1994年颁发的<银行账户管理办法>(以下简称<办法>),对促进商业银行的发展,规范银行账户的开立和使用,维护经济金融秩序,发挥了积极的作用.但目前违规开立和使用银行账户的现象仍较普遍,不少企业单位存在多头开立基本存款账户的行为,还有一些非基本存款账户管理不严,变相作为基本存款账户使用,不少银行账户的开立不符合规定的条件,归属错乱,性质不明,往往前清后乱,基本存款账户制度尚未完全推行到位,这种状况助长了企业单位逃废各种债务、套取银行现金、逃欠国家税款,甚至被不法分子利用进行洗钱和其他犯罪活动,扰乱了经济金融秩序.为此,人总行决定修改、制定新的<办法>.本课题组经过调查研究,现提出改革思路供同仁商榷.     

浅述《企业会计制度》的一些不足

新颁布的《企业会计制度》（以下简称“新制度”）相对于《股份有限公司会计制度》，涉及了更多的经济业务内容，对广大财会人员，特别是上市公司的财会人员来说，提供了更广泛的指导。但也尚有很多常见的交易事项没有得到明确的规范，或与其他制度、法规相悖，导致实际操作混乱，影响了会计信息的可比性。概括起来主要体现在以下几个方面：一、定期存款和有限定用途存款的会计处理定期存款和有限定用途存款如何核算，一直没有明确的规定可循。上市公司在实际操作中核算很不统一，有的在“银行存款”账户核算，有的在“其他货币资金”账户核算，有的在投资类账户核算；期末时，有的计提了利息，有的没有计提利息。笔者认为，根据让渡资产使用权收入的确认原则，期末时，计提这两类存款的利息是无可厚非的。同时，这类存款一般不能提前支取，而只有在超过一年或一个营业周期时才能支取，这就说明这些存款不属于流动资产，显然通过“银行存款”和“其他货币资金”科目核算是不合理的。而从其能获得比基本账户存款要高得多的收益角度来看，通过“长期债权投资”科目核算，似乎更为合理一些。但从字面上理解，它们毕竟是一项存款，因此对于这类存款的处理有待制定相应的制度予以规范。二、计提减值准备后资产...     

银行卡跨行查询如何省钱？

继小额账户收取管理费之后，银行又掀起了新一轮的“收费潮”。四大商业银行的银行卡从2006年6月1日开始收取跨行查询费。     

银行卡跨行查询如何省钱?

继小额账户收取管理费之后,银行又掀起了新一轮的“收费潮”。四大商业银行的银行卡从2006年6月1日开始收取跨行查询费。银行卡跨行提现费、小额账户管理费、借记卡年费、跨省存取款费……银行收费项目越来越多,“免费午餐”越来越少,现在又多了跨行查询费。持卡人在境内其他银     

总预算会计财政性存款账户的使用

为了反映和监督财政性存款的增减及结存情况,各级总预算会计需设置“国库存款”、“其他财政存款”和“在途款”账户。这三个账户在具体使用上是有区别的,尤其是“国库存款”和“其他财政存款”这两个存款类账户,一个反映的是预算资金,另一个反映的是预算外资金。     

存款保险、准备金制度与金融风险

20世纪90年代以来世界频繁爆发的金融危机表明，现行的金融体系存在着内在风险。这种内在风险主要来自两个方面：一是缺乏一种能够较好执行货币功能的证券；二是现行银行系统提供的货币有内在脆弱性，因为它们依存的资产易受道德风险的侵袭，不是稳定的。而这些问题是由部分准备金制度与政府或央行承担的存款保险制度的共存性造成的。因此，建议废除存款保险和准备金制度，实施流动账户制度，即央行不再提供存款保险和要求存款准备金，而是用一种账户形式向大众提供流动性服务，从而改善货币系统和金融体系的稳定性。     

工薪族存款策略

选择合理的存期。目前,人民币存款利率已达到或接近谷底,再次降息的可能性已很小。因此,在存期的选择上应以中短期为主,对大额不动的资金可选存1-2年期,小额不动的资金可选存半年至1年期,届时可及时以变应变。大额短期存款用通知存款。通讯存款是储户存入时不约定存期,支取时需提前     

论存款合同的成立

存款合同的成立时间是判断存款所有权转移及风险负担的重要标志，研究存款合同的成立具有非常重要的实践意义。存款合同成立的判断标准，就是看存款机构是否将存款凭证交与存款人或以其他方式将接受存款的通知送达存款人。因此，不同存款方式下存款合同的成立时间各不相同：以现金方式存款时，工作人员将款项收妥、清点无误，开具存单、存折等存款凭证后，存款合同成立；在以转账方式存款的情况下，合同自存款机构收讫款项并记入存款人账户时成立；通过自动柜员机（ATM）存款时，一般情况下，ATM将数据输入银行卡的时间是合同的成立时间。     

小额信贷和有效银行监管的核心原则（一）

小额信贷是一项为低收入人群和小型、非正式企业提供有限金额借款的金融服务。越来越多的金融机构开始提供小额信贷服务,包括银行和非银行机构,该项业务也开始成为金融机构的核心业务或者多元化产品的一部分。正如有效银行监管的核心原则中建议的,吸收公众存款的非银行机构,应受到与其交易类型和规模相适应的监管。一般来说,小额信贷监管,无论是针对银行或是针对其它吸收存款类机构,都应该权衡小额信贷监管成本与小额信贷促进金融普惠之间的利弊。为帮助各国制定统一的小额信贷监管法规,巴塞尔银行监管委员会的小额金融工作组制订了核心原则指南,指导存款机构在许可范围内开展小额信贷业务。     

住房公积金会计核算若干问题探讨

一、关于住房公积金存款账户设置的问题 在住房公积金存款类科目中，设有住房公积金存款和增值收益存款。住房公积金存款主要反映管理中心住房公积金收入、支取和住房公积金委托贷款的结算；增值收益存款主要反映管理中心利息收入、其他收入、利息支出、手续费支出和管理经费支出的结算。在实际工作中，管理中心一般都在两家以上银行开户，且在每个银行都有两个以上的账号。     

巧用银行卡省钱又赚钱

作为都市人，很多人的钱包里都会装着好几张银行卡，有发工资的，还住房按揭的，缴水电费、煤气费的，还有在特约商户打折的专用银行卡……一开始，拿这么多卡觉得很时尚、很潇洒．可现在小额存款要降息收费，银行卡也都开始收年费，并且用卡异地取款、跨行取现都要交钱，因此掌握一些科学的持卡招数，会有助于您的理财。     

盘活个人资产的六条途径

1.存单抵押贷款。按照中国人民银行有关规定,凡是我国境内公民,都可以凭整存整取、存本取息、大额可转让存单及华侨人民币、外币定期存单和本人身份证件,到原存款银行办理小额抵押贷款。存单抵押贷款的额度一般以1000元为起点,最高限额为10万元,贷款金额一般不超过存单金额的80％。贷款期限不超过存单到期日,最长不超过一年。但利用此法,贷款期限最好不要超过三个月,否则,贷款利息会抵消掉你的存款利息。 2.凭证式国债质押贷款。作为质押品的国债,是指1999年后(含