浅析如何加强企业货币资金管理工作

货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金,包括现金和各种存款。货币资金是企业流动资产流动性最强的资产,也是获利能力最弱的资产。加强资金管理的目的就是要求有效地保证一个企业随时有资金可以利用,并从闲置的资金中得到最大的利息收入,也即要求在货币资金流动性和盈利性之间做出抉择,以期获取最大的长期利润。因此,企业必须加强对货币资金管理,规范货币资金的使用,避免资金不足和过剩所产生的不良现象,从而影响企业的正常生产经营活动。     

浅谈企业货币资金管理工作的加强措施

货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金,包括现金和各种存款。货币资金是企业流动资产流动性最强的资产,也是获利能力最弱的资产。加强资金管理的目的就是要求有效地保证一个企业随时有资金可以利用,并从闲置的资金中得到最大的利息收入,也即要求在货币资金流动性和盈利性之间做出抉择,以期获取最大的长期利润。因此,企业必须加强对货币资金管理,规范货币资金的使用,避免资金不足和过剩所产生的不良现象,从而影响企业的正常生产经营活动。     

国有企业过度负债的成因与对策

一 　　追求资产的盈利性、安全性和流动性是一个企业持续健康发展的客观要求,但盈利性与安全性、流动性之间又存在着一定程度的矛盾。当企业为了追求盈利性而过度负债时,企业经营的安全性将受到严重的挑战。一个理智的经营者将会兼顾盈利性和安全性,选择适度负债经营。 　　一般情况下,当企业的资金利润率大于银行贷款利率时,企业可以适度负债经营。此时,通过增加负债,可以提高企业自有资金利润率,但随着企业资产负债率的提高,企业经营的安全性下降。因此,确定一个最佳资产负债率,兼顾盈利和安全,是负债经营的前提。 　　那么…     

对做好企业货币资金管理工作的探析

加强资金管理的目的就是要求有效地保证一个企业随时有资金可以利用，并从闲置的资金中得到最大的利息收入，也即要求在货币资金流动性和盈利性之间做出抉择，以期获取最大的长期利润。因此，企业必须加强对货币资金管理，规范货币资金的使用。避免资金不足和过剩所产生的不良现象，从而影响企业的正常生产经营活动。     

货币资金内部会计控制方法

货币资金是企业拥有的流动性最强的资金,主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金。会计部门负责货币资金的管理和核算,应该认真执行货币资金管理办法和结算制度,做好货币资金的核算和内部控制工作,随时掌握货币资金的收支动态和余额,搞好企业货币资金的调度和收支平衡,保证生产经营的资金供应。     

安全高效的集团公司资金集中管理模式探讨

集团公司利用银行等金融机构科学先进的支付结算系统,依托商业银行技术服务手段,对集团所属单位的资金实行统一管理、统一运作,盘活存量资金,运用活期存款时间差,调整资金运用结构,开展内部资金融通,扩大委托贷款规模,充分运用金融政策和现代金融工具。采取集团账户管理集团所属分公司货币资金;运用"虚拟归集办法"管理集团公司所属全资子公司和控股公司货币资金;利用商业银行的电子支付结算功能办理控股子公司集中支付结算等业务,大大提高资金的使用效率和效益,资金的安全性、流动性和效益性得到增强,资金的整体管理水平得到提升,资金的使用效率和效益得到提高。     

考虑现金短缺的最佳现金持存量模型

引言现金是一种流动性最强而获利能力最弱的资产。如果企业持存过多现金会降低企业的盈利水平 ,但如果企业持存现金太少 ,又可能出现现金短缺 ,加大财务风险。企业究竟应该持存多少现金才合适呢 ,即如何确定最佳现金持存量 ,对市场经济下的企业来说尤为重要。存货模式是确定最佳现金持存量的常用方法 ,但存货模式是假设“不允许资金短缺” ,而现实中的企业往往允许一定量的资金短缺 ,从而限制了该方法的实用性。本文在存货模式的基础上 ,对其进行了改进 ,提出了一种具有一定实用价值的确定最佳现金持存量的模型。一、存货模式简介存货模式的…     

医院货币资金审计学习心得

货币资金是指医院的库存现金、银行存款和其他货币资金。在医院的各项经济活动中,货币资金是流动性最强的资产,收付频繁,业务量大,是医院资金运动的基本条件。     

浅析企业货币资金的内部控制

货币资金是企业资产中流动性较强的资产,货币资金管理不当极易引发贪污、诈骗、挪用等违法行为,给企业经济利益带来损失,因此必须建立健全货币资金的内部控制制度,合理、有效地使用企业资金,实现企业货币资金合法及资金使用安全。     

