商业银行建立经济资本管理体系的实践研究

一、背景 2004年,巴塞尔委员会正式公布《巴塞尔新资本协议》,此协议在坚持“监管资本”管理方式的同时,引入了预期损失和非预期损失的新概念,提出“经济资本”管理理念。为遵循巴塞尔委员会监管要求,中国银监会发布了《商业银行资本充     

金融资产减值模型与审慎监管要求的差异与协同——基于厦门辖内某中小城商行数据的经验分析

2008年金融危机爆发之后,现行已发生损失模型因其减值确认的滞后性受到业界的质疑。国际会计准则委员会(IASB)适时推出预期损失模型,旨在前瞻性地确认贷款预期损失,缩小巴塞尔新资本协议监管标准与现行会计准则间的差异。本文分别从理论分析和实证检验两个维度对预期信用损失模型展开探讨。研究表明:预期损失模型在减值准备金确认时点上具有先行性优势;当金融资产存续时间达到一定长度、新增金融资产影响趋于稳定水平时,预期损失模型在减值准备金计提的总量上与现行已发生损失模型计提金额将趋于一致。     

中国版巴塞尔协议Ⅲ对我国上市银行的影响

金融危机爆发后,为加强金融监管,巴塞尔委员会制定了新的国际金融监管新协议,即巴塞尔协议Ⅲ。顺应国际金融监管新方向,结合中国银行业的现状,我国监管部门建立了逆周期的宏观审慎管理框架,推出资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性风险监管四大工具,被业内人士称为中国版的巴塞尔协议Ⅲ。本文重点分析这四大监管工具对我国上市商业银行的影响,并提出相应的对策建议。     

相关资料：巴塞尔新资本协议在全球范围的实施情况

巴塞尔新资本协议的出台是国际银行监管业的重大事件。新资本协议代表着监管方式的重大进步，代表着资本监管发展的大方向。随着新资本协议的问世，巴塞尔委员会的工作重点已经从新资本协议的制定转向推动有关国家对新资本协议的实施。为此，巴塞尔委员会成立了新资本协议实施工作小组（AIG），负责协调实施中出现的问题，提高新资本协议在国际范围内实施的一致性。     

对银行资本金监管的质疑

为了强化国际银行体系的稳健性，提升国际银行的公平竞争力，巴塞尔委员会在1988年公布了资本协议，第一次提出了资本金监管即资本充足率问题，规定银行资本占风险资产的比率不低于8％。1996年巴塞尔委员会对协议作了补充，将市场风险纳入到资本监管的范畴。1999年6月巴塞尔委员会提出了新资本协议征求意见稿，2003年5月公布了征求意见第三稿，     

审慎定义监管资本

1988年资本协议(简称"巴塞尔Ⅰ")确立了银行资本监管的三个核心要素,即资本、风险资产和资本充足率监管要求。随着金融市场环境的迅速变化,巴塞尔Ⅰ过于简单、缺乏风险敏感性等缺陷逐渐暴露。为此,1998年巴塞尔委员会开始修订巴塞尔Ⅰ,并于2006年发布了新资本协议(简称"巴塞尔Ⅱ")。巴塞尔Ⅱ的核心变化是引入了更具风险敏感性的风险加权资产方法,但仍沿用了巴塞尔Ⅰ的资本定义。本轮国际金融危机暴露出,欧美大型银行过于复杂的资本工具严重弱化了银行实际损失吸收     

中国版巴塞尔协议III对上市银行的影响

金融危机爆发后,为加强金融监管,巴塞尔委员会制定了新的国际金融监管新协议,即巴塞尔协议I I I。顺应国际金融监管新方向,结合中国银行业的现状,我国监管部门建立了逆周期的宏观审慎管理框架,推出资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性风险监管四大工具,被业内人士称为中国版的巴塞尔协议I I I。本文重点分析这四大监管工具对我国上市商业银行的影响,并提出相应的对策建议。     

调整信用风险权重体系

在资本监管三要素中,风险加权资产居于核心地位,它决定了所计提监管资本能否充分反映银行面临的风险。1988年资本协议(简称巴塞尔Ⅰ)框架下资本仅覆盖信用风险,1996年巴塞尔委员会将市场风险纳入资本监管框架,2006年巴塞尔委员会发布的新资本协议(简称巴塞尔Ⅱ)进一步将风险覆盖范围扩大到操作风险,并引入信用风险内部评级法,大幅度提高了资本要求的风险敏感度;2010年底巴塞尔委员会发布的第三版巴塞尔协议(简称巴塞尔Ⅲ)修改了资产证券化、交易业务、交易     

新资本协议中的市场纪律及其局限性

2001年1月,巴塞尔委员会发布了对国际活跃银行(active international bank)资本充足要求的新资本协议征求意见稿,新协议被各国监管当局所采用后将对银行的营运和组织结构产生重大影响.与1988年资本协议相比,新协议提出了三个相互影响相互强化的监管措施(支柱pillar):最低资本规定--1988年资本协议中的资本充足规定的完善、监管当局的监督检查和市场纪律(Market discipline)o三大支柱相辅相成,有助于进一步提高金融体系的安全性和稳健性.其中支柱3(pillar 3)强化信息披露强化市场纪律,是新协议的重要内容.早在1999年6月巴塞尔委员会在一份咨询文件中就提出要把市场纪律作为新资本协议的重要基础之一.     

