建立人民银行内审处罚制度有关问题的探讨

人民银行内审处罚是人民银行各级内审部门依法履行内审监督职责的有效于段,是内审部门审计监督权的重要内容.正确认识内审处罚,探讨责任追究与内审处罚理论和实务问题,对进一步规范处罚行为、严格内审执法、防范内审风险具有十分重要的指导意义.本文结合人民银行内审工作的实践,通过对建立内审处罚制度的重要性及制约因素的分析,指出目前建立内审处罚制度仍存在干部职工思想认识不到位,审计发现问题难以定性,处罚标准不统一,内审管理体制不顺等问题,并针对性地提出相尖建议.     

加强人民银行内审队伍建设的几点思考

内审队伍建设存在的问题 近几年来,内审部门在处理人民银行系统历年遗留问题、加强内控制度建设等方面都做了大量工作,并取得了初步成效.但是,内审部门在开展工作中还存在着种种困难,特别是内审队伍建设还很薄弱.     

工作深化 效果明显 领导重视 基础牢固

工作深化效果明显领导重视基础牢固张帆几年来，平顶山市烟草专卖局根据烟草行业自身特点，切实加强对内审工作的领导，关心支持内审部门的工作，使内审部门在完善内控制度，维护行业利益等方面发挥了重要作用，有效地提高了行业经济效益。一、把内审工作列人重要议事日程...     

同级内审监督工作存在的问题和对策

(一)同级内审监督工作中存在的问题和难点 1.审计工作滞后、时效性较差.内审工作制度虽然赋予内审部门事前、事中和事后的监督职权,但由于受多种因素制约,内审监督方式多采用现场检查的方式进行,履行的是事后监督的职能,而且多在事后进行,与经营活动不同步,不能及时掌握被审计部门动态信息,缺乏超前性、时效性,工作中存在的问题难以及时发现,对风险的预警和防范的作用不能有效发挥.再加上有效的非现场监督的具体程序、方法和各职能部门定期或不定期报送资料制度没有建立,致使内审工作停留在事后评价的水平上.     

内部控制与内部审计的关系及其应用

内审工作是人民银行赋予内审部门的一项再监督职责。自1998年以来，内审部门在建立健全内控制度、执行内控制度、防范内部风险和促进员工依法履行职责方面做了大量工作，取得显著成效。随着金融体制改革不断深入。人民银行职能进行了新的调整，内审工作重心也随之转移。强化内部控制，健全内部控制体系与评价机制已提升到重要位置。现就内部控制与内部审计的关系以及在实践中的应用，作如下浅析。     

同级内审监督工作存在的问题和对策

（一）同级内审监督工作中存在的问题和难点 1. 审计工作滞后、时效性较差。内审工作制度虽然赋予内审部门事前、事中和事后的监督职权，但由于受多种因素制约，内审监督方式多采用现场检查的方式进行，履行的是事后监督的职能，而且多在事后进行，与经营活动不同步，不能及时掌握被审计部门动态信息，缺乏超前性、时效性，工作中存在的问题难以及时发现，对风险的预警和防范的作用不能有效发挥。再加上有效的非现场监督的具体程序、方法和各职能部门定期或不定期报送资料制度没有建立，致使内审工作停留在事后评价的水平上。     

内审工作中的困惑与不解

风险、制度隐患、安全保障、后续监督,凡此种种,都会将焦点最终会聚到内审工作这个焦点上.虽然参加内审工作的时间不长,但在实践中我已经对内审工作中的一些现象感觉到了三方面的困惑与不解. 困惑与不解一:内部审计是否等同于例行的工作检查? 内部审计是否等同于例行的工作检查?对此问题,估计每个人都困惑.通常情况下,被审计部门是乐于见到内审成为例行的工作检查,而内审人员自然则不会苟同.     

对人民银行内审部门重要事项监督的思考

近年来,随着人民银行内部审计转型与发展,内审部门越来越多的参与到重要事项监督工作之中,这是内审转型的需要,但也衍生出一些值得关注的问题。笔者针对基层央行重要事项监督的现状进行专题研究,并就如何规范内审部门重要事项监督提出改进建议。一、重要事项监督的基本情况(一)重要事项监督的主要内容和形式人民银行内审部门重要事项监督,是指内审部门在开展项目审计之外而承担的一些监督工作,主要是对监督重要事     

对新时期做好内审工作的思考

1999年随着人民银行新的管理体制的建立,各级内审部门的设立,标志着中央银行内部监督体制发生了重大变化.几年来,<中国人民银行内审工作制度>等制度、办法的相继出台及实施,以及内审再监督体系的基本形成,各级内审部门切实发挥了对"监督者的再监督,管理者的再管理"的职能作用.但是加入WTO后,面临新的形势和任务,如何高效出色地履行内审工作职责,努力开创内审工作新局面,已成为亟待解决的课题.本文对此谈一点认识和看法.     

做法

2006年杭州内审重点抓好五方面工作日前,杭州市审计局、内审协会印发了2006年内审指导工作意见,强调重点要抓好五方面工作。一是抓好内审组织体系建设。首先抓好市属重点单位、重点部门的内审机构组建工作,督促和指导有关单位建立和完善内审制度。其次抓好内审成果的利用、转化。二是抓好先进典型、先进经验的推广。拟组织召开2个现场会,内容是内审指导工作先进经验交流和区、县(市)审计机关创新推行内审制度现场会。     

对做好央行基层行内部审计工作的探讨

五年来，央行的各级内审部门在规范内部管理，强化内控制度，防范和化解金融风险等方面起到了一定的促进作用。但作为县级内审部门来说，并没有发挥多大作用。一是由于人员少，只有一个兼职或一个专职内审人员。二是县级内审工作是上级内审“下查一级”     

对基层央行内审工作的思考

内审工作是人民银行的一项重要基础性工作,在"完善内控制度,强化内部管理,防范和化解各种风险"方面发挥了重要作用,但在内审实践中还存在若干问题,不能适应新时期央行内审工作的需要,为此笔者提出以下几点建议.     

