运用CSA理论探析基层外汇局内控制度建设

要保证基层外汇局安全有效地履职，提高服务质量和提升整体形象，建立、健全自身的内控建设是必不可少的环节。本文根据基层外汇局内控建设的现状，尝试运用内部控制自我评估的方法（ControlSelf—assessment，以下简称CSA）并结合基层外汇局实践，对加强基层外汇局内控制度建设的可行性进行研究。     

基层外汇业务内控监督工作的主要问题和建议

按照国家外管总局提出＂五个转变＂工作思路,促进贸易投资便利化的各项政策措施陆续出台,外汇政策的变化对风险管理也提出了更高的要求。近年来外汇局不断加强了内控制度建设,推广运行了内控风险测评系统,有效提高了基层外汇局的内控监督能力。然而,在基层外汇局内控监督工作开展中还存在一些问题和困难,需要在今后工作中进一步改进和完善。本文分析了基层外汇内控监督机制管理中的主要问题,并提出完善内控监督管理机制的政策建议。     

对基层外汇局内控监督工作的构想与建议

(一)明确基层外汇局内控监督的职责和目标,完善内控监督体系建设。一是在基层同级人民银行内审科设立外汇业务事后监督岗,配备专职内控监督人员开展工作,把"内控监督独立于业务部门"的原则落到实处,使其承担起外汇内控建设和检查的重任。     

完善内控 势在必行

近年来,国际国内形势复杂多变,外汇管理改革逐步深入,基层外汇局内控体系机制建设方面的问题日益凸显,已经引起了系统内人士的关注。目前存在的主要问题是:内控体系建设不够全面,规范性不够,体系建设更新不及时,科学性不够,评价效果不佳,缺少针对性、     

以变为贵 以人为本 以查为守 以建为源

近期,外汇局孝感市中心支局在外汇业务检查中发现银行外汇业务内控管理尚存在问题：一是内控制度建设不完善。内控制度存在滞后性,内控管理缺乏操作规程和业务细节,缺少相配套的奖惩措施。二是内控制度执行不规范。内控制度处理程序不完整,执行不到位。三是内控制度监督机制不健全。部分外汇指定银行没有设立内控督导岗,业务岗位责任不明确,存在内控制度执行评价体系不统一、     

创新与提升——甘肃省外汇检查工作新路径

外汇局甘肃省分局从实际情况出发，以跨境资金监管为重心，夯实基础，积极转变检查思路，探索创新检查方法，强化内控建设，不断提高外汇检查工作水平。     

基层外汇局内控监督存在的问题及建议

随着外汇管理标准的不断提高，内控监督作为外汇管理的一个重要组成部分，在各级外汇局依法履职过程中的重要性日趋体现，其积极作用也得到了较好地发挥。但从目前基层外汇局实行岗位内部交叉监督的方法来看，仍然受到监督机制、手段及人员素质等多方面因素的制约，也还存在有一些问题不容忽视。     

完善内控势在必行

近年来，国际国内形势复杂多变，外汇管理改革逐步深入，基层外汇局内控体系机制建设方面的问题日益凸显，已经引起厂系统内人士的关注。目前存在的主要问题是：内控体系建设不够全面，规范性不够，体系建设更新不及时，科学性不够，评价效果不佳，缺少针对性、有效性、全面性和制约力。针对这些问题，提出以下四项改进建议。     

如何防范和化解会计风险

1．内控机制不健全。现行内控制度不健全主要表现在以下方面：第一，内控制度分散，没有一个统一的内控制度。目前，人民银行的内控制度分散于复核监督、对账和事后监督等诸多制度之中，这样就不利于会计人员对内控制度的全面掌握。第二，现行内控制度主要侧重于会计事后控制，忽视事前控制、事中控制，这样形成的风险就难以得到及时的防范和化解。第三，内控制度建设落后于业务发展的需要。随着金融业务的不断发展和管理要求的逐步提高，原有的内控制度已经     

加强内控体系建设 提高风险抗御能力

近年来，金融机构在内控管理和内控建设等方面取得了较大进步。但由于一些深层次的问题没有解决，内部控制的薄弱状况并没有从根本上得到改善，内控建设需进一步加强和完善，风险抗御能力有待进一步提高。     