英法实施新资本协议的探索

2004年6月26日,巴塞尔委员会发布了新资本协议的最终稿。新资本协议将于2006年底在十国集团开始实施。有关调查表明,欧洲银行业为实施新资本协议在提升风险计量枝术,改造风险管理流程等方面投入了大量资源,新资本协议的实施准备工作走在全球的前列。     

巴塞尔新资本协议的新要求

2001年1月16日,巴塞尔委员会发布了新资本协议草案第二稿,在全球范围内征求意见.根据巴塞尔委员会的安排,于2001年年底正式发布,初步定于2004年实施.     

从巴塞尔新资本协议看农村信用社的有效监管

一、巴塞尔新资本协议的三大支柱 巴塞尔委员会在1988年正式颁布实施<关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议>后,又针对20世纪90年代以来经济金融全球化、科学技术迅速发展和金融危机频繁爆发的新情况及1988年协议的缺陷,于2001年提出了新资本协议框架,将于2004年在全球推广.新资本协议由三大支柱组成,它们相辅相成,共同为促进金融体系的安全和稳健发挥作用.     

香港实施新资本协议的最新进展和政策特点

按照通行的国际监管标准对银行业实施审慎监管是香港建设国际金融中心的重要举措.按照巴塞尔委员会确定的时间表,香港于2007年初在亚洲区率先开始实施新资本协议,新资本监管规则正式取代以1988年资本协议为基础的资本监管规则.     

新资本协议实施：准备就绪

近期,中国银监会对各新资本协议银行的协议实施准备情况展开了预评估工作,将确定各商业银行是否具备2010年正式申请实施新资本协议的条件,各家新协议银行都在紧锣密鼓地进行准备工作,以迎接银监会的现场检查：作为新资本协议银行,中国银行很早就关注新资本协议的进展。早在2003年,中国银行参加了由人民银行牵头应对巴塞尔委员会的几次定量测算,并按照监管部门的安排积极参与相关国际会议。     

解读巴塞尔资本协议的新内容

1988年,巴塞尔委员会制定的巴塞尔协议主要针对西方十国集团的风险管理状况,按照风险与资本匹配的原则,核定不同信用风险的最低资本要求,并提出8%的最低资本充足标准。该协议被誉为国际银行监管领域的一个划时代的文件。由于经济情况的日趋复杂,该协议在具体执行过程中也暴露出一些问题,一些规定已经不能适应金融发展的需要。在此背景下,1998年巴塞尔委员会对协议进行了全面的修改,并将于2006年在十国集团首先实施。新修改的巴塞尔资本协议较全面地阐述了将在全球银行业推行的新的资本协议的基本原则,内容更加全面,也更加复杂。本文简要介绍…     

国际上新资本协议的实施形势及中国的应对策略

今年6月份，巴塞尔新资本协议(以下简称新协议)正式出台，这标志着历经五年之久的细致研究，加之巴塞尔委员会成员内部的谈判以及公开征求意见的协议制定过程最终划上了一个句号。在全球范围内，有关新协议的工作重点已转入实施。为了强化新协议的实施，同时有效地解决实施中可能出现的各类问题，巴塞尔委员会专门成立了实施新协议的工作小组。     

中国银行业应理性面对新资本协议

2004年6月,巴塞尔委员会发布了"统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架",其后以三大支柱为核心的银行风险监管体系在欧洲等发达国家和地区逐步建立。2007年2月,中国银监会发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》,明确提出国内银行业实施新资本协议的基本方向,实施新资本协议已经成为国内大型商业银行的必然选择。本文介绍了目前国内银行业实施新资本协议的进展情况,并对目前国内银行业实施新资本协议应当注意的几个问题进行了探讨。     

信用风险量化模型研究——基于风险价值的视角

2004年6月,巴塞尔委员会发布了<统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架>(以下简称新巴塞尔协议).新巴塞尔协议是在1988年<统一资本计量和资本标准的国际协议>(即通常所说的巴塞尔协议)的基础之上,为了适应国际银行业发展的趋势,对其进行了重大修改,并于1999年6月推出征求意见稿(第一稿);     

商业银行经济资本管理体系应用——以中国工商银行为例

2008年美国金融危机使新巴塞尔协议在风险管理方面的不足得以暴露。2008年8月,巴塞尔委员会在《经济资本模型的实践》中提出将对银行经济资本评估的框架融入巴塞尔协议的第2支柱。我国正在按照巴塞尔新协议的要求引入经济资本管理体系,中国工商银行全面推出了经济资本管理制度,在系统内以经济增加值为主要指标建立综合产品绩效考核体系。     

新《巴塞尔资本协议》对我国银行业的影响

1987年12月10日国际清算银行在瑞士的巴塞尔召开了经合组织十二国(OECD)会议,会上通过了<巴塞尔提议>.在此基础上,巴塞尔委员会于1988年7月正式通过了<关于统一国际银行的资本计算标准协议>,即<巴塞尔资本协议>.20世纪90年代以来,随着金融全球化趋势的日益显现、金融风险管理技术的迅速发展以及计算机技术在银行业中的广泛运用,对于国际化大银行来说,1988年资本协议的有效性面临严峻的挑战.为此,巴塞尔委员会于1999年开始对1988年的资本协议进行修改,新<巴塞尔资本协议>将于2006年底在十国集团国家正式实施.