因子分析法下的央行内审人员胜任能力研究——基于内审增加组织价值的视角

内审部门作为央行主要的内部管理部门之一,内审工作直接影响到其履职成效和管理效果,而内审人员的胜任能力又是影响内审工作质量的重要因素,开展央行内审人员胜任能力研究十分必要.本文在参考国内外对胜任能力研究的基础上,通过因子分析法从众多影响央行内审人员胜任力的因素中提取出学识、实践和素养三个主要因子,从增加组织价值的视角,深入分析增强内审人员胜任能力的渠道和途径,实现对内审人员胜任力增加组织价值的研究.     

中央银行实施内审同级监督的难点及对策

自1998年人民银行管理体制进行重大改革后,作为人民银行机构改革唯一增设的内审部门,其主要职责是实施监管者的再监督,对管理者的再管理.根据<中国人民银行内审工作制度>确定的"统一领导,分级管理,监督同级,下查一级"的原则和要求,同级监督就成了内审部门重要职责之一.所谓同级监督,是指内审部门对本行各职能部门及其工作人员履行职责情况进行分析、检查、评价、处置的一种再监督行为.监督同级的内容比较广泛,涵盖了被监督对象履行职责的全部过程.近几年工作实践表明,人民银行实施内审同级监督工作虽然取得了一定的成效,但仍然存在不少困难和问题.本文仅就同级监督的难点及对策谈些浅见.     

对人民银行内审部门重要事项监督的思考

近年来,随着人民银行内部审计转型与发展,内审部门越来越多的参与到重要事项监督工作之中,这是内审转型的需要,但也衍生出一些值得关注的问题.笔者针对基层央行重要事项监督的现状进行专题研究,并就如何规范内审部门重要事项监督提出改进建议.     

建立和完善辖区大内审监督体系的构想

1998年人民银行管理体制改革后,在人行内设机构中增设了内审部门.它标志着人行内部监督体制的重大变化.几年来,内审部门充分发挥内审职能作用,立足于同级职能部门及行属企事业单位及其工作人员履职监督,对保证人行各项职能依法、合理、公正有效的履行起到了重要作用.但从人行海口中心支行辖内目前情况看,不论从体制上,或者是定位上,内审工作尚处于不完善的阶段.对此,笔者根据近些年来的内审工作实践,对人行海口中支辖内审计监督体系存在的问题作一简要分析,在此基础上提出构建辖区大内审监督格局的设想.     

基层央行内部审计工作亟待加强

内部审计是人民银行行使央行职责,保证央行有效运行的基础,是维护央行权威和有效执行内控制度的重要保证.它直接关系到金融服务的有效性和依法对金融机构实施监管的合法性.随着内审职能的强化,内部审计越来越引起人民银行各级行的高度重视;但在基层实施内审监督时,存在许多不到位之处,影响了内审工作的效果.如:1、内审机构设置不到位;2、内审工作认识不到位;3、内审监督的完整性不到位;4、内审部门与各业务部门的衔接不到位;5、内审依据的可操作性不到位;6、内审非现场监管不到位;7、内审人员知情权不到位;8、内审人员业务素质不到位,针对基层央行内审工作在以上方面存在的不到位之处,笔者认为应从以下进行加强:     

浅谈基层央行内审同级监督的难点与对策

人民银行的内审同级监督是在同级人民银行内部设置独立的内审部门和专职的审计人员,由行长委托和领导独立于被其所要审计的金融业务活动之外,根据有关的法律、法规、制度采用一定的程序和方法,对本行的内控制度建设及执行情况的真实性、合法性进行检查和评价,提出报告并作出建议的一种再监督活动.目前,我国各级人民银行都设置独立的内审部门、配备了专职的内审人员,在切实履行内审的检查、鉴证、评价和建议职能,确保同级人行在宏观控制、严格执行国家的金融方针政策,增强各级领导和干部职工风险意识、管理意识和效益意识,规范人民银行制定货币政策、执行金融监管的效能和公正方面做了大量的工作,取得了较好的效果.但是在基层央行实施内审同级监督过程还存在一些薄弱环节和难点,严重阻碍内审同级监督职能的发挥,影响了内审工作的整体形象和内审工作的权威性.归纳起来,主要表现在以下几个方面:     

内审评价的问题及建议

内审评价是人民银行内审工作的职能作用之一,每个专项审计、全面审计、离任审计项目结束后,内审部门都要依据&lt;中国人民银行内审操作规程&gt;对被审计单位、部门或专业的工作情况进行综合审计评价,审计评价是否客观、准确,直接影响审计工作质量.目前,基层行内审工作中的内审评价是一个薄弱环节,内审评价的质量亟待提高.一是内审评价深度、广度不够,过于简单.有些项目结束后,内审评价只限于泛泛而谈,不能全面作出评价.二是内审评价的准确性有待提高.……     

基层央行内审工作存在的问题及建议

<正>一、基层央行内审工作中存在的问题(一)内审人员现状和结构不利于工作开展一是按照央行内控制度的要求,县支行内审业务岗位人员必须有在两个以上部门工作经历,但由于基层央行人员普遍短缺,复合型人才缺乏等原因而很难落实,人员年龄结构老化问题较为普遍,开展审计工作范围和审计频率达不到要求;二是全辖内审干部队伍数量少,而现有管理体制下短期内人员增加有困难,内审人员现状又必须维持正常工作的开展,必然给工作质量提高带来了一定难