立体监督机制 防范执法风险

为建立规范有序的外汇检查工作监督机制，确保外汇局行政执法行为的规范化、程序化和制度化，外汇局河北省分局制定并实施了《外汇违法违规案件三级监督制度》，该制度是通过建立科学、有效的外汇行政执法内控监督体系，达到形成自我评估、自我纠正和自我完善的外汇行政执法内控机制的目的。     

加强证券公司内控建设的意见

1.完善环境控制。建立符合现代企业要求的法人治理结构,形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制,建立和完善公司授权制度,明确岗位职责为内控建设扫除环境障碍。2.增强对内控建设的重视程度,牢固树立"内控优先"的思想。首先,证券公司应组织职工认真学习《证券公司内部控制指引》(以下简称《指引》),帮助他们克服在内部管理和内控建设中存在的各种模糊认识。其次,公司领导层要高度重视内控工作,明确其重要性、必要性和紧迫性,不断提高自我控制和自我约束的自觉性。3.健全内控机制,完善内控制度。公司必须按照自身经营管理的方针,建立建构清晰、控制有效的内部控制机制,制定全面系统、切实可行的内部控制制度。同时,     

关于县级政府采购内控制度建设的思考

县级政府采购内控制度存在很多问题，加强县级政府采购内控制度建设，至关重要，浅议如下。     

基层人民银行内控制度执行中存在的问题及建议

为全面了解基层人民银行内控制度执行情况．进一步促进和加强内控制度建设，防范风险，笔对某市基层人民银行的内控机制建设情况进行了全面调查。调查结果显示，基层人民银行内控制度建设还存在一些问题．主要表现在以下几个方面：     

企业财会内控监督机制的现状及其完善策略探究

近年来,我国企业在现代化建设与发展的道路上,逐渐意识到了会计工作的重要价值,同时会计工作也成了企业运行发展中的重要经济管理内容,借助采集与整理企业内部的经济信息,可以对企业经济活动进行精准核算与完整记录。在这种背景下,有关企业财会内控工作的研究便受到了更多关注与重视,也出现了更多新的理念与方法。为此,本文着手于企业财会内控监督机制,结合当前现状,提出了完善内控监督机制的有效策略,包括完善财会内控体系建设、完善内部审计制度建设、完善内控监督机构建设、完善人才队伍素养建设、完善内部人员管理机制这几方面,希望能够借此为企业开展财会工作提供参考。     

加强人民银行县支行内控环境建设的建议

<正>加强内控环境建设,提高内控监督能力,是人民银行县支行正确履职的重要保证。县支行内控环境,是领导者对内部控制的态度,以及与之相关的各种政策、程序和行为。它作为一种氛围和条件,决定着风险评估、内控活动、内控信息及沟通、内控监督等其他要素,决定着县支行职能的发挥。     

内控制度建设与监督部门重合的适应性影响

在企业的运行和发展过程中,内部控制成为现代管理的新模式,在众多企业中都得到推行.加强内控制度建设,是企业提升内部控制意识,完善相关制度的表现,而在体系建设方面又有诸多措施,其中设立内控监督部门是非常有必要的.将内部制度建设与内控监督部门进行重合,能够加强内部控制的强度,完善相关措施,从而提升企业内控的有效性.本文从企业...     

国有商业银行内控制度研究

加强内控制度建设, 是我国国有银行商业化的必要组成部分, 也是防范与化解金融风险的有效途径。本文对内控制度的内涵、加强国有商业银行内控制度建设的必要性以及完善国有商业银行内控制度的对策思路进行研究与探讨。     

管理强社 效益兴社

本文从信贷管理、成本管理、内控监督、人本管理和形象建设等方面对农村信用社的管理问题作了深入的探讨，并提出了一些建设性的意见。     

宣城分行内控建设有新招

宣城分行在今年的内控建设工作中，将案件专项治理工作、合规建设推进年、企业文化建设大讨论三者有机结合起来，在做好各项常规“动作”的同时，还创新活动载体，有力地提丹了全行内控管理水平。