浅析货币资金内部控制

货币资金是流动性最强、收支最频繁的资金;是最容易产生错误和舞弊的资金;货币资金是企业最敏感、最重要的经济业务之一。加强货币资金的内部控制,对于保护货币资金的安全、完整,防止贪污舞弊的发生,保证各项经济业务的有效进行有着十分重要的意义。本文从内部控制原理出发,研究了货币资金内部控制的意义和原则及货币资金内部控制的一些主要方法。     

商业银行资产流动性问题研究

商业银行资产流动性问题研究●刘仲和刘海虹一商业银行的流动性是指银行能及时满足其各种资金需要或收回资金的能力。流动性既是一种存量概念,也是一种流量概念。从存量角度看,流动性是所持有资产的变现能力。因此,从存量角度来衡量流动性,就必须估算银行所持有的可变...     

论乡镇财政建设中的资金管理

货币资金是单位内部流动性最强的资产,包括现金、银行存款及其他货币资金。货币资金的管理贯穿乡镇财政经济活动的全过程,是支持政府运转的“血液“。因此,针对目前乡镇财政建设中资金管理所存在的问题,建立健全货币资金内部控制制度,规范乡镇财政资金管理运作机制,对加强乡镇财政建设和保障乡镇基层政权正常运转具有重要意义。     

货币资金循环的内部控制探讨

货币资金是企业资产的重要性组成部分,是企业资产中流动性最强的一项资产。本文主要对货币资金循环的内部控制进行探讨。     

浅谈货币资金的内控管理

货币资金是我们每个企业资产的重要组成部分,是流动性最强的资产,也最容易出现问题,每个企业应特别重视货币资金的管理和控制。因此,从加强货币资金内部控制的必要性入手,强化货币资金的内部控制,寻求货币资金内部控制的有效途径,才能防范资金风险。     

企业货币资金内部控制探讨

企业的经济业务伴随着货币资金的收支和保管,而货币资金又具有高流动性和高风险性的特点,容易导致货币资金流失,企业通过强化货币资金的内部控制,有效堵塞货币资金内部控制的漏洞,可以消除资金安全隐患,防止违法违纪行为发生,减少和杜绝人为差错,从而确保货币资金的安全完整,提高资金使用效益,避免或降低财务风险,为实现企业经营管理目标做好资金保障。     

集团客户流动性管理现状分析

无论是从资金使用特征和现状还是从管理能力和模式上来看,加强集团客户流动性管理都成为一种必然,如何平衡集团客户流动性与盈利性,在集团客户盈利能力和财务风险之间寻找恰当的均衡点,将成为集团客户流动性管理的核心。结合我国现有集团客户流动性管理存在的主要问题,在集团客户流动性管理上,尝试通过渠道建设增强集团资金归集力度,通过使用创新金融产品提高集团对整体资金的控制能力,最终实现降低集团资金使用成本和提高集团资产整体收益。     

浅谈企业资产管理存在的问题及解决对策

一、企业流动资产的管理 流动资产的管理包括货币资金的管理、短期投资的管理、应收及预付款项的管理、存货的管理等等。这里主要谈谈货币资金的管理。由于货币资金具有较强的流动性，在生产经营活动中收付最为频繁，出现差错的可能性也较大，因此加强货币资金的管理和控制是至关重要的，虽然在过去一方面推行资金集中管理，另一方面加强资金管理制度建设，但在资金管理方面仍然存在一些问题。     

浅析货币资金的会计系统控制

货币资金是企业资产的重要组成部分,是流动性最强的资产,也最容易出现问题,因此每个企业应加强货币资金的内部控制,防范资金风险。     

需求是随机离散的最佳现金持存量模型

现金是一种流动性最强而获利能力最弱的资产。如果企业持存过多现金会降低企业的盈利水平，但如果企业持存现金太少，又可能出现现金短缺，加大财务风险。企业究竟应该持存多少现金才合适呢，即如何确定最佳现金持存量，对市场经济下的企业来说尤为重要。存货模式是确定最佳现金持存量的常用方法，但存货模式是假设：现金的需求是连续均匀的，不允许资金短缺。而现实中的企业在实际生产中，由于受到某些因素的影响，现金的需求量和拖后时间都可能不确定，往往是一个随机变量，并且允许一定量的现金短缺，因此存货模式的实用性不大。由于现金的需求量既可能是离散的随机变量，又可能是连续的随机变量，因此，本在存货模式的基础上，提出了具有一定实用价值的确定最佳现金持存量的随机离散模型和随机连续模型。     

有关货币资金的管理和控制的思考

在一个单位的各种形态的资金中,货币资金的流动性最强,安全性最差,因而加强和完善货币资金的管理是一个紧迫的现实问题.本文通过对当前企业货币资金管理存在问题的分析,进而提出了加强企业货币资金的管理和完善的对策.